财务报销操作复盘流程.docx

财务报销操作复盘报销注意事项有5点：报销原则、报销注意事项、票据粘贴方法、票据分类、报销流程一、票据分类(Bi1.1.c1.assification)二、票据粘贴方法(Bi1.1.arrangement)(一)票据粘贴方法多样，粘贴票据时应根据票据的大小匹配间距大小，选择合适的方法，整体应以单据平整、美观为准；(二)粘贴的票据要求正面朝上，纸张大小、金额相同的票据贴在一起，便于审核与日后查阅；()大张的票据只需固定票据的左上角，小张的票据选用空白A5纸张，用胶水自下往上，从右至左(呈现鱼鳞状)一一粘贴在空白纸张上。三、报销原则(Reimbursementprincip1.e)(一)即时结清原则凡借用公款者，原则上前账不清、后款不借（二）手续完整原则线上材料和线下保持一致,附件需负责人签字的需签字，财务不得受理手续不全的报销单据。（三）先审批后支付原则凡支出项目均需事先申请经批准后方可支出;没有申请或未经批准的费用不得支出（四）谁批准谁负责原则审核人、批准人要对由本人审核、批准支付的费用支出负责任。四、报销流程（Reimbursementprocess）报销单提交后经由直接部门负责人和分管领导进行审核，确认业务的真实性，经部门直接负责人和分管领导审批后的单据至财务部审核，审核单据的合规性、费用的合理性。董事长审批通过后经出纳复核流程结束。五、报销注意事项（Notesonreimbursement）（一）报销类型办公费、差旅费、招待费、交通费、其他（二）差旅费报销单：住宿发票后附消费清单（住宿清单）（三）有发票和无发票分开报账（差旅补贴除外）（四）办公费报销包含各办事处水电、物业、房租等日常费用（五）差旅报销需关联流程审批结束的出差申请单（六）出差起讫日期需填写清楚方便核算伙食补贴（七）已享受伙食补贴不再报销餐费，如出差途中确有招待提交招待申请后方可凭票报销（八）机票报销提供行程单、动车报销提供动车车票（九）所有报销必须在限额内报销，超过限额部分不予报销（十）线上资料与线下纸质资料保持一致（十一）保存好完整的票据，禁止褶皱，撕扯，无需折叠（十二）及时报销，不接收超期发票（十三）要上传所有附件扫描件，内容清晰明了并且一致（十四）电子发票提供原始PDF格式，抵扣联无需粘贴（十五）报销人提供的发票应与其公务活动有直接的因果关系六、特别注意事项（Specia1.precautions）以下这些都不算原件：（一）直接将电子发票截图出来保存的图片（二）将电子发票拍照后后保存的图片（三）将打印出来的电子发票重新扫描成图片七、其他注意事项（Otherprecautions）（一）电子发票必须是pdf格式或者Ofd格式发票原件下载。（二）费用报销单据提交至OA,经线上审批流程通过后，将审批通过的流程单以及原始费用附件一同交给财务人员，由相关财务人员安排付款。（三）驻外地同事报销需将上述单据原件寄至公司财务部，收到单据后方可安排支付款项。