实验中学财务收支管理与审批细则.docx

实验中学财务收支管理与审批细则为了进一步加强实验中学财务管理工作，提高学校财务工作的科学化、标准化、规范化水平，保障我校高中教育健康发展，依据财务管理模块化、流程标准化、手段智能化的要求，结合我校实际，根据会计法、政府会计准则-基本准则、中小学校会计制度、中小学财务管理办法等文件的有关规定，制定本细则。第一条经费管理原则（一）实行集中统一管理。凡是涉及本校开支的所有支出，一律纳入校财务室开支管理，由财务室统一办理各项支出的支付结算业务。（二）严格经费收支预算。认真编制科室预算和分月用款计划，确保工作需要。校科室经费开支坚持厉行节约，预先申报的原则。（三）坚持“量入为出、勤俭节约”原则。合理安排经费使用，做到办事有计划，花钱有预算，开支有标准，报销有审批。第二条收入管理非税收入要严格按照国家有关征政策规定依法组织收入，不得擅自增加收费项目，扩大收费范围，提高收费标准，坚决杜绝协议收费、定额收费和擅自减免、缓缴费用，通过教育收费管理平台（APP）收费。各项收入要严格按照县财政主管部门规定的缴款程序及时缴库，并将缴库凭证及收费收据及时交财务室记账，不得截留挪用、坐收坐支，不得设账外账和“小金库”。第三条支出管理为节约支出，减少浪费，本校各项开支实行事前报批,报销单据由报销人经审核后报校长签批。（一）本校各科室因工作需要申请经费开支时，必须填写经费申请单（事前报批），伍仟元以上一万元以下附实验中学“三重一大”事项报备书，一万元（含一万元）以上同时附“三重一大”会议记录，五万元以上（含五万元）需报县备案。（二）费用发生后，要及时报销，原则上当月发生的费用当月报销，跨年度费用原则上不予报销。发票及各种报销原始凭证，应由经办人、科室负责人、分管副校长签字、分管财务审核副校长签字，校长审批后予以支付。报销的各类票据必须填写齐全，内容真实、合法。（S）因公出差人员伙食费补助、交通费、住宿费以及其他开支，按实验中学文件执行。（四）会议费、公务接待费用、培训费报销时必须附有实验中学公务出差审批单（事前审批）、来信来函及原始费用清单，由财务室审核后报分管副校长、校长审签，最后由财务室根据资金情况付款，费用报销标准按实验中学有关会议费文件执行。（五）公务用车使用和管理执行党政机关事业单位公务用车定点保险定点维修定点加油定点租赁工作事项，结算时按正常报批程序，并附修相关明细表，由办公室、财务室审核后报送分管副校长审批，即时结算。机动车燃料费实行“预付费购买”和“一车一卡”制度。（六）实行政府采购制度、办公用品购置管理制度。本校各个科室凡购买政府采购目录范围内的服务、货物或工程的，均需于每月15日前统一向总务处报政府采购计划，由总务处统一到县财政主管部门办理政府采购手续，经县财政主管部门批准后方可购买。根据财政主管部门批复需委托招标公司公开招标采购的，由使用单位或科室提出具体详细的采购要求，并派相关专家参加公开招标采购活动。中标合同由使用单位或科室审核并签字后签订，具体采购活动由总务处牵头协调组织。（七）本校零星办公用品的购置，由各科室提出申请,经分管副校长批准后由总务处统一采购。（A）各科室未申报采购计划或未经校领导批准自行采购的货物、服务和工程，原则上不予报销。第四条公务卡管理公务卡的使用按照关于实施县直预算单位公务卡强制结算目录的通知和县级预算单位实施公务卡制定监督管理暂行办法和实验中学公务卡结算实施细则的要求执行。在确保购买机票、会议费、培训费、公务接待费、差旅费、公务用车运行维护费等强制使用公务卡结算的基础上，日常维修（护）费、专用材料购置、印刷费支出和委托业务费支出方面原则上应当使用公务卡结算或转账结算，不得使用现金结算。其他凡具备用卡条件的，均使用公务卡结算。