从风险控制谈商业银行资本充足率水平的提高.docx

从风险限制谈商业银行资本足够率水平的提高内容摘要：随着金融业的开放以及银行监管机制逐步国际化，提高商业银行的资本足够率已经成为迫切须要解决的问题而提高资本足够率主要包括增加核心资本和附属资本以提高资本总额和减小风险资产总量本文从减小风险资产总量入手，提出信用风险、市场风险和操作风险限制策略，从而使银行业资本足够率得以长期有效增长，并且有利于提高银行业绩效和行业竞争力关键词：商业银行资本足够率信用风险市场风险操作风险商业银行资本具有多种功能，其关键作用是汲取意外损失和消退银行的不稳定因素资本足够率是银行资本金与风险资产的比率，是衡量银行经营平安性和稳健性的重要指标资本足够率是商业银行谋求自身发展的自我约束机制，是金融监管机构运用的统一的监管尺度巴塞尔协议规定了商业银行的资本构成，并且对资本足够性的测定作了说明2004年6月修订的新巴塞尔资本协议提出银行面临的不再是相互独立的单一风险，而是由信用风险、市场风险和操作风险相互联系渗透的风险体系，须要银行进行全面风险管理为此，在现实银行经营活动中，商业银行应综合考虑新协议提出的三类风险，通过限制信用风险、市场风险和操作风险来提高资本足够率信用风险限制策略信用风险是指银行的借款人或交易对象不能按事先达成的协议履行义务的潜在可能性信用风险存在于一切信用活动中，而商业银行的信贷业务面临的信用风险最大始于2007年的美国次贷危机最终演化为全球性的金融危机，而且对实体经济产生了巨大冲击究其根源，就商业银行而言，作为贷款人放松了审慎经营原则，扩大了次级信贷市场的信用风险由此可见，严峻的信用风险不仅威逼到银行自身的经营平安，还有可能冲击整个银行信用体系的稳健，引发货币危机和金融危机商业银行应对信用风险进行识别、衡量、处理和评估，从而削减或避开经济损失，在肯定收益水平下使信用风险最小化（一）建立科学有效的信用风险管理系统商业银行应加强对内部评级系统的管理，建立全面的、高质量的信用数据库，供应更多有关损失发生时的资料,以形成有效的量化分析在执行层面上，要逐步实现风险管理横向延长、纵向管理，管理结构应兼顾风险限制的任务目标和以客户为中心、市场盈利最大化的最终目标在决策层面上，商业银行要建立以风险识别、风险衡量和风险监控为主要内容的科学的风险决策体系，坚持公正和透亮的原则在评价层面上，商业银行通过内部和外部审计对风险管理程序进行检查,了解确认风险管理的有效性此外，在加强商业银行现有评估系统的同时发展独立的信用评估中介机构，运用外部力气加强对借款人进行监督与评估，以增加市场的公开性和透亮性，有效解决交易双方信息不对称的问题(二)建立科学规范的内部限制制度首先，商业银行要完善信用分析制度，即确定贷款质量和贷款人还本付息的实力，可以借鉴西方商业银行提出的6C原则，即品德(Character).实力(Capacity).资本(Capita1.),担保或抵押(CoI1.atera1)、环境(COndition)、连续性(Continuity)银行应当依据自身特别状况拟订一套完整的评级方案，并设立特地部门对企业进行评级其次，商业银行要留意企业的贷前量化分析，即对贷款的企业进行各项财务指标的综合分析再次，商业银行要建立科学的分析预警体制，合理的分析预警体制可以帮助其有效地避开呆账、坏账的发生，减小银行潜在的风险同时,银行也应避开贷款的过度集中，尽可能分散化地选择客户，从而将信用风险进行分散，确保稳健经营最终，商业银行要严格依法放贷，保证贷款资金的保值(三)调整优化商业银行资产结构商业银行要通过调整资产结构来削减风险加权资产新巴塞尔资本协议中规定要对表外业务的信用风险计提资本，将表外项目通过信用系数转换为对等数量的银行贷款一些信用转换系数较低的业务如投标保函、履约保函等往往是能为银行带来较高收益的优良业务，并且获得的利润能转增资本金，这样商业银行能通过大力开展这些业务提高资本足够率此外，实施资产证券化或资产出售则可以把风险加权较高的贷款和其他资产转化为现金,降低资产方的风险水平和加权风险资产的总额，相应地提高资本足够率市场风险限制策略市场风险是指因市场风险因子的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险金融市场化改革的深化将会带来市场的广化和深化，这两种状况会造成商业银行资产组合日趋困难，组合市值的波动将更加明显同时，商业银行在大力发展中间业务和表外业务时，所面临的市场风险将越来越明显化、困难化因此，商业银行须要制定合理的策略来限制市场风险（一）商业银行市场风险的规避策略商业银行市场风险的回避策略即指商业我行依据肯定原则实行相应的措施规避风险例如在无法精确预料利率变动趋势以及不行能完全自主地限制资产负债结构进而变更资金缺口时，商业银行应实行缩小资金缺口甚至零缺口资金配置策略来规避利率风险同样，也可以通过轧平外汇头寸以避开外汇风险敞口,或利用货币、汇率互换来避开汇率风险（二）商业银行市场风险的分散策略商业银行市场风险的分散策略是指通过投资组合的多样化来分散风险,实现收益最大化商业银行要通过确定组合管理目标、制定组合管理政策、构建证券组合、修订证券组合资产结构以及对其进行业绩评估来分散风险例如，在债券市场中，银行应分散地投资多种债券，可使银行盈亏相抵,面临的非系统性风险总体上将缩小对于外汇风险分散，银行可以通过实行持有多币种外汇头寸（或黄金头寸）来实现，这样就可以用其中某些外汇汇率上升的收益来弥补某些外汇汇率下跌的损失（三）商业银行市场风险的转移策略商业银行市场风险的转移策略是指银行通过各种合法手段将其承受的风险转移给其他经济主体陨着金融创新的不断发展，商业银行也可通过金融衍生工具有效规避利率风险，如远期利率协议、利率期货、利率互换和利率期权这些金融衍生工具能帮助银行消化系统风险，为现货市场供应了一条转移价格风险的渠道，从而将市场价格变动导致的风险从正常的实际经营活动中分别出来操作风险限制策略操作风险是指由不完善或存在问题的内部程序、人员及系统和外部事务所造成损失的风险，其中包括法律风险随着新巴塞尔资本协议将其列为与信用风险、市场风险并列的三大风险，操作风险日益成为银行业监管的重要领域与其他风险不同，操作风险内在于银行的业务操作，并且几乎涉及银行经营管理的全部方面加强对操作风险的管理和限制已成为商业银行亟需解决的问题（一）建立完善的操作风险管理组织架构商业银行应建立完善的操作风险管理组织架构以确保操作风险管理活动被有效地理解和执行采纳集权、分权相结合的职能型组织架构，在操作风险战略决策的制定和管理上实行最大限度的集权，在风险限制的详细实施上设立多个部门联合操作，是一种科学的管理组织形式同时，商业银行应留意基层机构的管理,以其执行效果作为评价、验证管理绩效的标准，全面提升整个系统的管理水平（二）开发先进的操作风险管理工具商业银行应由粗放的检杳限制手段转化为细致的管理风格，即深化了解分析风险要素，对风险进行识别衡量，并对关键环节实行日常监督机制和预警机制，制定重大风险事务的报告和处理流程此外，商业银行要致力于进一步开发包括操作风险管理在内的综合管理系统，全面实现商业银行业务操作和管理的信息化,用计算机代替大量简洁重复的、低效率的手工操作，实现计算机系统的硬限制（三）加强内部监控和外部监督商业银行的内部审计不仅要求对风险管理制度、风险限制流程以及制约机制执行状况进行全面的监督，更要求对这些制度、流程、机制本身的科学性进行审核外部监管部门应将商业银行操作风险监管的主要精力放在提高操作风险限制体系、防范机制的合理性和完整性上同时，监管部门应制定统一的操作风险监管标准或业务指引，帮助商业银行在管理操作风险时明确方向监管部门还应改进监管方式，定期组织各商业银行沟通操作风险管理的阅历，对潜在的操作风险迹象刚好预警综上所述，提高银行的资本足够率是保持银行稳健发展的重要保障商业银行要保持良好的经营理念、超前的风险意识,创建先进的管理方法，建立完善的法人治理结构、有效的考评机制，通过对信用风险、市场风险和操作风险进行处理限制提高资本足够率，以提高自身的综合实力和竞争力参考文献：1 .庄毓敏.商业银行业务与经营.中国人民高校出版社，20072 .很多，蒋正军.多渠道提高国有商业银行的资本足够率.中国金融,2004(4)3 .苏春余.巴塞尔银行监管委员会的相关规则A.中国物价出版社,20044 .柳永明，李宏.商业银行风险管理M.上海人民出版社,20075 .成俊.银行操作风险限制及成本收益分析M.中国金融出版社,2007