企业信用政策研究学年论文解读.docx

学年论文企业信用政策探讨学生姓名:学号:所在系部:专业班级:指导老师:日期:信用是市场经济的基础和灵魂。随着我国市场经济的快速发展，我国企业信用政策在现代企业信用管理和财务政策中发挥若不行替代的作用，信用政策是企业进行管理而实行的一系列信用策略，是企业实施信用风险管理的基本准则。企业的信用管理是现代企业管理的重要内容之一,而企业之所以要制定信用政策，主要是为了确保企业信用决策的正确性和降低企业的信用风险。为了更好地探讨这问题，本文以企业信用政策的相关概述为理论依据，对我国企业信用政策的现状做出了分析，并从各个角度探析企业在制定信用政策过程中存在的问题，同时，提出互联网融资平台利用大数据技术进行信用评级，供应融资服务已成为互联网金融的重要形式。文章介绍了互联网融资平台信用评级的模式以及实施路径,施于大数据建立互联网融资平台的信用评级模式。关键词：企业信用政策风险管理大数据评级模式摘要错误!未定义书笠.1引言12企业信用政策前述12.1 企业信用政策的意义及由来22.2 企业信用政策的组成部分22.3 企业信用政策制定的依据33我国企业信用政策的现状及问题43.1 缺少特地的信用管理部门43.2 缺少先进的信用管理方法和技术落后43.3 缺少科学的信用制度建立手段53.4 信用管理严峻滞后54大数据助力企业信用政策64.1 大数据时代的到来64.2 大数据丰比的信息量优势74.3 机器学习的分析方法74.4 大数据与信用政策的高契合度7结论8叁考文献91引言在现代市场经济中，信用作为买卖双方交易完成的根本保障之一，构成了契约关系最重要的基附“传统的信用（Credit）实质是一种建立在互信任任基础上的一种实力，即接受信用的一方不用马上付款就可以获得资金'物资、服务的实力。随着经济的发展，现代信用的内涵丰富了，广义的信用的基本内涵就是指信任，可划分为4个所次：信用是一种心理现象；信用是一种实力：信用是一种以盈利为目的的投资活动；信用是一种有时间间隔的经济交易活动。在现实的市场经济环境中信用已经成为了个人和企业社会生活的“其次身份证”，已成为人们赖以生存和发展的股基本的条件。我们所处的时代是一个信用发达的时代，但同时也是一个信用简洁破产的时代。每个经营者都可凭借信用来降低成本，创建令人艳差的业绩.但其也不行避开地会带来三角债,债务危机等问我“企业面对如此的状况，既要确保经营成果，又要避开蒙受坏账损失，还要加强资金周转，就成为每个企业必需面对的难题，信用政策的探讨就应运而生。进入21世纪以来，快速发展的信息处理技术和IT硬件技术，推动者人类依托互联网进行信息沟通，资源安排，生产支配和资金融通等经济活动，形成所谓的互联网经济和互联网金融。在互联网经济发展的过程中，人们通过网络积累了海量数据。因此，对数据的理解、获得、存储和运用等方面都得到了极大地拓展，起先进入大数据时代。互联网触资平台利用大数据技术进行信用评级，供应融资服务已成为互联网金融的重耍形Th2企业信用政策简述2.1企业信用政策的意义及由来信用始终在商业活动中扮演着重要的角色，传统信用的实质是一种建立信任的过程。在商业发展的初期表现为接受信用的一方不用马上忖款就可以获得资金、物资、服务的实力,随着经济的发展，商业形式的多元化。信用所涵盖的内容也更加丰富。作为商业活动的，it要单元,企业对于信用的管理变得越来磔或要。信用是强大的，它能使得困难的商业过程变得简洁而高效,同时,信用乂是脆弱的，信用也不行避开地带来三角债、债务危机等问题.为J'更大化的利用信用为企业带来的好处，规避其对企业经营造成的风险，企业信用政策的概念由此而生。信用政策是指企业为了激励和指导信用倘售（赊销）而实行的一系列实惠标准和条件。这种实惠实质上是收款人向付款人供应的一种商业信用，其目的是为了在市场竞争中作为种促销手段。企业的信用政策应保证销售额和收益的同步增长，并依据实际状况刚好做出调整。企业在选择信用政策类型时，应综合考虑企业所在行业、市场竞争激烈程度、产品特征及所处阶段、企业的生产规模等因素。2.2企业信用政策的组成部分企业信用政策大致包括如下内容：信用标准、信用条件、收账政策、综合信用政策。信用标准，是指客户获得企业的交易信用应具缶的条件,假如客户达不到信用标准，则不能享受企业的信用或只能享受较低的信用实惠。设定信用标准，主要是评价客户赖帐的可能性，一般以预期的坏账款损失率作为推断标准。假如企业的信用标准较严，只对信用等级高的顾客蜴下信用销售，则会削减企业的坏账损失，削减应收账款的成本，但这样可能也会削减企业的销售量；反之，假如信用标准较为宽松，销告量当然会仃所增加，但同时也会增加企业的坏账损失和应收账款的机会成本。企业就依据详细状况详细分析。信用条件，是指企业赊销商品时，赐予客户延期付款的若干条件,主要包括信用期限和现金折扣和折扣期限。信用期限是企业为顾客规定的最长付款时间，现金折扣是指顾客提前付款时赐予的实惠。收账政策，是指信用条件被违反时，企业实行的收账策略.企业假如采纳主动的收账政策，可能会削减应收账款投资，削减坏账损失，但要熠加收账成本。假如采纳较消极的收账政策，则可能会增加应收账款投资，增加坏账损失，但会削减收账成本.企业在实际管理中，应当参照信用标准、信用条件，来制定收账政策。综合信用政策是指把信用标准、信用条件、收账政策结合起来，分析信用标准、信用条件、收账政策的改变对企业销售量、应收账款机会成本、管理成本、坏账成本和收账成本的影响。企业信用政策踊定后，便可依据信用政策和预料的销售收入等指标来计算确定应收账款占用资金的数额02. 3企业信用政策制定的依据企业政策制定的主要依据包括：企业自身的信用实力以及客户的信用状况。企业的信用实力包括企业投资实力和企业融资实力，企业投资的作用是为了扩大企业经营领域、盘活企业剩余资金、扩大市场销售份额：企业融资的踪影是为扩大企业经营实力、获得现金潦垃、运用外部资金完成经营周转企业须分析自己信用实力，企业的信用销皆要依据企业的信用实力来进行，依据企业所能担当的信用风险来制定信用政策，保证企业的运营资金。建立客户信息档案库，记载客户的信用状况，对客户的信用状况进行分级，如何来调查客户的经营状况，可采纳干腌调查法和间接调查法。干脆调查法是指企业调查人员与被调查客户接触，通过当面沟通、询问、观看、记录等方式获得客户信用资料的一种方法。这种方法能保证搜集资料的精确性和刚好性。间接调查法。查阅和分析客户历年的财务报表,特殊是近期的，假如出现货币资金过少、短期负债过多、资金结构不合理等诸多状况都说明白该企业跳乏乩好信用的基本条件：也可以向信用评估机构询问，有独立的社会评估机构，也有中国人民银行负贡组织的评估机构和商业银行组织的评估机构。3我国企业信用政策的现状及问题企业的信用政策建设包括两个方面，一方面是对其他企业的信用进行管理,力求在达到企业销售最大化的同时将信用风险降至最低，并提升企业的核心竞争力。另一方面是企业自身的信用管理，从而树立企业在市场中的良好形象，提高企业的市场竞争力。由于我国经济处在个匕速发展的时期，而企业的经营管理却相对滞后，因此存在一系列的信用问题，业内人士对我国信用政策存在的问题做了如卜的归纳：2.1 缺少特地的信用管理部门国绝大多数企业都没有设立特地的部门来负责信用政策的制定与实施，而基本上由销杏部门和财务部门来负贵。由于两个部门在职能和利益上有很大不同，往往出现分工不清、相互推诿，影响到企业的信用政策的执行。2.2 缺少先进的信用管理方法和技术落后在目前俏售业务管理和财务管理上，我国大多数企业还没有很好地驾驭或运用现代先进的信用管理技术和方法。比如：缺乏客户资信方面的资料二对客户的信用风险缺少评估和预判等企业内部限制问题.在解决应收账款风险的过程中还要切实发挥内部信用风险管理部门的作用。信用政策的制定也成为不行缺少的部分，很多企业部门间的内部限制不够完善，对于制定好的信用政策得不到在相关部门的实施，很是敷衍，没有做到上通下达，比如销住部门为r提高业绩，一味的扩张销传，盲目销售，不管财务风险等状况，也没有依据信用政策去做,假如公司内部限制得不到刚好调整改善的话，这个公司可以说很快就陷入危机了，很多企业财务上的失败，一大部分的缘由都是应收账款没有限制好，信用政策、应收账款风险限制没有发挥作用。2. 3缺少科学的信用制度建立手段由事先对信用政策的成本收益缺乏周密的考虑。可能使企业的信用政策过于宽松或过于严格。前者虽然扩大了捐传业绩，但有可能因应收账款的问题而使企业陷入财务逆境。后者虽然降低r企业的信用风险但同时使企业丢失r应有的市场份额，从而制约了企业的发展。同时，由于我国存在着严峻的.信息不对称"现象.也没有权威的企业的信用等级评估机构.企业收集到的客户信息不充分、不完拉，并且对信用政策的实施效果缺少刚好的分析和粽合评价，严峻影响到企业信用政策的效果。2.4信用管理严峻滞后现如今，企业间互欠，拖欠账款的现象特别普遍，所以,到期未回欠款并不能立刻引起企业决策者的重视.他们在解决拖欠应收款的问题上大多实行“事后”限制的方法，即只有在账款被拖欠了相当长的一段时间后才起先催收。企业在货款到期收不回的状况下，实施的收账方法过于极端。目前国内信用市场还极不成熟，经常实行一些不正值的竞争行为和收账政策。当今中国经济制度不完善，社会在信用管理方面还很薄弱，企业忽视了对逾期应收账款的管理，这让很多不法商家有机可乘，有漏洞可钻，有钱不还，有意拖欠等赖账现象随处可见。诚信缺失的企业往往实行延期付款甚至是干脆划入坏账打算的策略，而国家还没有对这方面出台具有针对性的法律法规,因此，造成社会上出现了越来越多的不法商家，客观上助长'赖账风气。4大数据助力企业信用政策4.1大数据时代的到来进入21世纪以来，快速发展的信息处理技术和IT硬件技术，推动者人类依托互联网进行信息沟通，资源安排，生产支配和资金融通等经济活动，形成所谓的互联网经济和互联网金融。在互联网经济发展的过程中，人们通过网络积累了海量数据。因此，对数据的理解、获得、存储和运用等方面都得到了极大地拓展,起先进入大数据时代。大数据是指信息量大到无法在肯定时间内用常规软件工具对其内容进行抓取和处理的数据集合，它具有“4V”的特征，即多样化（Variety）、大局化（Vo1.ume）.快速化（Ve1.ocity）和价值化（Va1.ue）,其中，多样化是指大数据类型特别丰常，须要用多种分类方法才能描述。比如在信用评级领域，信用大数据按内容划分，可分为运营大数据、交易大数据和交互大数据。按组织形式划分，可分为结构化数据、半结构化数据与非结构化数据。按时序性划分，可分为静态的离散型数据（点数据）与动态的连续型数据（流数据）。大量化是指大数据的数据是惊人“比如，Facebook每天产生300TB数据，淘宝每天产生30TB的数据。因此,大数据企业总是存在数据快速增长与数据存储扩容相对缓慢的冲突。快速化是指由于大数据包含的数据量无比巨大，因此处理信息的速度须要特别快速，才能实现大数据的可适用性。为达到这一目标，云计算和数据挖掘技术被广泛运用在大数据处理上。价值化是指大数据能供应足够的信息去发觉探讨对象的内在规律，即所谓的学问发觉（KD1.）,Know1.edgeDiscoveryinDatabase）«由于信用大数据来源丰宓多样，屈性信息极为困难，数据量特别浩大，数据价值密度低，为实现这属性必需利用机器学习进行数据挖掘，获得有用的学问。4.2大数据丰富的信息量优势传统信用评级运用的数据,主要是来自于企业在各类生产运营活动结束后汇总、记录的运营数据，这些数据多以文件或电子文档的形式存在。比如从企业财务报表可以获得财务数据，从季报、年报等可以获得销售数据，从仓库台账可以获得存货数据等。而利用大数据技术，则不局限于生产运营结束后，从运营前的打算过程、运营中的操作过程都可以收集到数据进行信用分析，数据的形式从文本扩展到音频、图片、视频等多媒体形式，收集的葩围也从企业文件扩展到各种存储媒质、4.联网网页上、电商网站的后台数据库中，甚至社交软件的闲聊记录里，从运营大数据扩展到交易大数据、交互大数据，因此包含的内容也更加丰富，不仅包含传统评级必需的“硬信息”，也包含丰友的“软信息”，从而形成实现对企业的全面、实时、动态性信用评级的基础。丰富的信息址确保J'信用评价体系的可用性，同时丰'富的数据舟能保证企业对相关对象进行实时信用更新，确保不会出现信用评级滞后的现象。大大提高了信用评级政策在企业实际运营中的有效性。帮助我国企业撰脱现有逆境。4.3机器学习的分析方法区分于传统的信用评价标准的制定，大数据能够供应更加仃劝服力的标准制定方法。在获得到这些信息后，企业能在云计算下利用大数据机器学习技术进行数据挖掘和学问发觉，这一过程能为企业供应强而有力的决策支持吗，忸助企业进行评级体系的制定。信息技术的利用使得信用评级工作不再依狂干人力资源，这有效地解决了我国企业缺少信用管理部门和科学的信用评级制定方法的弊端。4.4大数据与信用政策的高契合度信用政策的本质即为通过商业行为推断对象的可信任程度，这样一个概念与数据分析的实版相同，这种本版的契合保证了在实际操作过程中没有冲突。大数据在企业谛视自身信用现状和谛视客户信用中都能起到主动作用.大数据使得企业能够从多个角度谛视自己，不止于文档数据而是在一个更大的范用内获知自身的信用现状。大数据使得企业了解自身在社会中的信用现状、在合作伙伴心中的信用现状变为可能。大数据更加丰富了传统的干脆调杳法和间接调杳法，使得企业有机会有实力从多个角度去谛视客户的信用状况多维度、多渠道的数据获得使得企业能对客户有更加清楚的信用画像，这些画像能有效的降低企业的信用风险。结论信用是现代社会不行缺少的涧滑剂，它的产生和发展对消费者、企业和整个国家经济的发展产生主动的影响.有利于社会经济进一步发展.建立健全一套科学完整的现代企业内部信用风险管理制度并予以坚决不移的监督执行，带给企业的将是防范抵挡信用风险实力的显著增加以及经营效率和经济效益的干脆提高。同时，这项制度应及早在整个社会得到普遍推广实施。全面互动联动效应。以便从中取得更大的效果，最大限度的发挥企业内部信用风险管理制度对改善企业信用状况和优化市场信用环境、提高经济运行质量所能起到的作用.这是对促进社会经济的健康发展将是特别Si要的。大数据时代的来临，影响着企业的运营与商业模式，企业管理必定也要与之匹配，企业信用监管离不开信息数据的支撞，以“大数据”的视野构建企业信用平台，可以有效的发挥信用监管提升，创新监管的作用。参考文献1潘向阳.企业信用政策探讨N.集体经济.经济与法,2009.徐红.论企业信用政策的选择及评价J安徽理工高校学报（社会科学版），2010（3）肖肖，骆建文.基于大数据的互联网融资平台信用评级N.现代管理学报.2015（1）4何非，何克清.大数据及其科学问题与方法的探讨J.武汉高校学报（社会科学版），2014,（1）5刘才智，张泉灵.大数据技术探讨综述J浙江i校学报（社会科学版），2014.6孙中东.大数据技术应用与银行信用评级体系创新之探N.新经济报，2013,（11）7周剑,浅淡企业信用政策A.2005（06）:180-02.8中国注册会计师教化教材编审委员公，财务管理M.桂林:广西师范高校出版社2002-05.9接玉芹，制定信用政策促进企业管理，J北京加范高校学报（社会科学版）2003.（06）.10陈怀远，依轮完善的信用政策规避企业应收账款风险U.2007（02）：0036-02UU吴彩凤，现金流比利润更全要J浙江高校高校学报（社会科学版）2007-02o12乌兰，樊琛华，企业信用政策探讨J.北京高校学报（社会科学版2005.13朱长胜，黄期，企业信用政策为用的最优模型探讨.J。北京师范高校学报（社会科学版）14袁辉，庭于产品生命周期的企业信用政策选择.中国人民高校学报（社会科学版）DJ2006.04读书的好处1、I万WRit7/««.2.竹山“络劲为杜.常无般苦作物3、s>jft.rztti<H.4.我所学到的衽何“价值的学问修罡山W中得来的尔文5.少就不努力,七大徒哀仪6、贡友6如劭华Vnrr方恍过RjS假7、WttV.;jh.w<tff11w*.8、说V蜜：到，CM.MM.UH9、k不隔、÷.人不学.不如义10. 用无K白亭沱废一修册11. BWAKi3n>R.12. 口不一口生H不巧f，.13. 我扑在书上.Htn愫例人扑任而色上高尔将14、书,同M力慨少,M1.：皎46如一U»15. itMfB.M%Rf11个高向侑人在之故16. itUJfb.我兄和4/AM的人谈X一笛儿17、学恒久不哦岛尔拈18. 少口的今.如H加之JI，Zt由好'#如H中之光，方由好手,加妹使之.尤一句内19、学KgK喝朋IY不富邦一（1.f20.it151.W.给人U光后.给人吸才能用我