JH房地产集团公司财务管理制度汇编12.docx

大型房地产上市公司财务管理制谈汇偏财务管理制度第一章总则第条为止'；"匕：；X1.J均勺'侪的需要,01范公司的财务行为.IIJ强财务管理酬渊螭，依据仑f游、企q阕务a三,.辘1企I修HHw幻.公司卡PM等规定.结合公司实麻M定本制工第二条木制慢作为处理财务小项的现值和准则，透用于公司所有冷位及部门.第三条的位货货人对本单位财务工作和财务资料的V1.实性，完整性货货.第四条总彼住财务包i理上的权贵（一）严格执行会计法.遵守国禀法律.法始;及财妊纪律，（:）根据公司或承会制定的发展短划，时务预。方案.班织命倪乃美部门落实执行.（三）根则公司的牛.产经首树根.本舒赭得高效的原则.第定财务*理机构的议九和W务人员的釐备，（Pq）软导编织本公司财务管理制腹的制定及修改工作，报董事会批准后杼促有关部门认人落实,确保实嫉，（五）坚持全公诃财务收支“一支名"制度签发日常财务文件接受公司内部审计机构的财务审计.（六）公司章程规定的此他期权.第兀条总会计都在财务甘理中的权俄（一）总会计加协助总网嵌领导本公司的财务管理工作,并向布里公负由，（二）具体编制、执行财务用决J1.财务收支计划，拟U资金疗指和使用方案.确保有效使用资金.（三）中桂甲要财务开支小卬.协调有关ai门和二拨检。柒位与财务的关系.（R）具体负费本公司财务会计机构的设况和财务人员的配备，对会计专业班务的设序和聘任提出方案。（五）组织会计人仍的业务培训、考核.文特财务人力依法行使职权.（八）（总会iH纪例规定的K他唳杖.第六条公司甘务苛理体H.按照统一辕球,分线海理的原电.实行公司、rt,w单位（分公司、项目部二级核。.第七条二级核辑Ui位财务人於实行烝源M.由金会计Min接委源.来国公司财务部统一砰理.第八条公m财务需几体芸费公司财务计划的潴制、执行.ftft.分析I具体IW定公司财芬於理制度|具体核。公司炷济业务I依法计口缴纳国家税Iw1.4：度向市,”会，股东会汇报财务成Mh叁、公司经找决策,统M度使用资金，做好芥顼财务物交计划、控w.分析，考核零工作：定期对各项计划的执行进行考核,井马山商要情况分析：季木年末应、出时务分析报告；U体位讲场核口的位片多业务领f工作.第九条二级梭算单位在财务管理I:的权资（一）U人执行财务忏理IW度冬时经法规.（二）在财务都指导F开展本仪位财务核。：按时报送物资毁点及财务报».（三）加强会计韭处IS位化工作,依法缴纳税快.接受公旬财务瞄的监窗及小计郃门的审计.（四）按照财务潴要求处理K他财务M项，第十条加道打分管理拈油工作（一）产格执行公旬IM定的规章制度确保次始记求的人实、完整.准端、清Hi.报送及时.健全财务核算资料的管理.（二）建立九迎、合理、切合本公司实际的定额管理式收：机极为助有关部门却定人公定假、费用定额.1.时定额等.（三）建立财产物熨的管理、Wft.4或制度，（因）州立内部控M相枝加度.使各贮件互相牵X.一止集弊的产生.（五）在文电算化会计管理制度.使财务工作逐步向5化发眼.第二章资本金的管理第卜僚资本金星指企业在工商行政管理SJ门登记的注册资本.除公司依照法定程jy妙境资本金外，未短公司批准所机各冷位-他不准用任何形式等契资本金，第十二条公司因经营需要,增减注册资本财大认别公用,由旅串会提出方案报股东会批准后实S1.第十工条筏生产姓西期网,各项财产发生的盈氽短取和非常崩央,除另在规定外，-T1.M；准在段冲城贷本金.第十四条公司印货产即所有存权找,包括；资本金,资本公枳金、甫余公枳金.未分配利洞.投资彳按元出资比例对公司净资产享有所有权,并分出风冷及亏崩.第卜n条货本公积金是指投资存投入但不构成实收资本.喊从J1.它来范取!（川I所有者享有的瑞金：资木公积金由所有者共同享行.可拉规定程序$4编资本金I资本公帜金包括：资本溢价'股本溢价、货产评估*港、接受捐财资产.外币费本折W弟嵌等.贡本公枳转用资本时.按各个投资行在实收资本所占份即分另骷增各个投资舍的投货佥额，第十六条效余公枳是Ifi企业按照规定从净利谢中雯取的各种现累贯金，致余公积分为公股金和股盈余公税，提取公益金.比例为5T以具体比例由/%会决定，啾周余公枳分为法定盈余公积和任遨/S余公积：提取法定Itt余公枳.比例为1%：按求学会决议提取任意/余公枳.第卜七条公司也余公枳用弥补公司专损.扩大生产势酋或转增资本.箱余公枳累税额达公司注册资本的50、时，可不再提取,第卜八条本公司如需筹集资本金.应在国家规定范用内采取一定资本金筹集方式进行存集管理,承担行阳货任：财务部府具体负责犷前ff1.测'计划.进行资金成本分析,选杼城住将济亲道，第卜九条由于4:产经普及必建等得吧的各种长如期借散.需经茂木氏批法后.由财务部统登好办理.第二十务负情的管理负债分为流动鱼传.KIWftfft1（。流动免债是指可以在年内或招过年的个营业周期内偿还的债务.包括I用期借款.应付及恻（戕款、应付醐，应交税金.其他应付款及从工资中提取的职工福利费等.二）长期负慑是指偿还期限在一年或超过一年的一个营业周期以上的债务.包括I长期借款,K期应付款等.（三）公司财务时应对不同期1«的债务进行合理搭配,以保持好年修还撤的相对均衡.避免还秋期瞅的过i'1.'.防萄财务风险努力优化资产负债境况,保持1.好的便产负镣平.第三章流动资产的管理第：十一条动资产是希可以在一年内成也过一年的一个然业周期内变现成运用的货产：包括：现金、银行存歆、切期投资.应收、预付账款.存贷等.第二十二条现金的皆理公司现金由财务部出员负宙管理，：/核。单位现金由本律位出妫员负贵管».严格按照国务院颁发的现金管理条例办理各项现金收支业务，傲到H沽月结.帔款相符.全公司所有尔位所,M公款，产期壬何人私自制正私分等违纪行为.餐皆出，产般处理.汽钿究法律舟任.第：十三条银行存效的管理公司财务部统一管理全公司所仃银行行核,各二热核算眼位时外开立账户,须报务郃批准,财务部统发放银行FIJ签，产格支票申请小制鹰,建立支票电记簿.杜地接发空头支票和空白支票：票第与印鉴度分别存放，保依安全,保守存款机密.第二十四条例权的管理债权即应收£9«、收收假款'ff1.付账款、其他应收款、备用金等.建立定期核对清代制境：对应收账牧殍债权,财务部门也逐个工程建立债权动志行理制慢，按工程合同年却i核第，m保正确.及附：建立债权凤陵双罚机制.降低做钗尺应性：根据有关规定，按期列出呆坏账,注明Wu联报公司总级审批后处理：及IH清理个人火机J&用金等，社她公教鼠川现象的发生.第二十五条存放的管理存货站指企业在生T营过程中.为血或1£用而储备的物资,包括：瞅"科、KIftHII,低位易It品,产成品等.存货的计价Ki则:（一）加入的按照实价Ju送物价、装却比衿计价i（二）自制的按照剖造过程中的各项实际支出计价：（三）投资者投入的按照评估确认的价值、势议约定的价fi计价I（四）必曲的拉照同类存货的实配成本计价I没有同类存叛的.按市价计价，（五）按殳卅赠的按照发票账眼所列金额和1：所负担的相关费用及相关税金计价：无发票的按同类存贷计价.第二十六条购入存费.吨及时索要正式发票,力月办理入库报账手续：严格脸枚剂慢，及时出件、软发、调拨,诚少库存积压,并同时调整账务，第二十七条建宜物资行货清理、审批、报废制度.第二十八%W转材料和低If1.易耗品中的工机、试利仪上及管理用具小将季度IOVfjMiintjiihWffi.进入相应皮木、分用.并改辆a悔户核肾“由各部门仃口管理：低值易IGS1.中小型工HfiI劳保护&次消耗.进入相应成本费用，对小型工J1.和都分多保护品，由物优部门按人设卡,进行翎助管理租核免.第二十九条临时设施的管理临时谀随足为荫足工程熊工需要雨魅时修建的设值：包括：篦工现场用办公室、员工宿公、食堂及耳他设44：的线、安装施Mia电东报公司分管领导审核，f总被批准.建立临时设箱的验收'推战:W度由市场却负费统一件理：时务人员应按信Bf媪的使用年以及所Mr程完工时间确定修时设地的推销方法，按规定及时i!t人本工程相关成水*WI1.第四章固定资产与无形资产的管理第三十条向定资产是指使用年限在一年以上,能位价值在1500元以上的瑞屋、建筑物、机；Ri殳备'SH.仪磔等.不,%广生产经营主要i殳备的物品.单位价值在2000元以上、井H使用珏R!<2耶以上的也作为固定资产.第三十一条冏定宽产的分类：（一）生产姓皆用冏定贷产：（二）季生产炮曾用网定资产；（三）租出固定资产;（I1.q）不需用囱定资产：（五）未使用困定资产I（）IJfi:弁社会已经站价单独入赛的Ijft：七）融资租入固定资产.第三十:余用定资产的灯门分出管理I尚定货产米用分级府理的康妍.时务部按仃口使用部门建立明细分类Kitt行核物货分公司负贵全公司的笈度、建筑物、生产设.测试仪潴、运机具的建账,建卡、统塞号.严格管理，定期Ij财务部核对.各二级核算唯位亦应刻在白怅川的国定资产您台设啦、卡哲理.做且既、卡.物三相符.势三十三条因定资产的计价（一）购入的固定资产按实际支讨的买价加上支付的运输疥、包装费、安装成本、税金等作为入账价值.二）自行建造的固定资产按建造过程中实际发生的仝荒支出作为入账价城.（=）做的的固定资产按同突固定资产的小展完全价（ft记账.（四）在加仃同定资产基RIi上进行改建'ITittfJ.按磔行冏定资产账iki价值收去发生的变价*攵入、JnjM加的支出作为入账价Sft.第三十四条因定资产的地Jt变动豺入冏定费产须由所需部门提出申请，报公司分代铁手审核，并进行踪台平衡，经*长批准后，列入固定资产i卜划,统一用加购买：对不甯用的间定费产.对外可得租班或出僧时.媲总触惴!后.由物资分公司办理有关调由"心卷11相关协议.并经财务部门收款系玳后.方能移交I对需报废（拆除）的用定资产，由物资分公司做Itt度*定.并m写固定资产报改的.报危版批准I按规定程序报废处理,财务第到时词务.第三十五条也立同定费产的验收.酒杳制度年度修了由市场部.财务部具体现织，各使用部门物报配合，对全公司尚定资产避行全面清簧、er点,达和K、卡、拗三相宿并写出济森报告.报策本长、A卷发生盆总（亏）囿定资产，使用部门应写出专Sg报告，说明能因，及时报公司市Hh财务郃按有关规定进行账务处理，对因青跳不善逡成的崩失.KftiJ1.KW.理究育关人员的货任.第三十六条固定资产折旧（一）同定资产冷残值率.按照固定贵产Kiffii的3-热隔定：jM<<1t1.'¾.参照Ct）I：企业会计制饶3的烧定确定：（二）计健折IH的范也包括房屋及建筑物，在用的施工机桢、运输设拓、生产设备、仪;B及试验设备、季节性出用、修理伸川的固定货产'1»货租入和经营利t租出的囿定资产;（三）不计提折旧的范IH.除房H及建筑物以外的未使用.不；KM的M定资产，以经背租赁方式租入的固定资产：已提足折IH堆犊使用的同定贵产系健航报废的网定资产：国家烧定不提折旧的其他冏定费产（如土地）：（Fq）季度内增加的向定资产,当季不提折旧：季懂内减少的向定资产，当季照提折旧,（五）各类冏定资产的本折旧方法.采MT'均年取法按季度分熨计提折IH.进入相关成本、费用第三十七条无形货产的管理（一）无形资产是指企业为进行生产蛉背活动ifii取得或自创的、优为企业帚来经济利益的、但不Hfi物Mi实体的资产.（二）无形资产一般包括专利权.商标权、十地使用权.畜作权、特许姓营权、专有技术和商瞥等.（三）无形资产的计价1 .公司购买力个企业时.物入南臂的成本应根据期买企业支付的价款扣除被收的企业可辨认资产的公允价做M去找债石的余Si确定，2 .除商普以外的无形资产.从外部取得的,其倭本应根树取得时发生的总支出确定t3 .公司自创并依法取得的专利权、赫标权等无形资产的成本,应根据依法取得时发生的注册费、律和费以及其他相关支出确定：I.投资者投入的无形资产，应根据评侪确认的价值确定：5.公司接受指好的上彩资产的成本.应根据资产的市场价格.或根据所极伏OJ有关能揭碑伙的价值和接受措1«时发生的各项费川确定.笫三十A条财务部及将入账的无形资产在规定维米内持销,儿操的金版计入管理哉用.并同时冲H无形资产的锹面价值，第五章投资的管理ra笫三十九条投资包括长期股权投济、长期债权投货.第四十条公司可以向其他仃限公司、股份有限公司投资,并以谖出资微为Ri对所投资公司承担费任，收计投资段不得超过本公司净货产的XR公司不得成为其也是济组织的无阳贲任股东或合伙组织的合伙人.第四r修公司也人投资计划.应由此吆阳HM体方W经IR东会IttJt后方可实施.第四十二条公司应成立投资委员会具体华费投资方向的研究.被投资单位的评.考察、监管，媚恨投资收减的实现.第四卜二条财务礴投费对象设立明细张，技戏定正确、及时核算投货崩瑟，第六章工程造价、成本的管理第P1.HP1.1.条J：程.造价由工程成本、税金和利河构成；工程成本指工程颈W成本：f金指工程用制她的营业税.城建税、校仃费附加等工程税费：利争!为工程造价中计划利洞"计划种M的大小应供足如卜需求I（一）能购满足公司鬻业外的开支1（二）能就满足投资者不低于飘行利率的回报：（三）能够从中国存定数讨的公枳金和公薇金.不断发展企业的生产和提海M工集体福利水平.第四十五条工程造价统一由公司力场部负责：财务部积极也助办理工程电价站n：财务部领货办理工程价款结。嵌圆.正确、及时确认错权.第四I六条所有工程价款结。都必须办理“匚程价款站第账依”.双方笠？签章;建立工程财务结算制憧，逐步完善工程价款站算的计划、审批、分析程序.第四十七条工JV成本青理体系工程戊水分为工程£（按成本与期间费用（以卜粉林成本、於川）；公司成本.我用的管理,采用统一领导，分侬管理的原则：实行公司、ri.w«j>位二M帙加二注杉Jr位以小付1漱为主体进行完全成本核算，Ifcft就本帙口中心I公司以其发生的费用为主体核算,建立费用打算中心,公司总祓对婺个公司戊不、费用的怔理负贲：各二线核贫内位负货人对箕本中位成本.快UH理负也.俄四十八条建立工程Nt本预测、Hft1.控制、核算、分析、考核办法；建立目体和涧考核机器,全员参与成本管理.人人籥有成本意识.第四十九条财务部严格按IR，工企业会计制度设置成本、一用核算科目.第五十条员工福利性的旅理筑工福利普拉的岫工工货XiSfii佛计褥.井技有关和UJ分出计入成本费用.«I：出利费主要用于贝1：的医西费（包括企业卷M1.黄1：医疗保险交纳的医疗保的费），医妒人员I：资、员工因工负伤外地欺医路费、员工生送用康补助以及按服国家规定开支的其他G1：福利开支：心1.崛刊黄山公司统一掌想使用.员工就IK及IS力费的JKff1.严格按公司关于必工医疗费竹理办法执行，第五十一条附W工业企业中M或木及其他业务或本技照工业企业会itw鹰及其他相关IM收执行，第七章收入'税金和利润的管理第五十二条收入是指企业销包丑事、提供外务及他人使用本金业的资产等日常活动中所形成的经济利依的触潦入.公司收入包括工程结肾收入（主带业务收入）、产品梢曾收入和其他业务收人.第Ti十三条收入的确认原则（一）工程姑算收入的物认根据（施工企业会计砌政定以及双方办理的0工程价款均。IK单”.经发包舱位左证后,分别下列怫发成认I1.在同一会计年慢内开始并完成的1H.应在工和充成时确认板入；实现的收入版为承发包双方结算的工程价款总额：2处1：程的开始和完成分情不同的会”印亥.实行月末或月中俵支、月终结算、段工后清尊的工?丫合同.应分期熊认工稼价入的实现：3.按工程形效进收划分不同阶段，分段结柒工程价款的，应按合同规定的形象进度分次0»认已完工J介段工程价款收入I1.实行“他结W方式的工程合同，其合同收费按合同设定方式和结M时何.，发包中位结算工出价/时确认枚人的实现，5.如在资产负Mi我日不能对工程结果做出可卷估计,应按已住发生并预计能够补偿的劳务成本确认收入.并拉相同金颗靖转成本；如预计已发生的成本不能行到补快则不应确认收入.但应将已短发牛的或本确认为劣期费用.（：）产出以伸收入的确认.应ISJ时满足以卜条件I1 .企业已将商品所有权上的主要M险和报IW外?妗敢比方：2 .企业既未保用通常与所仃权相最篌的维续管理权，也没仃对已曾出g½实施控剖；3 .与交M相关的经济利益能好Wt入企业：4相关的收入和成本能婚可靠的iHt5 .销件收入的潴认,以财务部古章代的W1.贷发S?作为确认次现的拓据I发生的ff1.1fi1.1.H.折冲凄的竹收人,现金折扣进入当期报抵第五十四条公诃微纳的税金按理忏税收制度规定,分为以卜几类I（一）按工程结算收入和耳也业务收入计算的营业税、增值t¾以及在此延础匕计。的地市推护建设税、ftf1.WW1.（二）在成本、切用中列支的卬花税、房产税、上地使用税'车船使用税：（三）在固定资产价但中外支的出定资产投资方向调节税、的地占用税：（四）由利涧中支付的企业所得税I第五十Ji条财务都正德”或、微蚀本项税金：并收生营业收入枚项或七取得索取首业收入攸项凭据时,确认的税义务发生时何.第五十六条利涧及分配（一）利狗的构成及计W利我总额-甘业利feb投资布收益+i?业外收支净微营业利涧-营业收入-营业成本-行业税金及附加期何御用工程结以收入当期为结尊工科的.11：数班应与工科站口例曾1当期来结尊的.应与娩计部门所报当期产值敷&,（二）利润分配】利涧总颜按照国家规定作相应调整用依法圾纳所得税.所余在利和由旅事会提出R体分配方案,处股乐会通过行实施，财务部按规定做相应蛛务处理I6 ItiJK公司法1、公司章程3号规定，按卜列Ifi序分配I（1）被没收的财务损失.支行各项税收的滞纳金和同欷：CO弥补以前年度亏扭（具体忸况按电工企业会计制度办理）：（3）提取法定i½余公积I第I1.贝(4)提取法定公ffif金：(5)提取任意逾余公职I(6)分间给投资者.第八章财务报告及分析的管理第五十七条财务报告是怠括反映企业一定时期内经昔成果和财务状况的总结性书面文件.包括：财务报表及财务情况说明书.第五十八条财务报丧会i1.报表是以货币为主要计量W，1.以日常核双为依据,我用一定的表格形式，定JB综合的反映企业财务状况、成本木平和财务成果的报告文件按内部管电及对外投送的;SS财务部应编制如卜报2&资产例债表.利湖及利利分配表.现金端般衰(年报)、工程成本表.产跖或本表、间搔费用口、管理费用表、财务费用表、应组款项情况我.朴充资料、余做衣等.第K十九条财务情况说明书.抑季木及年终决嫌疑$报豺务情况说明书.H体包括：本单位生产经昔情况.利润情况.资金状况.成本情况,税金缴纳情况,财务荒门与统计都I的产值整期分析以及凡他需瞿说明的小项.势六十条公司85制年度财务决馀的,应认IX作好谷项准符工作，包括工程直点.物资锹点、行政报点、核对往来IK、站算等.并报送各项Si点衣,对秋珀、数亏'报馁、我糊按有关规定处理.刊入当年决各二极核算中位，应及对进行会计核算,根第设id完整.核对无误的蛛窗id案.编制会计报衣.作到数字真实、计算准确'内容完整、项目齐全'书写规范、Jffi关系衔接、掖送及时.第六卜一条公司的务报告她会计和事务所审计后,报总批审核.经旅十氏批准后，方Qr报出.外六十二条财务都应在短一会计年度终了】Q。H内,将财务报告送交各位策事、Itt事及总彼.势六十三条对务分析是以核律资界和计划为主要依据，对公司生产经:r活动及财务状况进行分析；其主要财务指标为：营业收入利涧率.资本收花率、货产负债第六I四条建立给济活动分析切度.公司各部门,各内部单位均应豺对自幺业务特办进行收入.支出的分析.财务部用依抓具体®(IKMB生产要浜、或本'费用、利洞等亚后定JR分析.第九章附则第六ITi条附务皆丹般企业誉理体系的永要州成都分.所有SI：应严格执行财务管理制度，对违及财务制度的行为，视情节较1R,对单位负也人、财会人员及经办人员吩干相应处W.第六十六条本制度山公司财务就纲织实施并用费解林.1与上级规定相比背.以上级嫂定为法.如行未尽M1.1.应报请董事会批准做补充规定.成本管理规定第一章总则第*为进,步加强成本哲理援需公司Si利水邛和工租承拉价格的市场竞争力.根则企业会计准则和施工企业会计制度等有关规证,结合公司的实际情况.冽定本规定.第二务本规定适用丁沐公司及所胧各取位.第三条公司实行公而、之羯的位（含各分公司.驻外办4处下同）四级成本清理核算体M.由总破鱼苑各侬J1.小位作为内部独立住你小他FM唯检经理对工程成本负金胤责任.第四条公司成立成本管理委员会，其主要职员是成本8iiW为投标、报价提供依据；在成本JaSwJMiii上，刮定工程I1.标成本，目标成本作为工程项目目标贵任制书的玳变内容，各H国的位依据H标成法编制本1.程的具体成本计划；对巴64华位成本计划执行情况送行松查.考核，甘促犬及时.在效地鼾决成本管理中出现的用4S.便工印成本始终处于受控状态.制五条时务人M娈产格执行成本开支氯Ht应用开支标准和仃关期务制吱，按权近发生M侬划,以各工科为校券对象进行成本核口.凡M当期成本仇担的费用.不论款项是否支付.均应计入当期或本，凡不出于当期成本依担的费用.即快歆项已支付.也不应计入当期成本.第六条成本管理应遵福的原如I-）成本奴低化原则，即制定通过5力可宴现的Ai低成本水平,并据以分析.考核.（：）全面成本竹理像则。即全公司、全员、全过程的“三全”管理，（三）成本责任制原则.即实行目标成本责任制.将H标成本进行分解,层层落实.费任到人.并与奖罚制度柱钩.（四）成本管理仃效化朦划.以最少的投入,获得Ai大的产Hk以加少的人力.第四部分3.资金管理规定生是济往来.令同jE本由财务和门同档.会计人G侬自同作为对外付砍的侬据.增反本规定.对员任人及经办人员停次罚款Soo元.第二十一条对外支付分包工程款，材料触及其也软项时，产格按合同（或公司规定）付款,并办理严格的射分付款手续t如发生比合同约定超支效项时,对市批人，经办人及有关会计人员在罚款500元：造成经$齐拗失的，由审枇人.经办人及有关会计人员仝都承担.第二:二条各单位对外拖欠的各种砍项及经济往来事比.由各单位负责处理.并承担由此帝来的话如法楙诉讼等切后果，各那位负贲人为第货任人.第二十三条支付8种款项数轴超过SOOO元的,须通过银行结算，严禁现金开支：特殊情况，图Ii公司总会计*|i批准.办：十四条实行大放资金支付备案制M.在的位一次性支付资金（含市价迂券）5万元（含5万元）以上的,须报公司内部之行备窠,各单位号/）5日前报送上月大颔资金支付各窠衣（她附件3）.弄rtf作假.交相支付而不上极的,对小位仇费人及经办人员每次分别罚款500元.第二1-五条公司各通住各项开支都暨严格执行"一支篦''审批刚便.未处授权审批的，财务部门/r权拒绝付款.第二十六条公司各n隅用也用于H生产性和福利方面的开支，须报公司统一拿ftftt否则，财务部门有权拒纳办理付款,购买业务H镐在公司Kt收,本单位报的.第：十七条各经昔主体办理各钟Hi行保汕及保辽金,须在不少于3个工作H前报财务部，炮总会计价审批用,方可办理.第二十八条为备个工程项H办理的工程合同银行厦约保函所占压的资金，公司按同用来行贷款利率i1.双各工程项目的利息，计入，理或用,由各施1.中位项目经理负由到期收回；各一承校主体.所从公司倍投标保证金的，按InJiH银行贷效利车收取利也计入其承抵r程的优用,投标保证金由各“承撞主体"Otts叫保函及保正金卡及时收回的,从逮期之U起.对相应主体按每40.5%计收同患.第二十九条各“承搪主体”收网的U御W及时送交公司财务部.未经阳1.严然班作他用。还反本规定，对货任人称次罚效I（K）O元，第六章其他用表I年第一周上交资金计划表母刖胞甑推出孙年月收到H股年”单位I元0雇工杀目名你限i1.充成帚次A慨H”安样上交*注计郑上交收尖球上殳数补文匕W世嵌小合>1怅本周白一郎月日至色月日J俅人I»”里位I报出HJrh年月H收到FBh年月Rfe.元媚号I遍1J能工项目名移段I：/在ifi收取工程款本期应之资金本期实交货金本期欠交资金本印度累计上交本月Ji累计tt上交比例承包货%之府金小i应交ft实交效欠交%机具抵t.交效等小it合计附表2年_月份侨金收取上交明细表附注，1.兄"搬上人工工密？木川应发工资金缺，4>!1.ttCM本旗WHit蜿发I：就0毋：一木即搜或计公发工资的,2分包小RA#搐欠人匚工面<½7i)骨计主管：射我人，附表3第四部分资金管理规定大额资金支付备案表iW*t4时何；通位，元序号支付时间经办人要金Jfi往来怅情配备注合计债权管理规定第一章总则第条为加锁公司债权的理，逾%形成不良债权，依少呆、坏银投失，特制II本规定.第二章管理机构第二条公司成立债权竹理萦？小纲（以下简称柒好小如）.黄揖JI1.定情权竹理规定，决定迪大债权的折让、柏士、诉论等处理方式，跑定假权忐任人和侵权方任界体，对情权传理中的IR大同IS提出意见.第三条领导小组下设情权管理1.作小If1.也下他称工作小M）,负责SH1.r愦权省现规定,保证tfi权安全.执行香导小机关十俯权折让，拘霎*诉讼笥的决定，Itt定向权为任人和也任指标.解决债权管理中出现的“尊,第四条林权管理的n常工小由司法清欠办负责:第五条各二级取位负也人为本单位Kt权管理的第一员任人：项目经理、工地负di人为所负责工程情权管现的H接访任人I各.级单位财务上忏为本单位债权忏理的业务费任人负责伍权登记、侵权站构分析做权资料收出'整丹、情钗催收等工作.第三章债权管理第六条公司财府依I：程次实行全过程功杳衍理.不断掌握债务人的借做能力和生产姓代状况等相关情tit以决定采取W应的催收或债权保全拓5第七条按订的1：程令同府严i*从湖头匕把好资金安全关避免硕权W段.（一）凡标的大、法律关系复杂的工程合同，在笠I】前应经过公司妙首办公室、法恰堂门.公司外聘律Mi市核，（.）合同洽谈人员45加强对合同可行性的分析,总助上当受9S.在治淡前印洽谈过程中应全面/解对方的法人法格、戏为健力、资金支付能力、企业俏密等情况.在不了解上述有关情况、未作深入可行性分析时.不能笠IJ合同.（三）要应视合网的债芬也保，凡是对对方信誉不了斛、为si免死失苗机而签订的工和合同.或不由我方甘先翘行的工理合同.必免有效设定合同的担保条秋.在可能的情猊下,麦川保证成者抵押方法家设定，（四）在笏订工Fjq同的争说鳏决条欧时应争取公司所在地法队的忏招权.争取按以下格式先Ih双方妁定,在利行合同过程中产生今议Bb1 .两四杆：2 .采取比伸方式解决,并妁定向州i委以会提请抑段或F，J四方所在地人K法院提起诉i.第八条自同承拉I：体应“公司经i?办公市地报建设雌位基本情况仿"衣（»附件D.公司长甘办公空中女后BiI：程合同正本朦件报公司财务科.第九条司法清欠办依据工程合同和建议单位Mi本情况信息夬3建立债务中位ts.ec帐.进行动态普理.第十条从其履行工程令同.正确行使合同权利.负责工程随工的二年单位.代表公司知行工程合同C收行工程合网Ia包括施行合同规定的义务,同时在包妩行使合同规定的权利.如行使瞿求建i5i单位按合同的定的叼何和能叔孜付工程款的秘科.第十一条在建工程，如建设牌位未在台同妁定的时阿内付款负直轴工的电位后向建议尔位发出书面保加S知行,建设单位收到催款通知H后在通知"空班的时间内仍不付款、付悠速拖欠透象的，.侬的位应及时报告公司生产办公空.并向公司请求采取有效的维他.当.被不位的请小按公EfttM后.二级用位应严格技公司的批M见执行.当公司批反或拈令二皴通位停工时，如:姣舱位仍堆线施工的,对由任人科罚»2000/G.月r大的债权.山责任人负责收hi.W形成呆.坏IK的.对公司造成的经济损失出击任人K>东也，第r二条二级通位时务SI门应技工用合同建立在建工程情权管理分帐（见附件2）,并于每月10日前将上月ffUtt送司法旃欠办,司法徜欠办很总后报总公H制U第十r条二汲单位要密切关注建设取位的生产性曾、资金、资产等状;ft的女化.当出现不良迹热时,应及酊报告司法清欠办并提出应对默XhE法清欠办在伟认JX分析后,及时提出保护值权安登的意见.并报告总会计册：总会计师认为我安时.报部工作小组.并采取必要的时声（向权）保全持怖.报i不及时或采取措施不当.乡致公司债权网失的,对讲任人力罚款100O元.井技鹏顿失雨的3Oi%IW恺货任.第十四条；统肥位位的人对本照位工程资”的立实性*完整性员诜.包括各种如济（财务）、技术资解，.侬地位应IS定工程资”的管邺有任人,员工共动成岗职时应办理完整.清曲的工程资办交接户城.工和奥料行巴混乱或丢失的.对货料件理人口罚款I颂元.对二级小位他看人罚款500元.第Iri条二级通检财务人另在收到佚玷#郃门已定案的工村结算书后.硬在10天内办理工对财务结尊.取补建设通位确认的工程价领结嫌既通.第十六条建议小仇故也掖if工出心收的.：级瞰位应r工程H备总工依收的条件之日起，在10日内向建设用位送达工程没工敢收报告；建4象位故意拖娅工程结口的，公E清欠科在工件小蛾批准后，向it设单位送达关于双用用认工程价欧的由¥、关于银阴偿付工程欠款的函保证公司获得债权优先受偿权.第十七条财务部门在匚程财务结算后,年郎至少与建设柒位对IK一次.并取1»双方痈认的对账书面资“，由于建设触位原因,m突无法办理对账资料的，各债权朴理揖任地位应栗取K也指脩.保证公司情权的诉讼时效.而欠科对各：级地位保妒侵权诉讼时效负有指导.ftiWfift.并负员保妒由本科H接行理债权的诉讼时效；因未必做必要组侪,致使借权妞过诉讼时效而造成债权也失的.对谢任人加罚SaooO元，并按不低于次失领的3追先有任人的失职选任.第四章资金收回第十八条根据资金管理规定并结合以下碌则姗定资金收网为任人：每个1：程项目的项H处理'1.他负责人为也向本1：程资金的直按诏任人：if1.I经理或I地负到人变更的.餐后一任项目经理或工地负由人为收网本工程竣工站Ji故的H接责任人.SH-九条工程饺工用4：以上S1.eI办理工程结班的债权由公司统一管理.级中第四部分4.If理规;位将债权移交的公司司法清欠办；但对:级制位确有清欠优势的低权，f公司同尊后可由二级处位维续管理.并例责清欠工作.第二十条工程货依保证金由司法清欠办负责收*，|.电工的二拨理位用分.第二十一条公司财务却可根榭实际情况调整收回应收工程款的责任人.保证公司府将项债权都处责任到人的可柱状志.司法清欠办负责公司机关帐间应收账i及各中位移交的收工程歙的收网工作，第二十二条各二级触位应努力达到应收在建工和#;的收回率为<x%公司技关于收取在世工程款的奖罚康定奖励或处罚有关人员.第二十三条公司班导小纲年初确定的各击任岁位及谯任人收M应收竣工结场款的责任指标.作为签订目标,任朽的申要指标之.年末公司按H标责任书进行考核按考核结论JmH标费任奖罚.第：十四条公司对司法清欠办，清欠科、专职清欠人员实行业务提成，提成的计悚见司法湎欠提成函上1.第二十五条司法清欠办'清欠科、G职清欠人员的清欠范恸由工作小粗拟订.软94由1枇涯,并随实际情况啊整，通过司法程序确定依权和收网应收账款的,由司法清欠办他费.笫二十六条.向债务人诉讼，由工作小组提出方案.填写债权诉讼（拍卖）审批&（附件3>tt?S导小俎审批,批准Ji由司法清欠办代办.HJ法诉讼的磔如：诉论必刎保债权确认，利决必须确保执行到便*笫二十七条可通过拍实镣权收网黄金,竞买入更由河定为公司员工，但负有收回资金工作职责的人员不便成为电头入。债权的拍卖，由工作小班埴写Hi权诉讼（扣类）审批及3,报送胡导小俎审核后批进入债权拍卖程序，购买债权的赞金.在满是公司景押要求的基他匕经公司总攻枇准后.可在公司内BttN行办理贷歆.第五章附则第二十八条在资金未全部收网前,各外位、踹门应妥善保存向债务人发出的报吉、通知、论的存根和建设柴位的笠收资料.第二十九条本规定由公司财务福组织实临并侦击解佯.犯住JJMU况右一且出31.BJ1.J8JKJtAg建设单位基本情况怕息表负责人：城茨人：任建工程债权管理台账月命am：年月日SiniJi号砥务曜位全林工悭合同名称工程产Ift同收工H款欠次金联备注本月效Wi1.tt本月致Kitfi本月数累计数