小学财务内部控制管理制度.docx

小学财务内部控制管理制度为了进一步加强学校财务内部控制管理工作，严格落实“三重一大”规定，结合小学工作的实际情况，制定校内内部财务管理制度。一、人员基本支出本校内部人员基本工资支出，由分管绩效考核人员签字、分管财务副校长审核，校长签批，并在校内公示栏进行公示。审核签字无误后报教育主管部门人事部门审核备案，最终由教育主管部门财务部门审核。二、日常基本支出（一）IOOO元以下的票据支出，由经办人签字、分管财务副校长签同意支付，校长审核，准予支付。（二）1000元以上5000元以下的票据支出，由经办人签字，分管财务副校长签同意支付，校长审核，行政班子会议研究通过，准予支付。（三）5000元以上IOOOo元以下票据支出，发票由经办人签字，分管财务副校长签同意支付，校长审核，由行政班子会议研究通过，附会议纪要报教育主管部门财务部门报备登记后准予支付。（四）IOOOO元以上票据支出，发票由经办人签字，分管财务副校长签同意支付，校长审核，由行政班子会议研究通过，附会议纪要报教育主管部门财务部门集中审批后准予支付。（五）绩效工资、临聘教师工资、养老医疗等社会保险类支出，由经办人签字，分管财务副校长直接签批、校长审核签批。三、项目审批及支出（一）IOOO元以下维修、采购类项目，由总务处提出书面申请报分管财务副校长审核，校长批准，发票由经办人签字，分管财务副校长签同意支付，校长审核支付。（二）IOOO元以上5000元以下维修、采购类项目，由总务处提出书面申请报送分管财务副校长审核，校长批准，由部门会议研究通过，维修、采购类项目完成后由验收人员签字并加盖学校公章，发票由经办人签字，分管财务副校长签同意支付，校长审核，由行政班子会议研究通过，准予支付。（三）5000元以上IOoOO元以下维修、采购类项目，项目实施及资金由总务处提出书面申请报送分管财务副校长审核，校长批准，由部门会议研究通过，维修、采购类项目完成后由验收人员签字并加盖学校公章，发票由经办人签字，分管财务副校长签同意支付，校长审核，由行政班子会议研究通过，并形成会议纪要，报教育主管部门财务部门报备登记后准予支付。（四）IOoOO元以上维修、采购类项目支付按照教育系统财务及项目管理办法（试行）文件执行。四、项目备案5000元以下的维修类和采购类项目由学校总务处进行备案管理，由校长签字盖章。五、财务管理机构财务管理领导小组，由校长任组长，分管财务副校长担任副组长，工会、总务主任、教务主任和报账员为成员。