会计电算化讲义第四章.docx

第一节电算化会计核算基本流程电尊化会计核算流程及手工公计核尊流程基本相同.但核算流程中各环节的工作内容有很大差别。一、编制记账凭证三种方式：1 .手工编制完成记账凭证后录入计算机。2 .依据原始凭证F脆在计算机上编制记账凭证。采纳这种方式应当在记账前打印出会计凭证并由经办人卷章。3 .由账务处理模块外的其他业务子系统生成会计凭证数据。采纳这种方式应当在记账前打印出会计凭证并由经办人签章。二、凭证审核具有审核权限的会计人员审核已由他人入计算机的会计凭证.三、记账特点：1 .记账是一个功能按键.按下该功能键后，将由计算机自动完成相关的账簿登记.2 .同时登记总账、明细账和日记账。3 .各种会计账簿的数据都来源于记账凭证数据,记账只是“数据搬家”，不产生新的会计核算数据。四、结账和编制会计报表其次节账务处理模块基本操作用友通10.2=T3（数据支持软件：MSDE2000）一、系统初始化（）系统管理一一系统管理员1 .设置操作员及权限2 .建立账套3 .设置会计期间4 .设置记账本位币（二）用友通一一账套主管5 .设置会计科目6 .录入科目初始数据7 .设置协助核算项目8 .设置外币而种及汇率9 .设艮凭证类别二、系统管理模块系统管理模块的主要功能是对软件的各个子系统进行统一的管理和数据维护。（一）账套管理系统最多可以建立999套窿.账套管理包括账套的建立、修改、引入和输出等。修改：只有账套主管有此权限。（二）年度账管理-账套主管在软件中，用户不仅可以建立多个账套而且每个账套中还可以存放不同年度的会计数据.年度账管理包括年度账的建立、清空、引入、输出和结转上年数据等.（三）操作员及其权限管理一-两领导都有（但小领导的权限受制于大领导）设置操作员操作员权限安排三、系统管理模块初始化系统允许以两种身份注册进入系统管理：是以系统管理员（Admin）的身份.二是以*套主管的身份。系统管理员负责整个系统的总体限制和维护工作，可以管该系统中全部的*套.以系统管理员身份注册进入后，可以进行账套的建立、引入和输出，设置操作员和赅套主管,设置和修改操作员的密码及其权限等。账套主管负贡所选赅套的维护工作,主要包括对所选账套进行修改、时年度修边行管理（包括创建、清空、引入、输出以各子系统的年末结转、年度账张套的数据备份），以及该账套操员权限的设置等。操作流程：启动和注册系统管理一设置操作员一建立账套T设置,操作员权限（一）启动系统管理。系统管理模块启动。（一）注册系统管理1.系统一注册系统管理员（Admin）的身份2.权限一操作员操作员管理功能由系统管理员和*套主管调用,一般操作人员无权运用该项功能。操作员管理包括两个方面，一是操作人员增加及删除.二是操作人力分工和权限限制.【例5-2】增加操作员编号：101；姓名:赵珏口令：888编号：102：姓名：刘丁口令：888提示：操作员编号在系统中必需惟一，即使是不同的账套，操作员«1号也不能复，所设置的操作人员的姓名，必需输入。所设置的操作员一旦被引用，便不能被修改和删除（如该操作人员进入系统并制填了凭证）。操作员进行系统登录时运用的口令，系统管理员可以给每一个操作员设置一个初始口令，操作员运用系统时能然自己修改操作口令。（三）建立账套1 .设置账套信息。例5-3账食号：888账套号为3位，账套号惟一，且必需输入。账套名称：北京正保科技有限竞任公司账套路径：（钛认）启用会计期：2011年1月启用会计期应在第一次初始设置时确定，一般状况下，软件默认为计莫机系统的时间，调整正确设定后将不能更改.会计期间：会计期间是指确定会计月份的起始日期和结账日期。【单选题】账务系统中账套号设置的最重要的要求是（B）。M只能用两位数字B.账套号不能重笑C.只能用两位字符D.可以随意设置2 .设置单位信息。【例5-4】单位名称：北京正保科技有限货任公司单位简称：正保科技单位地址：北京市海淀区知春路1号税号：11773 .确定核算类型。【例5-5】本位币代码：RMB.本位币名称：人民币。账套主管：用来输入新建账套的主管姓名，用户必需选择*入，企业类型：工业.行业性质：新企业会计准则。是否按行业预置科目：选中该项。4 .确定分类信息。若选择各项分类核算，则必先设置各项分类方案，然后才能设置相应的基础档案【例5-6】客户是否分类：是供应商是否分类：否存货是否分类：是有无外币核算：否5 .确定编码方案-会计科目、企业内的部门。例：应收账款1122-北京O1.-张三01-李四02-河北02张三11220101编码方案是指设置编码的级次方案，这里采纳群码方案，这是一种分段组合编码，每一段有固定的位数。编码规则是指分类编码共分几段，每段有几位一级至最底U的段数称为皴次.每级（或每段）的编码位数称为级长.编码总级长为每级编码级长之和。【例5-7】科目编码级次：4-2-2-2（练习修改）在编码规则是2时，二级科目：最多设99个明细.其他科目编码级次采纳默认值。6 .设置数据精度。数据精度指定义数据的小数位数，全部小数位数均设置为2位.7 .系统启用。在建立账套时，可选择启用子系统：也可在账套建立完成以后,以账套主管的身份进入系统管理,再依据须要启用相应的子系统。【例5-9】启用总账子系统.演示：账套主管身份登录，演示他可以进行的操作。（四）设置操作员权限权限一权限界面左侧显示的是在计免机中己安装的各个子系统，当选中某个子系统时，系统自动将该子系统的全部明细权限在界面右侧部分显示出来。可以在左Wf界面中双击某一明细权限，表示给予操作人员该项明细权限：再次双击该项明细权限，即可取消已绐予的权限。“刘丁”具有“账套主管”权限。提示：一个账套可以设定多个寐套主管。账套主管自动拥有该屐套的全部权限18：16四、账务处理系统模块初始化初始化通过基础设置模块完成，一般包括：设置基础档案、设置会计科目、设置凭证类别等操作。用户名wIO1."：密码“888”：账套“【888】北京正保科技有限货任公司”：会计年度“2011”：日期“201177”.（一）设置基础档案1.设置部门档案。“基础设置一机构设置一部门档案8 .设置职员档案基础设置一机构设置一职员档案.9 .设置客户档案。基础设置一往来单位一客户档案.先要进行客户分类。10 设置供应商档案。基础设置一往来单位一供应商档案。11 设置外币及汇率.12 设置结算方式。【例5-15基础设置一收付结算一结算方式编码：1：名称：现金：票据管理：否。编码：2：名称：转账支票：票据管理：是,票据管理标记是软件为协助出纳对银行结算票据的管理而设置的功能，类似于手工系统中的支票登记簿管理方式。（二）会计科目设置1.会计科目编码电兑化账务处理系统中须要运用数字对会计科目进行编码。13 会计科目编码的一股原则财政部规定设置级科目代码,明细按编码原则设置。科目一经运用，只能增同级，不能增下级科目.例如：应收账款一北京100O112201一河北200014 新增会计科目科目级长科目个数级次一般由系统依据科目编码自动定义，无须手工设置，“增加”图标：（1）科目编码一一全编码“原则：第一，逐级向卜增设会计科目，即先设置上级会计科目，再设置卜级会计科目。其次，输入的会计科目编码必需惟二第。科目编码一,般由数字构成，特别状况下也可以运用英文字母（大小写均可），但不允许运用空格、引号等。1写成O1.例如：工行存款电视应交税费一一应交增值税（销项税额）办公费（2）科目名称一一各级名称。中文科目名称：一般输入汉字，也可以输入减（一）、正斜杠C）,但不能输入其他字符。（3）科目类型。输入级科目时必需选择输入。一般在输入一级科目时要求操作者选择，假如输入科目代码的第一位及实际选择的类型不匹配，系统会提示操作者更正。输入二级或二级以下科目时，不能选择科目类型，系统自动设置为及一级科目相一样的类型。（4）助记码。一一可输入也可不输入。（5）账页格式。系统供应金额式、外币金额式、数量金额式、外币数量式四种账页格式。（6）协助核算。包括部门核算、个人往来核算、客户往来核算、供应商往来核算、项目核算五种。某一科目可同时设置两种协助核算，如管理费用既想核算各部门的运用状况也想J'解在项目上的运用状况，那么可以同时设置部门核算和项目核算，但个人往来、客户及供应商往来不能同设置。协助核铝一般设在末级科目上（末级科目是没有下级科F1.的科目，只有末级科H才能用于凭证填制，才能进行相应的协助核算），但为了查询或输出便利，有些科目也可以在末皴和上级同时设置协助核算，但当上级科目设困协助核算时，其末级科目必需设相应的怵助核算.【单选题】在账务系统中进行科目设置时，设置的协助核兑类别一般应设在（C）.A.一级科目B.每一级科HC最末一级科目D.任何一级科目（7）科目性质（余额方向）。级科目必需选择输入。一般状况下，资产类科目、成本类科目的科目性历为借方，负债类科目、全部者权益类科目的科目性质为贷方，损益类科目是费用性质的为借方，损益类科目是收入性质的为贷方。只能在一级科目设置科目性质，下级科目的科目性痂及其一级科目的相同。已有初始余额或已用于填制凭证的科目不能再修改科目性质.（8）外币核算。（9）数量核算。（10）日记账、银行账。库存现金科目要求设为日记账，银行存款科目要求设为银行账和日记账。设置为现金和银行存款的科目还须要在“彘辑”菜单中调用“指定科目”功能，设定“现金总账科目”和“银行存款总账科目”，被指定为现金和银行存款的科目能够输出现金日记账、银行存款日记账以及资金日报（三）封存。被封存的科目在制单时不行以运用。此选项只能在科目修改时进行设置。【例题】增加会计科目。科目编码:100201：科目名称：工行存款：协助核算：日记账，银行账。设置会计科目协助核算：科目编码：1122：科目名称：应收账款：协助核算：客户。办公费：部门核算4 .修改及制除会计科目通过点击“修改”图标可以修改光标指向的会计科H。点击“删除”图标税除光标指向的当前会计科目，但有下级科目或已输入初始余额或已用来填制凭证的科目不能除5 .指定会计科目。指定会计科目是指定出纳专管的科目.指定科H后，才能执行出纳签字，从而实现现金、银行账管理的保密性，也才能查看现金或银行存款日记账.在指定“现金科目”、“银行科目”之前，应在建立“现金”、“银行存款”会计科目时选中“日记账”复选框.提示： 增加的会计科目编码长度及每段位数要符合编码规则。 科目一经运用，就不能再增设卜级科目，只能增加同级科目。 由于建立会计科目的内容较多，许多协助核算内容对后面凭证输入操作产生影响，因此,在建立会计科目时，要当心并反笑检查.（三）设置凭证类别系统供应五种常用分类方式供用户选择：1 .记账凭证：2 .收款凭证、付款凭证、转账凭证：3 .现金凭证、银行凭证、转账凭证：4 .现金收款凭证、现金付款凭证、银行收款凭证、银行付款凭证、转账凭证:5 .自定义凭证类别。本系统供应五类限制类型：1.借方必有。制单时,2.贷方必有。制单时,3.凭证必有。制单时,4.凭证必无。制单时,此类凭证的借方限制科目至少仃个发生额。此类凭证的贷方限制科目至少有一个发生额。此类凭证无论借方限制科目还是贷方限制科目，至少一方有发生额。此类凭证无论借方限制科目还是贷方限制科目均无发生.额。6 .无限制。制单时-此类凭证可运用全部合法的科目。限制科目由用户输入，可以是随意级次的科目，科目之间川逗号分隔.数St不限，也可以参照输入，但不能i1.1.且录入。提示：在录入凭证之前,应进行凭证类别的设置；已运用的凭证类别不能M除，也不能修改类别字:假如限制科目为非末级科目，则在制单时，其全部下级科目都将受到同样的限制.（四）录入期初余额1 .总账期初余额录入。对于没有设置协助核.算的科目，可以干脆录入期初余额。年初建账，则输入的期初余事就是年初余皴；年中建账,则应输入建账月份的期初余额和年初到此时的借贷方累计发生皴，系统会自动倒算出年初氽额。期初余额余额和累计发生额的录入要从最末级科目起先，上级科目的余额和累计发生数据由系统自动计算.缸字余1.应输入负号。【例题】总账期初余额录入“库存现金”科目的期初借方余额为5Ooo元；“很行存款工行存款”科目的期初借方余额为90OOO元；“实收资本”科目的期初贷方余额为100OOo元。2 .协助核算科目期初余额录入。在录入期初余额时，对于设巴为协助核兑的科目，系统会自动地为其开设协助账页。在输入期初余额时，这类科目总账的期初余额是由协助账的期初明细汇总而来的，也就是说不能干脆输入总账期初数.【例题】协助核算科目期初余额录入会计科目：应收账款余额：借5OoO元客户：鼎盛公司摘要：欠款提示I当不想输入某项内容而系统又提示必需输入时，可按ESC便取消输入.3 .试算平衡。期初余额录入完毕后，应当试和平衡。期初余额试算不平衡，不能记账,但可以填制凭证：假如已经记过*,则不能再录入,修改期初余额，也不能执行“结转上年余额”功能.五、赅务处理模块日常喉务处理操作要求补充：选项设置1 .系统编号及手工编号2 .出纳签字（1）选项一一必需出纳签字（2）日记账及指定现金银行总账科目3 .现金流量<1）指定现金流量科目（2）基础设置一一项目书目（一）记账凭证录入、修改、删除、直询1 .凭证录入（I）增加会计凭证一一未增加前是空白凭证【例521】1月2日，行政部购买了500元的办公用品，以现金支付（附单据张）。借：管理费用500贷：眸存现金5001月3日，财务部购买了1000元的办公用品，以转账支票支付（票号：1234）。借：管理费用1OoO贷：银行存款I0001月4日，市场一部销售给鼎盛公司产品，货款10OoO元，销项税额1700元，款未收。借：应收账款H700贷：主营业务收入10000应交税费一一应交增值税（销项税额）1700（2）凭证类别及凭证编号在凭证类别选择列表框内选择凭证类别，列表框内显示的凭证类别在系统初始化功能中设置。假如用户选用自动编号方式，凭证类别选择后，系统自动生成该张凭证编号。关于凭证编号，有几点补充说明：第一，在手工编号方式下，操作者可以输入凭证的编号，但当记账时，系统会检测凭证编号的正确性，不允许出现漏号、重号、跳号.一般状况卜.，凭证编号由系统分类按月自动彘制，每类凭证每月从Ooo1.号起先，即每类凭证每月的编号范围是OOO1.-9999.其次，对于网络用户，假如是几个人I可时制单时，在凭证的右上角，系统会提示一个弁考凭证号，真正的凭证编号只有在凭证已填制并经保存完毕后才给出。第三，系统自动管理凭证页号。如：收OOO1.号OoO2/0003表示为收款凭证第OOo1.号共有三张分单，当前是其次张分单。（3）制单日期系统自动获得计算机系统日期为记账凭证填制日期，假如日期不正确，可进行修改或按参照输入。制单序时限制：不允许输入的日期比本月同类型的上一张凭证日期小,除非操作人员进入凭证设置功能，取消制单序时限制.（4）附单据数有的状况3记账凭证没有原始雎据，如转账凭证，则可以不输入。<5）凭证摘要一一可以重纪，但不能没有多摘要方式，上一分录的摘要系统会自动攵制到本笔分录的摘要栏内，操作者可以修改.（6）会计科目科目必需输入末级科目。科目可以输入科目编码、中文科目名称、英文科目名称或助记码。输入科目时也可在科目区中用鼠标单击参照录入。采纳科R编码或助记码形式输入后，系统会自动转换成科目名称，并给出上级科目，便于操作者检查。（7）金额即该笔分录的借方或贷方本币发生额，金«1不能为零，但可以是缸字，红字金额以负数形式输入,，假如方向不符，可按空格健调整金额方向。（8）制单人员制单人员的名字不须要操作人员输入.“保存”图标“放弃”图标“增加”图标提示： 采纳序时限制时，凭证日期应大石等启用日期，但不应超过业务日期. 凭证一旦保存，其凭证类别、凭证编号不能修改。 正文中不同行的摘要可以相同也可以不同，但不能为空。每行摘要将随相应的会计科目在明细账、日记账中出现。 科目编码必需是末级的科目编码。既可以手工干脆输入，也可选择输入. 金额不能为“零”,红字以“一”号表示。 可按"=”键取当前凭证借贷方金数的差额到当前光标位置“ 不能确定的协助核算信息可不输入.2 .凭证修改干脆单击须要修改的项目重新输入即可。假如操作珏修改了他人填制的凭证，则制单M变成修改凭证的操作员.已审核的凭证不能干脆修改，须要先取消该张凭证的审核。已记账的凭证不能修改，只能查询。3 .删除凭证一一两步：作废二整理。（1）作废/复原凭证。“制单一作废/夏原”吩咐，凭证上显示“作废”字样，表示已将该凭证作废，作废凭证仍保留凭证内容及凭证编号。“制单一作废/如原”吩咐，取消作废标记，并将当前凭证复原为仃效凭证。（2）凭证整理。凭证整理就是删除全部作废凭证，并对未记账凭证玳新编号.若本月已有凭证记账，只能对未记账凭证进行凭证整理。4 .查询凭证“总账T凭证一查询凭证”吩咐一一只能看不能改【多选题】关于总账系统中增加和删除会计科目,下列描述中，正确的有（ABI）。八.科目已在输入凭证时运用，只能增加同级科目，而不能再增设卜级科目B先删除或修改下级科目，然后再削除或修改本级科目C.科目己经运用，还允许修改或删除该科目D.有发生额的科目不能删除，但可修改科目（二）审核凭证凭证审核需先重新注册更换操作员，由具布审核权限的操作员来进行。凭证既可逐张审核，也可成批审核。凭证一览表，双击某张凭证单击“审核”图标将在审核处自动冬上审核人名字凭证审核过程留意几点：第",若审核人员发觉该凭证有错误，可按“标错”图标，对凭证进行标错，以便制单人对其修改。已标错的凭证不能审核，若想审核,需先按“取消”图标取消标错后才能审核。其次，若想对已审核的凭证取消审核.可用鼠标单击“取消”图标取消审核，取消审核签字只能由审核人自己进行。第三，审核人和制单人不能是同一个人。即使某操作员具有审核权及制单权,但对某张凭证而言，不能既是制单人,又是审核人.第四，凭证一经审核，就不能被修改、删除.只有取消审核答字后才可以进行修改或删除。【单选题】在账务系统中，只要有凭证审核权，就可以审核（C）。.自己输入的凭证B.任何人输入的凭证C.自己以外其他人输入的凭证D.以上全部【单选题】经过审核但还没有记账的记账凭证发觉有错误应当（B）.八.干脆进行修改B.取消审核后修改C.不能修改D.用红字冲捐法修改【推断题】账务处理系统中，凭证审核人员不能修改其他人录入的凭证。V）（三）记账记账凭证审核筌字后，即可用来登记总账、明细账和协助账等。记账过程是在计算机程序的限制卜自动完成的。须要留意的几个问题：第一，记账过程一旦断电或因其他缘由造成中断后，系统将自动用“1（原记*前状态"ft原数据，然后用户再全新记账。其次，假如用户发觉某一步设置错误，可通过维击“上一步”返回后进行修改。假如在设盥过程中不想再接着记账,可通过单击“取消”，取消本次记账工作。第三，在记账过程中，不得中断退出.第四，在第次记账时，着期初余额试算不平衡，系统将不允许记账。【推断题】账务处理系统中，记账功能每月只能运用一次。X）【推断题】账务处理系统中，记账后的凭证不肯定是审核过的凭证。（X）（四）账簿查询现金日记账、银行存款日记账不能在主菜单的“账簿”功能下查询，只能在“现金”功能输出。“现金-现金管理-现金日记账、银行存款日记账”1.总账查询“总账一账簿查询”-一“总账”（1）科目范闹。可输入起止科目葩闹，为空时，系统默认为是全部科目。（2）科目级次。如将科目级次输入为1-1,则只查一级科目，如将科目级次输入为1-3,则杳一至三级科目。假如须要杳全部末级科目，则用鼠标选择“末级科H”即可。若想直询包含未记账凭证的总账，用鼠标选择”包含未记账凭证”即可。不仅可以查询件总账科目的年初余额、各月发生额合计和月末余额，而I1.还可以查询全部二级以下明细科目的年初余额、各月发生额合计和月末余额.2 .科H发生额及余额“总账一账簿查询”一“余额表”3 .明细账查询明细账查询用于平常查询各账户的明细发生状况，及按随意条件组合查询明细账“在查询过程中可以包含未记账凭证。用鼠标选择系统主菜单“总账一账簿查询”卜的“明细账”，屏幕显示查询条件，输入条件后可显示相应的明细账。4 .日记账的查询日记账的杳询及打印主要用于现金和银行存款日记账的杳询和打印，但日记账的含询需通过“现金”模块杳询。【推断题】账务处理系统中的各种账簿的数据，不能干脆修改，但可查询和打印。（J）（五）期末业务处理补充：自动转账凭证设置及转账凭证生成运用于每月重更必需结转的凭证。例如：期间损益结转类似结转凭证。1 .对账“总账f期末"下的''对账"功能2 .月末结账“总账一期末”下的“结账”功能。结账过程：（1）显示所要进行结账的月份.（2）核对账簿。假如账账相符，可进行下一步结账工作，假如不相符，系统中止结账工作。（3）显示月度工作报告。（4）执行结账。提示：（1）上月未结账，则本月不能结账。（2）上月未结账，则本月不能记账，但可以填制、审核凭证。（3）本月还有未记账凭证时，则本月不能结账。（4）己结账月份不能再填制凭证。（5）结账只能由有结账权限的人进行。（6）账账核对不符，不能结账。【单选题】关于总账系统结账的描述，下列各项中，错误的是（D）A.结账前，本月凭证必需登记入账B.结账后，不能再输入该月免证C.结账必需按月连续进行D.每月可以结多次账【推I析题】账务处理系统中，结账功能每月只能运用一次。（）【单选题】下列（BCD）状况出现时，会计软件当期不能结账。A.银行对账出现不一样B.机内总分类账及机内明细账不一样C.有未记账的凭证D.会计存在未经审核的凭证六、编制会计报表（一）报表处理系统概述报表模板生成报表演示：格式状态及数据状态1 .会计报表的数据处理流程包括报表格式设计、报表数据处理、报表输出三大步骤.2 .报表的相关概念（1）格式状态和数据状态。格式状态单元公式：计算公式（必需设置）、审核公式及舍位平衡公式。在格式状态下所看到的只是报表的格式，而报表的数据全部隐藏。在格式状态卜所做的操作对本报表全部的表页都发生作用。在格式状态下不能进行数据的录入、计算等操作数据状态如输入数据、增加或删除表页、审核、舍位平衡、制作图形、汇总、合并报表等。在数据状态F不能修改报表的格式，用户看到的是报表的全部内容，包括格式和数据报表工作区的左下角有个“格式/数据”按钮。单击这个按钮可以在“格式状态”和“数据状态”之间切换.，（2）单元单元是组成报表的最小单位。单元名称由所在行、列标识。例如，C8表示第3列第8行交汇的那个单元。单元类型有数值单元、字符第元、表样单元3种.表样单元：表样单元是报表的格式，是定义一个没有数据的空表所需的全部文字、符号或数字。一旦单元被定义为表样，那么其输入的内容对全部表页都有效。表样服元只能在格式状态卜输入和修改。数值单元：用存放报表的数据，在数据状态下输入.数值单元的内容可以干脆输入或由单元中存放的单元公式运算生成。建立一个新表时，全部堆元的缺省类型为数值型。字符单元：字符单元也是报表的数据,也应在数据状态下输入。（3）组合单元组合维元的名称可以以区域的名称或区域中的任何一个单元的名称来表示。这些单元必需单元类型完全相同（即表样、数值、字符等）。<4）区域区域由一张表页上的相邻单元组成，自起点单元至终点单元是一个完整的长方形矩阵。在报表系统中，区域是二维的，最大的区域是整个表页，最小的区域是一个单元。例如，A6到C1.O的长方形区域表示为A6：C10,起点单元及终点单元用“：”连接。（5）表页一个UFo报表最多可容纳99999张表页，一个报衰中的全部衰页具有相同的格式但其中的数据不同。表页在报表中的序号在表页卜方以标签的形式出现，称为“页标”。页标用“第I页”“第99999页”表示，假如当前表为第2页,则可以表示为2。（6）关健字关键字是一种特别的单元，可以惟一标识一个表页，用于在大量表页中快速选择表页。六种关键字，它们是“单位名称”、“单位编号”、“年”、“季”、“月”、“日”。关键字的显示位置在格式状态下设置，关键字的值则在数据状态下录入，每个报表可以定义多个关键字。（7）函数企业常用的财务报表数据一般来源于总账系统或报表系统本身，取自于报表的数据又可以分为从本表取数和从其他报表的表页取数，报表系统中，取数是通过函数实现的。总账取数的公式可以称之为账务函数总账函数金额式数星式外币式期初额函数：QCOSQCOWQCO期末额函数：QM()SQMOWQMO发金额函数：FSOSFS()WFS()累计发生额函数：1.FSOS1.FSOW1.FSO条件发生额函数：TFSOSTFS()WTFSO对方科目发生额函数:DFSOSDKSOWDFSO挣额函数：汇率函数：JEOH1.()SJE()WJE()自本表页取数的函数数据合计:PTOTA1.O平均值:PAVGO最大值：PMAXO最小值：PmN（）自本表其他表页取数的函数可以运用SE1.ECTO函数从本表其他表页取数。例：假如C1.单元取自上个月的C2单元的数据：Ci=SE1.ECT（C2,月=月+1）。自其他报表取数的函数（一）报表创建当启动报表系统后，就要应用创建新报表文件的功能，建立一个报表文件。此时，一张空的电了表呈现在用户面前,用户可以在报表文件中设计报表格式。创建空表时：1.文件类型：*.rep2 .单元类型：数值埴元3 .默认状态：格式（三）定义报表格式1 .设置报表尺寸设置报表尺寸是指设置报表的行数和列数。执行“格式一表尺寸”吩咐2 .定义行高和列宽执行“格式一行海”吩咐E（圣米）3 .画表格线新建立的报表是没有任何表格线的。选择区域执行“格式一区域画线”吩咐4,定义组合单元执行“格式一组合单元”吩咐=取消5 .输入项目内容（表内项目）编制单位、日期可不输入，设为关键字：输入内容：将数值型单元改为表样单元。6 .设置单元属性和单元风格新建的报表，全部单元的单元类型均默认为数值型：但在单元格内输入项目内容后，其单元类型自动转变为表样JB性，定义为字符和数值属性的单元，可在数据处理状态卜.输入数据，输入的数据只对本表页有效。定义为表样属性的单元，在格式状态下*入内容后将对全部的表页有效。7 .定义关键字定义关键字主要包括设置关键字和调整关键字在单元中的位置。关城字主要有六种：单位名称、堆位编号、年、季、月、日，另外还包括一个自定义关健字,可以依据实际须要陨意设置相应的关键字。（1）设置关键字执行“数据f关键字一设置”吩咐（注：格式状态，数据菜单）（2）调整关键字位置调整关键字的位置必需输入关键字的相对偏移量。偏移量负数值表示向左移，正数值表示向右移。执行“数据一关键字一偏移”吩咐（注：格式状态，数据菜单）提示：关健字在格式状态下设置,关健字的值则在数据状态下录入.可设置多个关键字；个关犍字在该表中只能定义一次，即同-表中不能有重复的关键字。重新定义等r取消原定义。（四）定义计算公式（注：格式状态，数据菜单）1 .干脆输入公式F5单元格输入=B5+D5（=的作用是调出定义公式框，实际只输入公式即可）单元公式在输入时，凡是涉及到数学符号、标点符号的均需输入英文半角字符。2 .交互式输入公式交瓦式输入公式是通过函数向导实现的：执行“数据T编辑公式一单元公式”吩咐【单选题】会计报表系统中，某月某表公式编制计算正确.那么（A）肯定正确.公式语法格式8 .当月数据C.报表中的数据I）.审核公式【推断题】计兑机制作财务报表，公式取数只能来自于账簿。（X）（五）报表的生成1 .域置报表及账簿之间的对应关系设置报表及账簿之间的关系简称为账套初始.账套初始是在编制报表之前指定报表数据来源的账套和会计年度。执行“数据一账套初始”吩咐2 .输入关键字执行“数据关键字一录入”吩咐3 .Ot新计第报表执行“数据一表页重算“吩咐在编制报表时可以选择整表重算或表页重算。整表重算是将该表的全部表页全部重新进行计算，而表页重算仅是将该表页的数据重新进行计算.4 .审核报表执行“数据一编辑公式（审核公式）”吩咐执行“数据一审核”吩咐（均在格式状态下设置，数据状态下运用）5 .保存报表文件留意：*.rep为用友软件报表专用扩展名（六）报表输出1 .报表输出的内容输出能被其他系统接收的数据，是指将报表数据以肯定的形式，如以DBF数据库的形式，或以HT文本文件的形式输出，供其他系统进行进一步的加工处理，提高自身的数据兼容性及通用性.2 .报表输出的方式（1）屏幕显示（2）打印机输出（3）磁盘输出（4）网络传输第三节其他会计核算软件功能模块的操作要求一、应收/应付核算系铳（一）应收/应付核算系统概述用友软件中的应收/应付主要用于核算和管理本企业及对方企业（客户、供应商等）之间的往来款项。（二）应收/应付系统的初始化设置1 .往来单位档案设置2 .收付结算设置3 .其他基础设置其他基础设置包含应收/应付款系统所涉及到的会计科目设置、存货档案的设置等.（三）日常业务处理应收/应付款核销：应收/应付账款核销就是指确定收、付款总及应收/应付单据之间的对应关系的操作，即须要指明每次收款是收的哪儿笔销存业务的款项，每次付款是付的哪儿笔选购业务的款项。二、工资核算系统（一）工资核獴系统概述及成本核算了系统和账务处理系统存在数据传递关系。工资核算子系统可以作为个相对独立的系统来运用，该系统除r进行每一职工的工资管理和统计分析工作外，工资分推的结果以及工资计提和安措形成的转账凭证能够传递到成本核算子系统和账务处理子系统,从而提高整个会计信息系统数据处理的效率。（二）略<-：）工资核算系统的初始化设置建资账套工资账套或企业核算账套是不同的概念，企业核算账套在系统管理中建立，而工资账套是企业核算账套的个组成部分。4 .工资项目设置5 .职员档案设置6 .银行名称及账号的设置7 .设置计算公式（四）工资核算系统的业务处理1 .工资变动管理2 .工资变动数据输入3 .扣缴所得税4 .工资安持工资安排是指对当月发生的工资费用进行工资总额的W卯、安排及各种经费的计提，并制作自动转账凭证，传递到账务系统供登账处理之用。工资安排包括:应付工资、应付福利费、职工教化经费、工会经费等。5 .分钱清单及银行代发6 .月末处理及杳询输出（1）工资表（2）工资分析表三、固定资产核算系统固定资产管理系统主要完成单位的固定资产日常业务的核算和管理，以固定资产卡片形态，按月反映固定资产的增加、削减、原值改变及其他变动，并输出相应增减变动明细账，按月自幼计提折旧，生成折I口安排凭证,同时输出些同设备管理相关的报表和账簿。