XXXX年财务报表填报说明.docx

财务报表填表说明CTAIS2:2013财务报表与适用会计制度（或行业）对应关系序号2013财务报表报送条件12013小企业会计准则类报表1）税务登记的“适用会计制度”是“小企业会计准则”：2）税务登记的登记注册类型是“个体工商户”；3）税务登记的赞记注册类型是“个人合伙”；满足上述任一条件即可填报。22013小企业会计财务准则类附注税务登记的“适用会计制度”是“小企业会计准则”32013一般企业财务报表1）税务登记的“适用会计制度”是“企业会计准则”；2）税务登记的“适用会计朝度”是“企业会计制度.；3）税务登记的登记注册类型是“个体工商户：4）税务登记的登记注册类型是“个人合伙”；满足上述任一条件即可填报。42013金融企业财务报表（银行类）1）税务登记的“适用会计制度”是“企业会计准则”；2）税务登记的行业“6600货币金融效劳”或“6900其他金融业,；同时满足上,两个条件即可填报.52013金融企业财务报表（担保类）1）税务登记的“适用会计制度”是“企业会计准则”；2）税务登记的行业明细“7296担保效劳"；同时满足上述两个条件即可填报.62013金融企业财务报表（保险类）1）税务登记的“适用会计制度”是“企业会计准则”；2）税务登记的行业“6800保险业”；同时满足上述两个条件即可填报.72013金融企业财务报表（证券妁D税务登记的“适用会计制度”是“企业会计准则”；2）税务登记的行业“6700资本市场效劳”：同时满足上述两个条件即可填报.1 .小企业会计准则类报表31.1 1产负31.2 利润表一月报41.3 现金流量表月报61.4 利涧表一年报71.5 现金流量表一年度91.6 附注102企业会计准则类报表131.1 1资产负债表131.2 2利潮表151.3 3现金流量求161.4 所有者权益（股东权拉）变动表193企业会计制度223.1 资产负债表223.2 损益表253.3 现金流量表264金融企业会计制度294.1 金/企业财务报表娘行美294. 1.1费产负倍表295. 1.2利涧表316. 1.3现金流量表337. 1.4所有者权茴（股东权狡）变动表364.2 金融企业财务报表保险类394.2.1资产负债表394.2.2利润表404.2.3现金流量表424.2.4所有者权控变动求414.3金i企业财务报表（证券类）481.1.1 3.1资产负债表481.1.2 利润表511.1.3 现金流量卷531.1.4 所有者权按变动表564.4金融企业姻务报表（担保类）591.1.1 1资产负债表591.1.2 利润及利润分超表611.1.3 所有者权益（或股东机会）增减受动表631.小企业会计准则类报表1.1费产负债表会小企O1.表资产行次期末余额期初余额负於和所有者权益行次期末余领期初余额流动资产：流动负债:货币费金1短期借款31短期投麦2应付票据32应收票据3应付寐款33应收账款4预收半款34手页信账敖5应付职工薪酬35应收股利6应交税费36应收利息7应付利息37其他应收款8应付利润38存贷9其他应付敕39其中：原材料IO其他流动负债-10在产品11流动负债合计-11库存商品12非流动负债：冏转材料13长期借款-12其他流动塔产H长期应付款43流动麦产合计15递延收龙I1.非流动费产：其他非流动负债45长期债券投资16非流动负债合计46长期段权投麦17负债合计47固定,产原价18减：累计折旧19固定资产咪面价值20在这工程21工程物资22固定资产清理23编制单位:年月日单住：元土地增值税8城结土地使用秘、房产税、车船税、印花税9教育费附加.矿产资源补性费、排污费10箱名费用11其中：商品维修费12广告费和业务宣传费13管理费用14其中：开办费15业务招待费16研究费用17财芬费用18其中：利息费用（收入以“号填列19加：投麦收苗（损失以号填列）20二、营业利润（亏桢以号短列）21加：营业外收入22其中：政府补助23X：营业外支出2-1其中：坏账损失25无法收回的长期债券投资损失26无法收回的长期段权投资损失27自然灾害等不可抗力因素造成的损失28税收滞纳金29三、利润总额（亏板总领以号填列）30成：所/税费用31四、净利涧（净亏损以号馍列）32填表说明：（1）“本年累计金飘”列各栏次：根据本期利消表“本月金领”加上期利润表“本年累计金Wr栏的数字自动带出。本年度首次填制利润表,“本年累计金额”="本月金额”。（2） “本月金粉”列各栏次：第21行"营业利涧”：自动计算得出，行21=行卜行2-行3-行II-行M-行18+行20：第30行“利润总额”：官动计算律出,行30=行21+行22-行24:第32行“净利润”：囱动计算得出，行32=行3卜行31。其他行次：手工录入.（3）其他关系：行3>=行4+行5+行6+行7+行8+行9+行100行11>=行12+行13：行14>=行15+行16+行17：行18>=行19;22行>=行23：行24>=ff25+行26+行27+行28+行29,1.3戛A流量表月报现今流曾表会小生03表编制单位：年月单位：元项目行次*4JRH金额本月金辙一、活动产生的奥会流量，销售产成品，商品，提供劳务收到的现金1收到其他与羟首活动有关的现金2购置原材料、商品、接殳劳务支付的现金3支付的职工薪Sf4支付的税费5支付其他与段首活动有关的现金6经营活动产生的现金流量净!7二、投夷活动产生的熨金就Ih收回短期投褥、长期绩券投资和长期股权投,收到的现金8取得投密收益收到的现金9处置固定费产.无形资产和其他非流动费产收回的现金净预10短期投资.长期僮券投资和长期股权投笠支付的现金11跋建固定费产、无形资产和其他非流动费产支付的奥金12投资活动产生的现金流量申领13三、井费活动产生的现金流量I取得借款收到的现金14吸收投费者投资收到的现金15归还借款本金支付的现金16归迁借款利息支付的现金17分配利润支付的现金18筹费活动产生的现金流量净额19四、20加：期初现金余桢21五、M*<«22填表说明：（1）“经营活动产生的现金流量.、”投资活动产生的现金流“筹资活动产生的现金流量”：为列示工程,不需表达数据。（2）-本年累计金领”列各栏次：根据本期现金流量表“本月金领”加上期现金流量表”本年累计金领”栏的数字自动带出。本年度首次填制现金流量表3的月份,“本年累计金额”="本月金额”。（3） “本月金段”列各栏次：第7行“经营活动产生的现金流量净Ir：自动计算得出，行7=行1+行2-行3-行4-行5行6：笫13行“投麦活动产生的现金流量净额"：自动计算得出.行13=行8+行9+行IO-行I1.-行12：第19行“舞笠活动产生的现金流量净额”：自动计算得出.行19=行14+行15-行16-行17-行18；第20行“四、现金净增加Sr：自动计算得出，行20=行7行13行19；第22行“五、期末现金余萄"：自动计算得出，行22=行20+行21：1.4 利演表_年摄利润泰会小会。2表编和单位：年度单位：元项B行次本年累计金额上年金截一、营业收入1城：营业本线2营业猊金及附加3扎中：消那税4营业税5城市维护旅设税6资源税7±(ftf8城铺土地使用税、房产楠、车船税、印花税9教育费附加.矿产资源补偿费、排污费10销售费用11其中：商品维修费12广告费和业务宣作费13管理费用14其中：开办费15业务招待费16研究费用17财务费用18其中：利愿费用（收入以号填列19如:投先收益（损失以号填列）20二、营业利润（亏损以号填列）21加：营业外收入22其中：政府补助23喊:管业外支出24其中：坏账根失25无法收回的长期债券投存损失26无法收回的长期股权投资损失27自然灾害等不可抗力因未造成的损失28税收滞纳金29三、利润总撇（亏损总联以号填列）30被：所得税费用31四、净利润（净亏桢以号短列）32填表说明：（D“本年累计金r列各栏次：以“年庾.值判断.系版自动取利洞表一月报中12月的“本年累计金照"列数据，允许手工修改.（2）“上年金额”列各桎次：首次录入时，允许手工录入：再次录入时，则以“年度”值判断,取其上一年度12月的利润表一年度的“本年累计金Sr蚊据,自动生成,允许手工修改。（3）表内各栏次工程：第21行“营业利润”工程:行21=行I-行2-行3-行I1.-行M-行18+行20：第30行“利润总额”工程：行30=行21+行22-行24：第32行“净利润工程：行32=行30-行31.其他行次：手工录入.（4）其他关系：行3>=行4+行5+行6+行7+行8+行9+行10.行1.1.>=ft12+行13；行1.1.>=ff15+行16+行17；行18=行19;行>22=行23：行24>=行25+行26+行27+行28-行29；1.5 氨金注量我一军度勇金充曾表会小企03表湍制单位：年度单位：元项目行次本年累计金额上年金常.一、经*活动产生的熨A流量：销售产成品、商品、提供劳务收到的现金1收到其他与经营活动有关的现金2两置原材料，意吕，接受劳务支付的现金3支付的职工薪酬1支付的柳烫5支付其他与经营活动有关的现金6经营活动产生的现金流量净领7二、投夷活动产生的现金流量：收回短期投资、长期愦券投资和长期股收投费收到的现金8取得投资收费收到的现金9处置固定密产，无形资产和其他非流动资产收回的现金净硬10短期投费.长期债券投资和长期股权投费支付的现金11购健因定费产,无形资产和其他非流动费产支付的现金12投资活动产生的现金流量净黑13三、务夷活动产生的,会流量：取得借款收到的羽金14吸收投费者投资收到的现金15归迂借款本金支付的现金16归运借款利息文信的现金17分配利润支付的现金18等资活动产生的现金流量净预19四、克金冷增加康20加：期初现金余领21五、J*22填表说明：(1)“经营活动产生的现金流量"、"投资活动产生的现佥流量.、“筹资活动产生的现金流量”：为列示工程,不常表达数抠。（2） “本年累计金额"列各栏次：以“年度”值列债.系统自动取£现金流量表一月报3中12月的“本年累计金额”列数据.允许手工修改。（3） “上年金颗”列各栏次：首次录入时，允许手工录入；再次录入时，则以“年度”值判断,取其上一年度12月的，现金流量表_年度的“本年半计金IT效据.自动生成,允许手工修改。（4）各栏次工程：第7行“经吉活动产生的现金流量净题"：行7=行1+行2-行3-行4-行5-行6：第13行“投麦活动产生的现金流量净额"：行13=行8+行9+行I（F行II一行12；第19行“筹资活动产生的现金流量冷领"：行19=行14+行15-行16-行17-行18：第20行“四、现金净增加ST：行20=行7+行13+行19：第22行“五、期末现金余Ir工程：行22=行2»行21。1.6沿注1 .题刚投资的披霓：编制单位：年月工程期末联面余额期末市价期末账面余航与期末市价的笠筱1.股票2.演券3.基金4.其他合计2 .应收麻款按原N结构拨Jt:编制单位：年月账整结构期末贼而余额年初照而余颍1年以内（含I年）I年至2年（含2年2年至3年（含3年）3年以上合计3,存货的披露：辘制单位：年月工程期末BV而余额期末市价期未败而余僦与期末市价的差851.原材料2.在产品3.库存商品4.周转材料5.消耗性生物费产6.周转材料7.委托加工物资8.消耗性生物资产9.在途物资10.其他合计4 .固定资产的费霓：编制单位：年月项目原价累计折旧期末账面价值1.房屋、徒筑物2.机器3.机械1.运输工具5.设备6.器具7.工具合计5 .应付职工薪IW的被藉：应付职工薪配期初表会小企O1.表附表I湍制单位：_一年一月单位：元项目期末账面余预年初账面余预1,职工工资2.奖金、津贴和补贴3.职工福利费4.社会保险费5.住房公枳金6.工会任费7.职工教育经费8.非货币性福利9.群退福利10.其他合计6 .应交税费的拨算格式如下:项目期末东面余蔡年初账百余额1.增值税2.消费税3.营业税4.城市瘠护戏设税5.企业所得税6.资源税7.土地维值税8.城镇土地使用税9.房产税10.车船税11.教百费附加12.矿产费源补偿卷13.排污费11.代扣代皴的卜人所得税15.箕他合计会小企O1.表附表2应交税费明细表编制单位：年_月单便：元7 .利润分配的按需:利润分配表会小企01表附表3讲制单位：年度单位：元项目行次本年金粉上年金粉一'净利润1加：年初未分配利涧2其他转入3二、可供分配的利润4减：提取法定笈余公积5提取任意登余公枳6提取职工奖励及珞利基金7提成储藏基金8提取企业开展基金9利酒归还投资10三.可供投费者分配的利润U:应付利润12四、未分配利润13康表说明：行4=行1+行2+行3行I1.=行4-行5-行6-行7-行8-行9-行10行13=行】卜行12其他行次：手工录入.2企业会计准则类报表2.1夷产负债表资产负债表编制单位；年月日单位；元语产行次期末氽领年初余«负债及所有者权技行次期表余额年初余题流动费产：I流动负债：34宜币黄金2交易检金融产今产3交易性金融例At36应收票宠1应付票据37应收帐款5应付帐款<>慎付款项6将收款项的应收利息76ftIRXRM40屐收股利s应交税费Ii9应付利息42存贤IU应付股利13一年内到期的*流动终产I1.其他应付款I1.其他流动资产1：-一年内到期的非洗幼负猿15流动资产合计(13-2A12)13其他E动负债16车端动亮产:I1.说动负债合计(47=35M6)1?可供出住金融畜产15非流动负债;Iy好有至到期投费IBff1.ttR49长期应牧款1；应付倚#50长期股权投IK长期应付款51检资性另施产1!.专啜应付款1.国定货产JDIn计负债53在建工程J1.遂是所4税负债>1工桎物费22其他至流功负债55因定资产清理3丰洗劫,傲合计（24强55）56生产性生物有产24或依合计（57=47+56）>7油气资产25所有者权克（或&东权）：58无形终产26实收贵本（或股木）於开发支出27安本公积60商善2K庭：率存收BI长期待撞决用，tjf*<立通是所得机费产30a余公积63其他非泡动费产31未分配利润51在流动姿产合计（32=1531）32所有才核砧（或股东权按）合计1=596A61.62G364）费产总计（33=13+32）33负传和所育者桓应（或戏无权拄）总计（66=57*64）地表说明<1）第13栏“流动资产合计”： 期末余额：数字箜,“流动资产合计”期末余额栏数据=第2+12行期末余籁栏数据。 年初余瓶：敷字型，“流动资产合计”年初余领栏数霜=第2+12行年初余额栏数据.（2）第32栏“#流动资产合计”： 期末余额：数字型.“毋流动资产合计”期末余额栏数据=第15+31行期末余段栏数据。 年初余额：做字型,“羊流动资产合计.年初余额栏或据=第15÷-31.行年初余领栏数据。（3）第33栏“资产总计”： 期末衾题：数字型，“资产总计”期末余教栏就招=第13行+第32行期末余装栏数Jg. 年初余额：数字型，“资产总计”年初余硕栏数据=第13行+第32行年初余额栏数据.（4）第47栏“流动负债合计,： 期末余翻：数字型，“流动负债合计”期末余领栏数据=第35+M6行期末余领栏数据. 年初会就：数字型，“流动负债合计”年初余秋栏数箔=第35+X6行年J余软栏数先，（5）第56栏“非流动负馈合计”： 期末余额：数字型.”*流动负值合计.期末余皴栏数据=第49+55行期末余领栏数据. 年初余粗：数字型，“非流动负体合计"年初余祓栏致祭:第4955行年初余额栏数据.（6）第57栏“负债合计”： 期末余额：数字型，“负债合计”期末余额栏数据=第47行+第56行期末余额栏数据。年初余额：数字型,“负债合计”年初余额栏敢据=第47行+第56年初余额栏数据。（7）第65栏”所有古权益（就股东权走）合计.： 期末余题：数字型，“所有者权益（或股东权卷合计"期末余新档数抠=第59行60行-第6】行+第62行，第63行+第6-1行期末余黑栏数据， 年初余嵌：数字型，“所有者权拉（或股东枚登）合计"年初余额栏数据=第59行+第60行-第61行+第62行-第63行+第64行年机余额栏数抠.<8）第66栏“负情和所有者权登（或股东权益）总计"： 期末余额：数字型,“负债和所有者权拄（或股东权拄）总计"期未余领栏数据=第57行+第65行期求东翻栏数据. 隼初余额：数字型，“负债和所有者权益（或股东权菰总计.年初余额栏数据=第57行+第65行军桐余额栏蚊据。2.2利洞表利沟爱培川，位：年月单位：元Zft行次本期会要上期金值卷文收入I减：苫比本钱普史税会及利加3铠企费用4管理赞用5对务费用6费产她依损失7:公允分值文动收W<第关EC号慎列）8投贵收&（报关以"一?域列）9其中：对聃育企业和合行企业总投费软总10二、营比利泗（亏损以一号011=01-02-03-01.-05-0t½07÷08*09I1.i甘业外收入12X：甘止外支出13其中：车流前受产处置损关M三、利润总氨（亏，总额以一号也列）15=11+12-1315M：所讲税费用16四.净利润（净可乐以"一"号填列）17=15-16175.每股收支：18（一）根本句般收在19二）稀释书般收莅20埃赛说明<1）第11栏“二，营业利润（亏损以“一"号填列）"： 本期金额：数字型，“二.营业利润（亏损以“一"号填列“本期金阳栏数据=第1行-第2行-第3行-笫4行-第5行-第6行-第7行第8行第9行本期全额栏数据. 上期金嬴：数字型，”二、营业利涧亏损以"一"号馍列>上期金额栏数据=第1行-第2行-第3行-第4行-第5行-第6行-第7行+第8行+第9行上期金额栏数据。（2）第15栏“三、利润总颖（亏损总额以“一"号填列）”： 本期金裁：数字型，“三、利涧总粳（亏损总领以“一"号填列）"本期金领栏数辖=第11行+第12行-第13行本期金额栏数据. 上期金额：蚊字型,”三.利洞总Wi（亏损总额以“一"号填列）"上期金额栏嫩据=第11行+第12行-第13行上期金额栏翻据。3）第17栏“E9.净利泗（净亏损以"一"号填列） 本期金额：数字型，“四.净利润（净亏损以“一”号填列本期金药栏数据=第15行-第16行本期金额栏题据。 上期金蝌：数字型，“四、净利润（净亏损以m-号镇列"上期金鞅栏数据:第15行-第16行上期金贰栏数据。4）第14栏“其中：非流动资产处置损失.： 本期金额：数字型,“其中：非流动费产处置极关”本期金频栏数据=第13栏“渣：首业外支出"本期金翻栏数据. 上期金额：数字型，“其中：非流动费产处置损失"上期金领栏数据=第13栏“戏：管业外支出*上期金斑栏数据。（5）“上期金截”列各栏次：首次录入时.允许手工录入：再次录入片.则以报表日期年月值判断，取其上一年度对应月份的利润表3的“本期金Ir数推，自动生成，允许手工修改.2.3戛金注量表奥会流量衰班制单位：年月单位：元工程行次去期金发上期金期姓曾活动产生的现金流量；销6再品、提优劳务收到的现金2收到的税费退足3收到的M也与授it活动有关的交会4炫营活动现金流入小计（5=2+37）5娇置再品、接受劳务支付的更金6支付绐火工以反为职工支付的现全?文体的各项猊窃8支件其他与邑行法对有关的现金9势昔话动现金流M小计（10=6"+83）10经背话诂产生的现金流量冷式（U=SHO）H二、投骨活动产生的现金流量；12收回投费收到的禺金13琪得投先收益收到的熨金m火置固定资产.无形资产和其侬长期费产收回的现金牛观1.5处置于公司及义位士史单位收列的现金今匏16收到其他与投有活动有关的现金17投登活动现金流入小计08-1314H5HH7）屿拢固k资丰.无形无产和其他长期资产所支付的现会19投寺文付的现金20战薄子公Sf及换佐首史单位支付的现金用我21文付大他与投得若动有关的现金22投在沽动现左流巳小W23T92M21+22）23投资活动产生於现金流置冷感（24=18-23）24t25吸收投费收到的羽金26琅祥借款枚利的现金27收到共但与善行活动有关的犯金遇舞年活动双金谖入小计（29-26+2728）.!9回孟依多支付的现金30分配股利、利涧或馋竹利息所支付的现金31支付其他与零交活动有关的况金陋筹资.舌动现金流M小it（33=29*30+31）33等资话动产生的现金流f今氯（31=29-33）34四、汇率女动对现金及现金等价物的影响35五，现金及斑金等价物净冷E领（3=1.1.÷24*34÷35）36如素初受金及匏金等怫物余蒙37六.砌木现金及现金等价物余穗U8=M+37）38而充贵科行次去年金S!上年金匏1.将净利河调节为追普活动里.金流量;39，利润10:费产残值港法415S定费产折旧、：，皆产折出.生产性生物专产研旧42无彩烫产摊精43长期称排费用担帽及JEfiS定也产.无形音产和其他长期费产的损失（收益以一"号填列）1.田定好产报废损失（收食以一”号填列16公允价值支动第佚（收拉以一”号娘列7财务费用（收或""一'号M列）的校点报失（收点以一41.列）遂筑所再锐烫产墟夕OIrm以一"号博刊）50递延所科锐负借用州Ot少以"一号填列）51存贷的W少0切以"一号短川）同粉管性底收工程的减少（瑞B以,一号填«）53挣着住应付工程的增加（A夕以一号填«）M其也55住营活动产生的现金:it量中额5=1O55）那2.不涉及.31金校支的史大找资和筹兴活动：区债务转为资本钊一年内到朝的可转换公司债分59融,租入底定有产回-'；一、”二7：现金的期末余SU62=3i0心2M：现会的册初余耕3*：现金等价物的泥束余筑51横，现金等价物的期扪余新确现金友现佥等价的冷增加匏（66=62Y3HM-5）66滇表说明（1）第5栏”泾营活动现金流入小计”：本期金照：数字型,“投管活动现金流入小计”本期金额栏数据=第2行第3行，第4行本期金糊栏数据. 上期金题：数字型,“经营活动现金流入小计”上期金领栏数据=第2行W第3行+第，1行上期金额栏数据.（2）第10栏“经营活动现金流出小计”： 本期金额：数字型,“羟营活动现金流出小计"本期金额税数据=第6行+第7行-第8行+第9行本期金W栏数据. 上期金额：数字型，“经营活动现金流出小计”上期金额栏数据=第6行+第7行+第8行+第9行上期金放栏数据。（3）第I1.栏“羟首活动产生的现金流量净额"： 本期金除：数字型,“经营活动产生的现金流量净*r本期金棘栏数据:第5行-第io行本期全段栏数据. 上期金额：数字型,“经营活动产生的现金流量净额”上期金嵌栏效提=第5行-第IO行上期金桢栏数据.<4）第18拦“投资活动现金流入小计”： 本期金额：数字型，“投费活动现金流入小计”本期金额税数据=第13行+第14行+第15行+第16行+第17行本期金豺.栏数指. 上期金题：数字型，“投资活动现金流入小计”上期金额栏数据=第13行+第14行+第15行+第16行+第17行上期金额栏蚊据。（5）第23栏“投资活动现金流出小计": 本期金慨：数字型，“投密活动现金流出小计”本期金萩拦数据:第19行，第20行第21行+第22行本期金燕桂数据。 上期金额：数字型，“投资活动现金流出小计”上期金额拦金据=第19行+第20行+第21行+第22行上期金额税数据.（6）第24栏”投资活动产生的现金流量净翻"： 本期金额：数字型，“投资活动产生的现金流量净额.本期金板栏数据=第18行-第23行本期金藏也数据。 上期金照：数字型，“投兖活动产生的现金流净Sr上期全翻栏数据二第18行第23行上期金翻栏数幅,（7）第29栏“筹资活动现金流入小计"： 本期金额：数字理，”筹费活动现金流入小计”本期金额拦数据=第26行+第27行+第28行本期金额栏一据。 上期金额：数字型，“筹费活动现金流入小计”上期金额档效据=第26行+第27行+第28行上期金嬴栏（8）第33栏”等资活动现金流出小计.： 本期金照：数字型，”筹究活动现金流出小计”本期金盘拦数推=笫30行，第31行第32行本期金W栏数揭. 上期金额：数字型，“筹笠活动现金流出小计”上期金额拦蚊据=第30行+第31行+第32行上期金额栏数据。（9）第34栏“筹资活动产生的现金流量净和： 末期金题：数字型，“筹资活动产生的现金流量净本期金嬴拦数抠=第29行-第33行本期金题栏数据。上期金额：数字型,“筹费活动产生的现金流量净Jr上期金额拦数据=第29行-第33行上期金额栏数%(10)第36栏“五、现金及现金等价甥冷溶加颖”： 本期金额：数字型,“五.现金及现金等价物净增如Sr本期金额栏数据=第H行+第24行+第34行+第35行本期金软栏数指. 上期金界：数字型，“五.现金及现金等价物净增扣款.上期金歌栏数抠=第11行+第24行+第34行+第35行上期金额栏数据。(I1.)第38栏,六、期末现金及现金等价物余IT： 本期金W：数字型，“六、期末现金及现金等价物余静本期全版栏数据:第36行第37行本期金翻栏 上期金额：数字型，“六、期末现金及现金等价物余®T上期金额栏数据=第36行+第37行上期金额栏数据.(12)第56栏“经营活动产生的现金流量净额"： 本期金额：数字型，“经营活动产生的现金流量净Sr本期金额栏数据=第40-+55行本期金额栏数据。 上期金额：数字型.“经营活动产生的现金流量冷«T上期会项栏数据=第40i+55行上期金额栏数据。(13)第62栏”现金的期末余领"： 本期金慨：数字型，”现金的期末余软”本期金额栏数据:第38行“六、期末现金及现金等价物余翔"本期金题性数据。 上期金额：数字型，“现金的期末余额”上期金额栏数据=第38行”六，期末现金及现金等价物余额"上期金额栏数据.(14)第66栏“现金及现金等价就净增加额”： 本期金额：数字型，“现金及现金等价物净增加额”本期金嬴栏数掘=第62行-第63行+第64行-第65行本期金档数据. 上期金疆：数字型，“现佥及现金等价物净增加额”上期金根栏裁据=第62行-第63行+第64行-第65行上期金额栏数据.(15)"上期金陵”列各栏次：首次录入时，允许手工录入：再次录入时，则以报表日期年月值判断，取其上一年度对应月份现金流量表3的“本期金额”数据,自动生成,允许手工修改。2.4所*者权*(及东权拉)变动表（2）第5栏“三、本隼增减变动金额（减少以号填列）*：数字型,“三、本年增减变动金额（忒少以号填列）”栏数Ig=第12行+第13行+第17行-第21行数据之和。（3）第7栏气二）直接计入所有者权益的利得和损失”：数字嵬，气二）直接计入所有者权登的利得和损失”栏数据=第8行+第9行+第10行+第11行数据