会计电算化系统操作管理制度.docx

会计电律化系统操作管理制度一、系统运用管理1 .保证会计电算化系统的平安牢靠运行，必需对系统的操作运用做出严格的限制。2 .在会计电算化系统投入运行前，由财务主管依据单位主管的要求确定本系统的合法有权运用、人员及其操作权限，并报单位主管审核批准后地系统内授权其运用权，运行中需按同样手续办理。3 .对各运用人员明确划分运用操作权限，形成适当的分工牵制，健全内部限制制度。4 .为每个操作人员都设置不同操作密码，谢绝无并人员用机器做其他工作。5 .设立“计算机运用登记簿”，任何人均须登记方可用机。6 .任何人员不得干脆打开数据库文件进行操作，不允许随意增删改数据、原程序和数据库文件结构。7 .出纳人员不允许进行系统性操作。8 .操作人员应按规定范围内对系统进行操作，负责数据的输入、运算、记帐和打印有关帐表。9 .会计档案管理员负责应对存档数据、软盘、帐表和文档资料进行统一豆制、核对和保管。10 .系统管理员应做好口常检查监督工作，发觉不规范应刚好制止，并实行措施避开同样状况再次发生。二、上机操作规程1 .上机人员必需是会计有权运用人员，经过培训合格并经财务主管正式认可后，才能上机操作。2 .操作人员上机操作前后，应进行上机操作登记，填写真实姓名、上机时间、操作内容，供系统管理员检查核实。3 .操作人员上机前应做好各项打弊工作，尽量削减占用机器时间，提高工作效率。4 .操作人员的操作密码应留意保密，不能随意泄露，密码要不定期变更。5 .操作人员必需严格按操作权限操作，不得越权或擅自上机操作。6 .操作人员应严格依据凭证输入数据，不得擅自修改凭证数据。7 .每次上机工作完毕后都要作好工作备份，以防意外事故。8 .在系统运行过程中，操作人员如要离开工作现场，必需在离开前退出系统，以防止其他人越权操作。三、帐务处理程序1.帐务系-统初始化：在初次建立会计电算化系统时，须要进行系统初始化工作，在会计主管授权下按XXXXXXXXXXX企业会计制度设置会计科目、帐本格式、凭证类型、期初余额等项内容的设定。2 .帐务系统更改：系统正常运行期间，任何对帐务系统的修变更动，必需得到会计主管的批准。(1)凭证处理：A记帐凭证的编制：3 .口常帐务处理：专职会计员依据原始凭证采纳手工方法编制的记帐凭证，通过集成帐务系统用键盘输入。记帐凭证包括：现金收付款凭证,银行收付款凭证和转帐凭证。a.编制的记帐凭证必需做到：b.原始凭证必需是合法凭证，经济业务内容、摘要应规范化，其中标准摘要按规范填写正确。c.帐户运用正确。d.借贷方金额相等。e.原始凭证同记帐凭证金额一样。记帐凭证必需填写清晰借方和贷方科目代码。B.现金日记帐和银行日记帐可以由机器干脆登记，出纳人员不登记帐簿。为了工作便利，出纳人员可自行设置协助帐。A.记帐凭证的审核与保管：a.记帐凭证必需经凭证审核员严格审核无误后方可进行登记处理。b.输入计算机的凭证、单据应由制单人、审核员、记帐员、财务部负贡人签字后方可为效凭证。c已输入的凭证应在输入操作完毕装订成册后，交会计档案保管员存档保管。d.同一张凭证，制单和复核不能为同一个人。(2)帐表的打印和结帐：a.现金、银行存款口记帐须要每天打印，应与出纳库存现金核对无误。b.银行余额调整表每月打印一次。C.科目汇总表、总分类帐和明细分类帐每月打印一次。d.在结帐前按有关规定做好当前各类帐务数据和报表的备份工作。e.月底，以上工作正确完成后，由系统管理员进行结帐，系统自动生成下月余额。£每年年末必需将全部帐簿打印输出，装订成册，作为会计档案保存。(3)会计报表：A.单位应依据帐簿数据精确编制或由计算机自动生成会计报表，但帐表之间的数据必需连接一样。B.会计报表、计算表，按管理要求打印输出，经有关财会负贡人审核无误后签字盖章方可生效。C单位必需以软盘或书面形式上报报表的，软盘和书面报表的数据必需一样，书面报表必需由机器打印并按规定有关人员签字盖章。依据开展会计电算化的工作须要，在本单位建立健全了以下管理制度:岗位贡任制。会计电算化岗位包括干脆管理、操作、维护计第机及会计软件系统的工作岗位。工作岗位包括电算主管、软件操作、审核记帐、电算维护、电算审查和数据分析等。(2)操作管理制度。操作管理制度主要内容包括：明确规定上机操作人员对会计软件的操作工作内容和权限，对操作密码要严格管理，指定专人定期更换密码，杜绝未经授权人员操作会计软件：预防已输入计算机的会计凭证等会计数据未经审核而登记机内帐簿：操作人员离开机房前，应执行相应吩咐退出会计软件；由专人保存必要的上机操作记录，记录操作人、操作时间、操作内容、故障状况等内容。(3)硬件、软件和数据管理制度。硬件、软件和数据管理制度主要内容包括：保证机房设备平安和计算机正常运行，对有关设备进行保养，保持机房和设备的整齐，防止意外事故的发生；确保会计数据和会计软件的平安保密，防止对数据和软件的非法修改和删除；对正运用的会计软件进行修改、升级等要有审批手续；健全计算机硬件和软件出现故障时进行解除的管理措施；健全必要的防治计算机病毒的措施。(4)电算化会计档案管理制度。电算化会计档案包括存储在计算机硬盘中的会计数据以及其他磁性介质或光盘存储的会计数据和计算机打印出来的以书面形式保存的会计数据。建立电算化会计档案管理制度的主要内容包括：由专人负责；防磁、防火、防潮和防尘,重要的会订档案应有备份，存放在两个不同的地点；采纳磁性介质保存会计档案，要定期进行检查，定期进行复制：会计软件的全套文档资料以及会计软件程序，视同会计档案保管，保管期截止该软件停止运用或有重大更改之后的5年。会计电算化内部管理制度一、会计电算化岗位责任制明确各个工作岗位的职责范围，切实做到事事有人管，人人有专责，办事有要求，工作有检查。会计电算化后的工作岗位可分为基本会计岗位和电算化会计岗位O基本会计岗位可包括：会计主管、出纳、会计核算、稽核、会计档案管理等工作岗位。电算化会计岗位包括干脆管理、操作、维护计算机及会计软件系统的工作岗位。会计电算化岗位包括干脆管理、操作、维护计算机及会计软件系统的工作岗位。工作岗位包括电算主管、软件操作、审核记帐、电算维护、电算审查和数据分析等。二、电算化会计岗位和工作职贡1 .电算主管：负责协调计算机及会计软件系统的运行工作，要求具备会计和计算机学问，以及相关的会计电算化组织管理的阅历。电算化主管可由会计主管兼任。2 .软件操作：负责输入记账凭证和原始凭证等会计数据，输出记账凭证、会计账簿、报表和进行部分会计数据处理工作，要求具备会计软件操作学问，达到会计电算化初级水平；各单位应激励基本会计岗位的会计人员兼任软件操作岗位的工作。3 .审核记账：负责对输入计算机的会计数据（记账凭证和原始凭证等）进行审核，操作会计软件登记机内账簿，对打印输出的账简、报表进行确认；此岗要求具备会计和计算机学问，达到会计电算化初级水平，可由主管会计兼任。4 .电算维护：负责保证计算机硬件、软件的正常运行，管理机内会计数据；此岗要求具备计算机和会计学问，经过会计电算化中级学问培训合格；此岗在大中型企业中应由专职人员担当。5 .电算审查：负责监督计算机及会计软件系统的运行，防止利用计算机进行舞弊；要求具备会计和计算机学问，达到会计电算化中级水平，此岗可由会计稽核人员兼任。6 .数据分析：负责对计算机内的会计数据进行分析，要求具备计算机和会计学问，达到会计电算化中级水平，此岗可由主管会计兼任。三、会计电算化操作管理制度1 .明确规定上机操作人员时会计软件的操作工作内容和权限，对操作密码要严格管理，指定专人定期更换密码，杜绝未经授权人员操作会计软件。2 .侦防已输入计算机的原始凭证和记账凭证等会计数据未经审核而登记机内账簿。3 .操作人员离开机房前，应执行相应吩咐退出会计软件.4 .依据单位实际状况，由专人保存必要的上机操作记录，记录操作人、操作时间、操作内容、故障状况等内容。四、计算机硬件、软件和数据管理制度1 .保证机房设备平安和计算机正常运行是进行会计电算化的前提条件，要常常对有关设备进行保养，保持机房和设备的整齐，防止意外事故的发生.2 .确保会计数据和会计软件的平安保密，防止对数据和软件的非法修改和删除；对磁性介质存放的数据要保存双备份。3 .对正在运用的会计核尊软件进行修改、对通用会计软件进行升版和计算机硬件设备进行更换等工作，要有肯定的审批手续：在软件修改、升级和硬件更换过程中，要保证明际会冲数据的连续和平安，并由有关人员进行监督。4 .健全计算机硬件和软件出现故障时进行解除的管理措施，保证会计数据的完整性。5 .健全必要的防治计算机病毒的措施。五、电算化会计档案管理制度1 .电算化会计档案，包括存储在计算机硬盘中的会计数据以其它磁性介质或光盘存储的会计数据和计算机打印出来的书面等形式的会计数据；会计数据是指记账凭证、会计账簿、会计报表（包括报表格式和计算公式）等数据。2 .电克化会计档案管理是重要的会计基础工作，要严格依据财政部有关规定的要求对会计档案进行管理，由专人负责。3 .对电算化会计档案管理要做好防磁、防火、防潮和防尘工作，重要会计档案应打算双份，存放在两个不同的地点。4 .采纳磁性介质保存会计档案，要定期进行检查，定期进行及制，防止由于磁性介质损坏，而使会计档案丢失。5 .通用会计软件、定点开发会计软件、通用与定点开发相结合会计软件的全套文档资料以及会计软件程序，视同会计档案保管，保管期截止该软件停止运用或有重大更改之后的五年。二Oo五年九月一日