会计电算化复习(打).docx

会计电算化复习第一章会计电算化策述I、会计电算化是一项将现代电子技术、现代信息技术和现代会计技术相结合的新技术.2、会计电徵化的主要任务：探讨如何将计算机理论和技术、信息管理理论和技术与会计理论和实务相结合，如何用计算机设备替代手工记账、算账、报城，实现对会计数据收集、存储、传输和各种加工处理的自动化，如何物助财务管理,借助形成合理的预料和科学的决策.3、发展会计电算化，在利于促进会计工作规范,优化会计工作项也简化会计工作程序，（降低会计_!：作强度），提高会计工作效率，增加会计分析和评价手段，提升会计预料和决策实力，加强会计内部管理和限制，更好地发挥会计的职能作用.为实现会计工作现代化奠定良好的基础。4、计算机技术延生于二十世纪中叶5、我国“会计电算化”出现在（1981年8月）财政部所属中国会计学会联合中国人民高校、第一汽车制造厂在吉林长春市召开的“财务、会计、成本应用电子计豫机专题研讨会”，既“会计业务处理工作中应用计算机信息处理技术，简称“会计电算化”6.会计电算化西方国家一般统称为电子数据处理睬计（EICC1.r<,nicDataProccssingAccounting.筒称EDP）或称电子计算机会计（ComputerAccouiuing>7、会计电算化软件的开发主要有自主开发、托付开发、合作开发、外购商品化会计软件等几种方式。8、自主开发适合于有较强的会计软件系统分析与设计队伍、程序设计队伍和系统维护运用队伍的纲织和单位，如：高等院校、探讨所、计算机公司等胞位.优点：开发费用少，开发后的系统能够适应本单位的济求且满足度，系统维护便利：缺点：简洁受计翼机业务工作的限制，系统优化不绯，开发水平较低，9、托付开发适合于运用单位无系统分析、设计及软件开发人员或开发队伍力气较弱、但资金较为足够的组织和单位优点：省时、省事系统的技术水平较高：缺点：费用高、系统维护须要开发总位的长期支持.10、合作开发适合于电位有肯定的系统分析、设计及软件开发人员，但开发队伍力气较弱，希望通过会计核算软件系统的开发建立，完善和提高自己的技术队伍的单位。优点：相对于托付开发方式比较节约资金,可以培育、增加运用单位的技术力气,使干系统维护工作.系统的技术水平较高，跳点：对方在合作中沟通易出问题，须要双方不断协调，刚好达成共识.IK外购商品化会计软件适合于无开以实力、资金不足、仅须要简洁功能的会计电算化软件的组织和单位。优点：节约时间和费用、系统技术水平高：缺点：专用性较差.12、会计电律化人才的培训主要包括：会计电算主管、软件操作、数据分析，电算维妒、审核记帐、电算审杳等岗位:会计电算主管的培训西点；组织、限制、协调和监督计兑机及会计电獴化软件的运行；13,会计电算化的制度建设：一是建*公计电算化岗位分工和费住管理制度，二是建立会计电算化操作管理制作,三是建立会计电算化使件.软件和数据管理制度.四是建立会计电算化挡案管理制度.14,会计电算化的作用:I、提高会计数据处理的时效性和粕确性，提高会计核算的水平和质革，M轻会计人员的劳动覆度2）,提高会计人员素养，促进会计工作规范化,促进会计职能的朴变3）、提高经苕管理水平,使财务会计管理由事后管理向事中限制、事曲预料转变,为管理信息化打下基础4）,推动会计技术、方法、理论创新和观念更新，促进会计工作进一步发展15、会计电兑化管理体制；1），我的会计电算化管理.体制（财政部管理全国的会计电蚱化工作，地方各级财政部管理本行政区域的会计电算化工作,各单位在遵循国家统一的会计制度和财政部门管理本行政部门会计电算化发展规划基本任务：。制定会计电算化发展规划并组织实施令制定会计电算化法规制度，对会计核算软件及生成的会计资料符合国家统一的会计制度状况实施脱督促进各各单位逐步现实会计电算化，提高会计工作水平Q组织开展会计电亢化人才培训16、会计信息化标准建设主要包括建立会计信息化资源标准、会计信息化内控标准和会计信息化审计标准.17,会计电算化的发展和探究：I,模拟手工记帐的探究起步1954年，美国通用电器公司起先利用计算机计算职工工资，由此引发了会计工作的变革2、与其他业务结合的推广发展二十世纪七十年头3、引入会计专业推断的海透融合（二十世纪八十年头）4、与内控相结合建立ERP系统的集成管理（：十世纪九十年头）5）,会计电蚱化的发展展望（2009年4月发布（关于全面推动我国会计信息化工作的指导看法）：。全面推动我国会计信息化工作的目标（力争通过5-10年左右.建立健全会计信息化法规体系和会计信息化标准体系（包括可扩展商业报告i普吉（XBRI.）分类标准）.令全面推动我国会计信息化工作的主要任务,推动企事业单位会计信息化建设/推动会计加事务所审计信息化建设/推动会计管埋和会计监督信理化建设/推动会计教化与会计理论探讨信息化建设/推动会计信恩化人才建设“推动统一的会计相关信息平台建设18、会计核算软件的概乞和演诳I、企业应用的企业资源安排（EnterPriSeReSorcesP1.anning.以下他称ERP）2）,运用会计核算.软件的意义在于将会计核算中的一些模式规范化、程序化、而洁化、明晰化，3）,会计核算工作也由此变成了会计数据的“输入一一处理检出”这样一个简洁的过程19、会计核算软件的演进1、：十世纪八十年头，我国会计核算软件正处于萌芽状态2）、二十世纪八十年头末至九卜年头中期，随莉私营企业的活跃参加，我国会计核算软件的快速发展，进入到国家限制并爱护的时期.3、二十世纪九十年头末至今，由于会计核贪软件及其市场的渐渐规范和成熟，使我国会计核分软件市场实现完全开放,正蜕变为由市场调整的市场经济下的会计软件市场,20 .会计核尊软件的分类1、按适用范围分为通用和专用会计核算软件。专用：指由运用单位自行开发或托付其他单位开发，供本单位运用的会计核算软件：软件开发的主体不问，分别由本单位自选开发、托付其他单位开发和与其他单位联合开发Q通用：指H”，业软件公司探讨开发并批量生产，公开在市场上销售，能适应不同行业.不同单位会计核算与管理基本须要的会计核算软件：目前我国通用会计核算蚊件以商品化软件为主：（例：用友的财务通软件、U8系列中的通用财务狄件、NC系列、金碳K1.S财务软件、K3系列和EAS系列等.适用的企业有：工业、商业流通、交通运输、农业、外资、股份制等各种类型的企业，按适用范圉划分:全国通用和行业通用21 .通用会计核算软件的特点：1 ）.通用性强2 ）,单位成本和追加成本相对较低3）、维护麻小和维护有保障4）,软件开发水平较育5）,软件的扩充与修改刚好性差6、专业性差22、选择通用会计核算软件时应留意的问题：1、合法性2、平安性3、正确性4、Ur扩充性5、操作便利性6、售后极务的牢鼎性和软件公F的实力23、按硬件结构分为：单用户和多用户24、按会计软件功能分类（I、单一核算型2、管理型3,决策型25.按应用胞位层次分类（部门缎企业娘集团级26、会计核算软件的构成：IX账务处埋模块令会计核算软件的功能模块，乂称会计核算软件的功能结胸，是指会计核算软件中有相时应独立的会计数据输入、处理和输出功能的各个组成部分， 账务处理是单位会计业务/fi要、最基础的工作，因此，账务处理模块也是整个电算化会计信息系统的核心Q账务处理模块的功能包括：账务初始化：会计凭证(尬入、审核、汇总)：记账、结账：以账：数据查询：打印输出：其他协助功能2)、应收应付款核算模块3、工资核尊模块4)、固定资产核算模块5、存货核算模块6、销售核算模块7、成本核算模块8),会计报表生成与汇总模块9)、财务分析模块27、账务处理帙块与主要核算模块间的联系 账务处理模块是会计核算软件的核心模块,该模块以记账凭证为接口与其他功能模块有机地连接在一起,构成完整的会计核算系统.28、会计核算软件和手工会计核灯的异同I)、会计核算软件与手工会计核算的相同点。目标一样Q遵守共同的会计准则和会计制度令遵守共同的基本会计埋论和会计方法会计数据处理流程大体一样2),会计核尊软件与手工会计核算的区分会计核停工具不同。会计信息我体不同记账规则不完全相同,账务处理流程类型存在差别内部限制方式不同。其他区分/数据处理过程不同”数据处理起点不同/查询方式不同其次章会计电算化的工作环境k计算机的发展：1943年,在美国陆军部支持下，美国宾夕法尼3E州高校起先研制世界上第一台电子计算机,这台名叫ENIAC的计算机于1946年制成,1947年起先工作.1955年退役,它采纳了ISOOo个电子管.重30吨,占地170平方米，电子元落件采纳了电子管和电子线路，计算速度每秒50次.2、按元器件的划分计算机大致分为：电子管、晶体管、集成电路及大堤故集成电路3、按应用划分：大型机阶段、微型机阶段、计算机网络阶段4、我国计律机的产业在广度和深度上都得到飞速发展5、1983年第一台每秒运算达一亿次的银河1型巨计算机6、2004年底研制期秒运算达I1.万亿次的隔光400OA超级计算机系统：2008年12月研制国内第一台实际性能突俄博秒百万亿次运算实力的“超级计算机”联想“深的7000其运算实力达到每秒106.5万亿次，跨入世界研制巨型机的先进行列.7、计算机的分类1),巨型机(SUPeNomPUIer)研制水平、生产实力及其应用程度，已成为衡个国家经济实力与科技水平的无要标记。2),小巨型机(M1.niMIPerCOmPUter)称未上型超级计算机.由现在2()世纪M)年头中期.3、大型主机(Mainframe)4、小型机(MiniComPUIer或MiniS)5）,工作站（Workstation）6）,个人计算机（PCPersona1.Computer）8、计驾机的主要性能指标1字长：是指计W机的运算部件一次能干脆处理的二进制数据的位数.。一般计算机的字长都是字节的I、2、4'8倍，微型机16、32和64位。如一台PemiumIIICPU字节长32位，表示其能处理的最大二进制数为232.2）内存容量：内存储携中能存储信息的总字节数称为内存容b字节（Bytc）是指作为一个通位来处理的一事二进制数位，通常以8个二进制位（b）为一个字节（B）.1KB=1O24B:IMB=1024KB;1GB=1O24MB内存的容耐越大，存储的数据和程序量就越多，能运行的软件功能越丰富，处理实力就越强,同时也会加快运算或处理住处的速度.。最小的存储单元（B由8个二进制构成（最小的单元B令最小的信息容出单位由一个:进制构成（最小的单位b3）主频4）存取同期5）外设也置9、计算机的应用领域!）科学计算：是计算机呆早的应用领域，也是G重要的应用领域之，2）数据处理：计算机应用的基础领域之一.数据处理又称信息处理，是目前计算机应用的主要领域.3）过程限制：也称为实时限制，是指用计算机作为RI制部件对单台设备或整个生产过程进行限制4计算机设计；计算机办助设计（Computeraideddesign1.OD是指用计獴机精助工程技术人员进行设计工作5）现代教化K计算机协助教学2、计算机模拟3、多媒体教室4、网上教学6）人工智能AI是指计算机来仿照人的智能，使计算机具有识别语古、文字、图形和进行推理、学习以及适应环境的实力，是将来第五代计算机的发展方向，综合性极覆7网络与通信：计算机技术与现代通信技术的结合构成了计算机网络S计算机艺术与动向10、计算机硬件由五大部分组成：I、运鸵器达式2）、限制涔3）、存储器4、珀入设备5人箱出设备IX运算器2）,限制器3、存储SS：4）,输入设备：5）,输出设备：Ik系统软件：是用来管理、临控、维护计算机资源的软件,是人们运用计算机的基础.1） 操作系统（OS）有：DOS、WINDOWS95/9&2000/XP、UNIX、1.inux等2） 数据阵管理系统；SQ1.ServerVisua1.Foxptx»SybaSe等12,计算机程序设计语言I是涮耳计算机程序所用的语言，是软件系统的重要如成部份!）机器谱*：2）汇编语言：3）高级语言：13、应用软件：是用户为了解决某线详细问题而开发和研制或外购的各种程序WOfd（字处理）、EXed表处珊、SPSS（统计软件包、SAS（统计分析软件包等14、计算机网络概念及功能1）资源的共享2文件传输3）电子赋件4）分布式数据库5网络管理6)供应了特别敏捷的工作环境15.计算机网络的分类1)按地理有效范围划分：< 广域网(WidcArcaNc1.work:WAN)：。局域网(1.oca1.AreaNeiwortc：1.AN)：< *地域网(MeIroPdi1.anAeaNe1.work;MAN)2)按通信媒体划分：。有规网：。无战网：3)按运用施困划分0公用网：令专用网:4)按配置划分< 同类网Q单服务5KN令混合网5)按对数据的组织方式划分。分布式数据组织网络系统< 2.集中式数据组织网络系统16、因特网1)因特网协议一一TCPAP协议2)因特网的应用< 电子I1.g件(EmaiD。文件传输(FTP)。远程转录(T)飞万维网(WWw)。电子论坛(EICCtnOniCFonIm)。电子公告栏(BBS)f电子新闻(UseneiNews)个电子商务(E1.eC1.IVniCBUSineSS),企业对消栽都(Busincss-to-Consumct.f5JB2C)/企业对企业/企业对政府机构/消费者对政府机构Q电子政务。现代远程教化17,网址1、IP地址2),域名3),网络文件地址4、电子邮件地址18、实现会计电算化的计算机系统的平安风险主要表现在以下几个方面:1>、会计信息的真实性、牢靠性、2),企业建要的数据泄密3)、会计信息是否被分改4)、计算机硬件的平安性5),网络系统的平安性19、计算机平安隐.患1)影响计算机系统平安的主要因素令内部风险外部入侵Q病毒攻击。各种灾难和事故2）保证计算机平安的对策,不断完备计算机平安立法，加强平安教化。不断创新计算机平安技术,研制有效的防治措施。不断加强机系统内部限制与管理，建立管理和监察机构20、计算机病毒防莅（病毒主要特点：的藏性：传染性；破坏性：潜藏性）1）计笄机病毒的特点：（1、传染性；2、敏拢性：3、流行性：4、破坏性：5,潜藏性：6.除微性：7、一般属于常驻程序）2）计算机病毒分类引导型文件型小史合型3防范计算机病毒的有效方法P7（）4）计算机物毒的检测和消除21.计算机黑客及其防范1）黑客常用手段（1、获御口令：2、放置特洛伊木马程序：3、WWW的欺瞒技术：4、电子批件攻击：5,通过一个节点来攻击其他节点：6、网络监听：7、找寻系统编洞：8、利用账号进行攻击：9、偷取特权）2）防位黑客的措施（P74）第三章会计电算化基本要求I、1994年6月30日,正式制定发布了会计电算化管理方法3、会计核算软件基本功能规化和商品化会计核算软件评审规则等规章制度。2、会计核算软件的基本要求。会计核算软件设计枝当符合我国法律、法规、规章的规定,保证会计数据合法、其实、精确、完整.育利干提高会计核W工作效率.。会计核豫软件应当依据国家统一的会计制度的规定划分会计期间，分期结算账目和编制会计报表e会计核尊软件中的文字输入、屏幕提示和打卬输出必需采纳中文,可以同时供应少数民族文字或者外国文字比照.（报表必需用中文）令会计核免软件必需供应人员岗位及操作权限设置的功能令会计核能软件应当符合GB/TI985I2004信息技术会计核兑软件数据接口3国家标准的要求,会计核驾软件在设计性能允许运用范困内，不得出现出于自q缘由造成死机或者非正常退出等状况会计核算软件应当具有在机内会计数据被破坏的状况下,利用现行数据更原到最近状态的功能令单位修改、升级正在运用的会计核算状件.变更会计核。软件运行环境,应当建立相应的审批手续。会计核算软件开发销售电位必需为运用单位供应会计核算软件操作人员培训、会计核算软件维护、版本更新等方面的服务。3.会计数据的入功能的基本要求1），对初始数掘输入功能的基本要求令输入会计核獴所必能的期初数字及有关资料飞输入须要在本期进行对帐的未达怅项Q选择会计核算方法o定义自动转账凭证用户设湿供应必要的方法对输入的初始数据进行正确性校验2）、对记账凭证输入的基本要求3、对记账凭证的限制功能4、对原始凭证输入的般本要求、令在输入记账凭证的同时，输入相应原始凭证,在记账凭证未输入前，干脆输入原始凭证,由会计软件自动生成记账凭证5）、其他基本要求。发觉已羟输入并审核通过或者置账的记账账凭证有错误的，应当采纳红字凭证冲销法或补充凭证法进行更正.红字可用负号“一”表示,来始干腌输入原始凭证明会计核算软件自动牛.成记账凭证的，在牛.成正式机内记账凭证前，应当进行审核确认4、会计数据处理功能的基本要求令会计核算软件应当具有记账功能令会计核能软件应当供应自动迸行银行对账的功能飞会计核算软件应当供应依据规定的会计期间结帐的功能Q会计核算软件应当具有自动第制符合国家统一会计制度规定的会计报表的功能。会计软件应当实行加密存储、用户身份验证等多种手段确f呆会计数据平安保密，防止对数据的未授权访问、攵制、篡改、删除。5、对于依据机内会计账簿生成的会计报表数据，会计软件不能供应干脆脩改功能，I、为什么要岗位分工：依据电算化内部管理的要求2、电算化会计岗位的划分及职击：令电算主管：负员办调计算机及会计软件系统的运行工作 软件操作：负费会计核算软件详细运用操作审核记账：负责凭证的审核记账 电算维护：负击保证计算机硬件、软件的正常运行，管理机内会计数据 电算审注：对电算化系统运行进行监督，防莅利用电算化系统的舞弊（不对凭证审核）。数据分析：负责对计算机内的会计数据进行分析。会计档案保管：会计电算化数据和程序备份打印的账表、凭证和各种会计档案资料的保管3、电算化主管负费定义各掇作人员的权限：详细操作人员只有修改自己口令的权限，无权更改自己和他人的操作权限,4、代柠手工记账的条件1，配有适用的会计软件和相应的计舞机硬件设备。配有适用的会计软件,并且计算机与手工进行会计核驾双轨运行三个月以上。配书相应的计兑机硬件设备，即配。专用的或主要用于会计核算工作的计算机或计第机终盘2、配备了相应的会计电算化工作人员e配有与会计电算化工作须要相适应的专职人员，其中上机操作人员应具招会计电算化初织以上专业学问和操作技能取得财政部门核发的有关培训合格证书3、建立了严格的内部管理制度令内部管理制度包括：同位分工制度、操作管理制度、机房管理制度、会计档案管理制度、会计数据与软件管理制度等10.瞽代手工记账的过程：1），整理手工会计业务数据2）、建立会计账户体系并确定编码3）,规范各类账证表格式和会计核算方法与过程4）,会计核算软件初始化5、计算机与手工并行第四章会计核算软件的操作要求1.会计核算流理，也称账务处理程序，是指在会计核算中依据记账凭证登记总账和明细账以及日记账的方法2、目前手工会计下采纳的会计核算流程主要有以下几种：O记账凭证会计核算流程令科目也总表会计核算流程汇总记账凭证会计核算流程QH记总账会计核以流程。多栏大日记账会计核算流程3、各种会计核徵流程在记账程序上各有特色，其主要区分在于赞记总账的方法互不相同令依据原始凭证编制记账依据收款凭证和付款凭证登记现金日记账和银行存款日记账Q依据各记账凫证登记相应明细账令依据记账凭证汇总产生科目汇总及，依据科目汇总我登记总分类账。各账户之间核对有关数据,月末,依据日记账、明细账、总账编制会计报表4、在电簿化条件下,会计核算的目的、原理和方法与手工账务处理基本上是一样的5、在电算化会计核究过程中，各企事业单位仍旧须要依据羟济业务的除始凭证地制记账凭证6、在手工账务处理时，全部的记账凭证都要人工制作，而在电算化会计核能时，编制记账凭证可以采纳以下几种方式:手工编制完成记账凭证后录入计算机Q依据原始凭证于照在计算机上编制记账凭证。由账务处埋系统的自动转账功能生成自动转账凭证令由账务处理系统模块以外的其他业务子系统生成并自动传送到账务处理系统处理的记账凭证7、为了明确相应的职员,采纳后面三种方式产生的记账凭证，应当在记账凭证记账前打卬出来会计凭证并由经办人签章（凭证审核、记账、结账和编制会计报表）X、在手工会计的账务处理中，记账凭证须要经过审核才能量记入账.在这种状况下的凭证审核是包括凭证的合理性、合法性、正确性和完整性等检杳，它是手工系统内部牵制的更要手段，9、在电算化会计核总中，不管是录入的记账凭证，还是自动转账产生的记账凭证，同样须要经过凭证审核后方可记账.10、已输入计算机的记账凭证的审核应当由具有审核权限的会计人员进行IK由于日记账、明细账和总分类账的数据都是相同的一批记账凭证数据得到的因此.在财务处理过程中有必要比较总分类账户的余额与对应的各明细照余额之和，以保证账户记录的正确性。12,在电算化系统中，记账只是一个数据传递过程。13、电算化会计核算流程中的记账特点：。记账只是一个功能按键,操作员点击记账按谦.并选定记账期间和需记账的记账凭证,由计算机自动完成相关账簿登记,记账时，计算.机同时登记总账、明细张和日记账,以及其他须要登记的协助核算账簿。各种会计账簿的数据都来源干经过审核的记账凭证数据.计算机记账时.只是将凭证数楙从记账凭证文件转格到相关的账簿中，而没有产生新的会计核算数据.14、在计算机记照时，记账”实上是软件依据会计科目自动进行分类，不同账簿数据是由计算机软件从记账凭证文件中自动生成更新，不需人工参加15、手工做账的过程中,须要反复编制（试算平衡表16、手工账条件下不同的会计量记不同的账简洁出现账账不符（Y）17、手工账条件下由于各个账部来源记账凭证，不会出现不符（N）18、电算化条件卜编制试算平衡我的时间大大削诚（Y）19、电算化会计核算中的记账不须要进行试算平衡,也不须要进行账账就对.但由于存在干脆修改数据库文件或用于计切机病毒等缘由造成文件出现不正常等极珀状况-20、F1.前大多数会计核算软件在记账的过程中，仍旧保存对账簿进行试算平衡、时账等账簿检衣环节，但这些工作都是软件自动完成2k电算:化会计核算中，在一些定点开发的专用会计软咽翳繇性会先定义账户结转关系和账户报表对应关第,结账和编制报我可以作为一个步骤由计制机在较短时间内同时自动完成.其次节1、财务处理系统在将个电算化公计核总系统中起核心作用。2、电算化会计核算系统的其它子系统都是局部反映供产俏过程中某个经营环节或某类经济业务的3、电算化会计系统初次启用时，也须要依据单位的实际状况进行参数设置工作，这个过程被称为系统初始化4、系统初始化是特别Ht要的一项工作，这是祭个会计核算系统运行的基础，这项工作的好坏干脆影响到会计核算系统的工作结果的正确性和工作效率5、初始化设置记账本位币6、股会计软件在账务处理系统的系统初始化时须要进行：设置操作员、安排操作员的权限、设置会计科目、设置外币及汇率、凭证类别及结算方式的定义、各类怖助核算项目的定义，以及期初余额的录入等7、只有初始化工作完成后，才能进入正常的计算机11常账务处理8、初始化阶段会增加会计人员的工作埴9、系统初始化包括：设置操作员及权限、建立账套、设置会计期间、设置记账本位币、设置外币而种及汇率、设置会计科目、设置协助核算项目、设置凭证类别、录入科目初始数据、其它初始谀跟'启用账套.10,每个掾作员进入系统时，系统将依据其姓名、密码及操作权限限制其操作内容，从而避开无权操作、越权操作状况的发生，保证系统的平安性、保密性11.岗位及其权限设置一般在系统初始化时完成丫）12、在就权时，必需遵街不相容职务分别的原则13、为了供应平安牢靠的产段，对账套及数据进行彳i效爱护，般会计软件均供应了完善的权限管理机制14.在金媒财务软件KIS中，操作员及权限设置可通过调用菜单吩咐”工具用户管理”（系统初始化）或“功能"系统维护用户管理”（日常处理过程中“用户（组管理”界面,按用户组、用户和授权三个层次进行管理15、只有“系统管理员组”的操作员才有刷加用户、删除用户、对用户进行授权的权限16、授权是对所设立的用户进行权限安排，指定用户对账套数据的处理权限以及操作范围17,利用计算机进行账务处理工作，必需建立账套文件，以存入有关会计及业务资料18、账套中存放的内容包括：会计科日、记账凭证、各种账簿、会计报表以及固定资产、工资信息等19、一个账套只能保存一个公司或一个独立核算埴位的会计资料20、建立账套一收须要具有系统管理员身份的操作员来进行。21、一般状况下，企业是按自然年度的自然月份划分会计期间22、在一般会计核簿软件中,会计期间及启用会计期间璃于账套的参数,在建立账套的过程中进行设置23、在我国境内的企业应以人民币作为记账本位币，业务收支以人民币以外的货币为主的企业,也可以选定某种外币作为记账本位币，但编制的财务会计报表应当折算为人民币反映24、与会计期间和启用会计期间一样，本位币一般是企业账我一个参数，在建立账费的过程中进行设置25,外币和汇率设置须要定义币别代眄和而种名称.折算方式26、会计科目是对经济业务和会计核W详细内容所作的科学分类，建立会计科目是会计核级方法之一27、在会计核算的整个过程中，无论是记账凭证的填写、凭证的汇总与记账、报表的编制、不同岗位之间数据的传递，都是困绕会计科目进行的28,国家财政部在现行会计制度中统TJe定国各行业一级科目的编码、名林、运用说明等内容.企业可依据自身业务状况确定下级科目和明细科目29、在手工会计核算过程中，会计科目均以文字形式的科目名称表示，除级科目由财政部统一规定编码外，：级以下的明细科目均无编码30,文字形式的科目名称在采纳计算机进行数据处理时存在的问题：简洁引起二义性何时、蓍侈存谛空间、影响录入速底及录入的精确性31、会计科目编码殷采纳分组数字码的编码方法32、一姐科目代码枭纳财政部统一制定的标准编码33、利目织码设计的优劣影响到系统的运行效率.在设计时应留意：唯一性、标准性、可扩充性、简明性34、编码要结构消蚣，具有逻辑含义,而且位数不要太长，以便于识别和记忆35、协助核算科F1.包括：a）职员往来核募b）客户与供应商往来核算C）部门核算项目核算36、假如企业有多个产品，由多个箱田部门第那么将主营业务收入科目设置为以产品作为项目的项目核算，同时也设置为部门核算则不仅可以核算企业整体产品销售收入.37、假如特别便利的核算各产品和各部门的销官收入，以及不同产品在各个销售部门的销竹收入,那么应当将主营业务收入设置为用j目和部门核算38、假如要核算各个车间的制造费用核算,应设置为部门核算，以卜可以采纳职员往来核蚱的（八）企业职员一张三39、管理费用通常设置的协助核算项目是部门核算40,设置会计科目时须要怆入：科目名称、科目编码、科目类型等内容并确定是否须要进行各种协助核审41、KIS,可以选择吩对“系统设附携础资料公共资料科目”进行会计设词，包括会计科目的增加、修改和删除42、科目编码应是科目全编码，既是从一级科目至本级科目的各级科目编码组合，科目编码可用数字、英文字母等表示,避开用如：&,、空格等其它字符。43、科目编码必需惟一.不旎重更.也不能空,必需按级次的先后次序建立.即先有上级科目.然后才能建立下级明细科目44、科目名称可以是汉字、字母或数字，不能为空45、协助核蚱标识一般要求设在最底层的科目上46、假如企业会计核算须要进行外币核算,则首先须要进行外币种类的设置然后在会计科目次&时.对须要进行外币核算的会计科目设置外币核灯标识,并选定核算的外币种类47、增加科目时，其上级科目必需已存在48、修改科目时，假如科目已经运用，也即科目已有余额或发生额，或者已在未记账凭证中运用，则科目代码不允许修改49,捌除科目时，对于已经运用且有余额或发生额的科目不能删除，可以修改,有下级科目的代码不能改50、用户可以在系统孩设的“往来单位”、“部门”和“职员”页中增加现有的往来单位、部门和职员的档案5k目前，在大多数实际单位中，会计作凭证的类3!划分各有不同，大致上有：A、分为收款、忖款、转账三类凭证B.分为现金、极行、转账三类凭证C、分为现收、现付、银也、银付、转账五类D、其它划分方法52、科目范附限制是指某些类别的凭证在制单时对科目有肯定的限制包括：借方应有科目、贷方应彳i科目、借或贷必有科目、借方必无科目、贷方必无科目、借和贷必无科目53、没有这么一种借、借必有的科目54、假如在始进行系统初始化完成后才可以进行日常业务（N）55、科目期初余额录入有两种状况：一是：用户在年初总用账务处理系统，只需录入年初余额二是：用户在年中启用账务处理系统,在这种状况下,除了录入各科口的期初余额外,还要录入各科目启用前各月借方、贷方累计发生额56、录入科目期初余额时，只须要入城末级明细科目的期初余额、借力哭计发生额、贷方累计发生额数据57,在录入须要协助核算的科目的资料时,须要录入防助核修项目的明细资料，协助核算科目的余额由系统汇总计算得到.58、期初余额录入完毕后，应利用系统供应的功能进行试算平衡.59、假如出现试算结果不平衡，则表明有错误，应刚好宜找更正，只有试峰平衡后才可进行日常会计业务处理.60、一旦后用账套，就意味着关闭初始化界面，这一过程是不行逆的,也就是说，启用张套之后，任何初始化资料都不能修改.61、在利用计算机处埋账务后，电子赅筑的精确与完整完全依靠于记赅凭证的正确性62、在计算机环境下，一般通过系统白动分类编号来避开热号、漏号发生。63、系统一般会拒绝保存不正确日期的凭证,如13月35日凭证,或凭证日期以后的凭证、已结账的会计期间的凭证和在系统启用H期之前的凭证64,凭证第一行必需有摘要内容,不同行的摘要可以不同，但不能为空.65、操作员可以只输入科目编码，由系统将依据科目编码自动切换为对应的会计科目名称,或用会计科目获得功能杳找的方法输入66、操作员输入会计科目时：。第一，所输入的会计科目是否在会计科目设置中进行了定义，记账凭证中的会计科目必需是科目文件中已存在的会计科目，否则系统将不予接受弋其次，所输入的会计科目是否是最末姒科目Q第三,他如用户在记账凭证类型设置中对指定凭证类型的科目能围限制进行了设J1.则在输入指定类型记账凭证的会计科目时，系统将依据此处设置对会计科目的正确性进行检查，以般大限度地拒绝错误记账凭证的发生.67,系统检件包括两个方面：第一，好一笔分录的金额不能为零，但可以是红字，一般红字金额以负数形式输入：其次，在保存凭证时，系统依据“有借必有贷，借贷必相等”的原则检查凭证的借贷双方金额是否相等,黄如不相等，凭证将不予保存.68、假如操作员箱人的科目具有数属金额核算，系统会要求输入数址和单价.并检验数敏单价的乘枳是否与原币金额相等，如不等，系统会给出提示.69、会计凭证记账所就不能进行修改，假如发觉凭证有错，只货用补充凭证法和冲销凭证方法进行修改，70、由于计W机高效率的处理速度，可以一天记一次账、一天记数次账，也可以几天记一次账71、记账应由具有记账权限的搽作员点击“记账”功能按钮,由计贪机依据预先设计的记账程序自动进行,其一般步骗是:。记账凭证的检验O爱护记账前的数据寺起先记账令在凭证文件中对有关记录做记账标记。记账完毕72、在记账过程中，系统要时全部记账凭证及业务资料的数据关系进行检变，一旦发觉锚误，系统会给出信误提示信息,并中止记账73、凭证记账后，不能撤消审核,不能修改.假如发觉已记账的凭证有错须要修改，须要制作红字冲销凭证，74,输出的方式主要是屏幕显示输出和打印输出，有共软件还供应俄航输出，75.总账查询时输入杳询条件就Ur显示查询结果，并且在查询过程中，可敏捷运用查询界面供应的工具，进行总账、明细账、凭证联查,通过总账和科日发生额余额表可以查询明细账.而对于明细中的数据又可以进一步查出相应的凭证.76、明细账有；三栏式、制币式和数盘金额式和多栏式等形式，不包括：栏式77、凡是下带明细科目的总账科目均可将明细科目作为栏目，用多栏账格式输出其明细账78、一般先进行账簿格式的定义，即要先指定明细账由哪些明细科目作为其栏目,并确定这些明细科目的城开方武79、核算项目明细发是以报我的形式展示各核驾项目类别中核算项目的期初余额、本期发生额.本年君计发生额及期末余额数据80.期末处理一既包括：自动利账、期末结汇、结转期间损益、财账和结张。81、在进行期末处理工作之前,应将未记账凭证全部记账82、生成自动转账凭证时,一般应将本期已发生的业务相关记账凭证审核并记账,否则系统所生成的记账凭证的金额可能会不正确83.利用账务处理系统供应的期末调汇功能Ur以对外币核算的账户在期末自动计算汇兑损益，生成汇兑损益转账凭证及期末汇率询整表84、期末词汇黄，检确保全部外币核算科目相关的记账凭证都已审核、记账完毕，否则臼动计兑的汇兑损益金额可能会不正确85.在结账之前要求而结账的会计期间全部凭证都已经输入并记账，结账必需逐月进行,结账后月末余?®利入卜月，本月结账后不允许再怆入本月凭证86、报表初始化也称为报表定义，是一张报发每一次在报丧处埋系统中进行编制时所要进行的_1.作，包括：报衣格式定义、报表计算公式定义、报表勾稍关系定义87.报衣初始化是报表处理中工作优最大、精确性要求见高的部分,干脆关系到系统编制报表的正确性，88、制作会计报表的基本流程主要分为：报表初始化和报表娘制日常工作两个部分89、定义报友属性：单击性”菜单下的“报收地性”功能可进行报衣性设跣,报衣阔性改设界面可进行报表标题、表头页用、表尾（页脚八外观、打印选项和计算选项等方面属性的设置90、单击“打印预览”按钮,可查看定义好的具有表头表尾的管理费用明细分析表91、报我中的数据依据其来源可以分为三类：从账务处埋系统或其他系统取数匏：经计算得到的数据：人:输入的外部数据92、实际发生额（SY>本年实际发生额（S1.）93、