2022年一季度税收收入分析(可编辑).docx

2022年一季度税收收入分析第一篇：2022年一季度税收收入分析牡丹江市国家税务局关于2022年一季度税收收入完成情况的报告年初以来，我局认真落实全省国税工作会议精神和市委市政府工作部署，紧紧围绕组织收入中心工作，抓紧、抓早、抓实组织收入的各项具体措施，面对金融危机两年多之后，经济发展不平衡加剧，增长艰难回升、前景难测的局面，我局克服了收入基数高、政策性减收等不利因素影响，首季税收收入实现了一定幅度增长，现将组织收入的有关情况汇报如下：一、税收收入完成基本情况一季度我局全口径税收收入完成11.15亿元，为年度计划48.95亿元的22.8%,比计划平均进度慢了2.2个百分点，同比增长17.4%,增收1.66亿元。二、一季度收入主要特点（一）收入增长前高后低，增速明显放缓。3月份税收同比下降19.6%,同比减收6599万元，主要是海林烟厂因同期有所得税入库3500万元，本期无所得税入库，同比减收3765万元，首控石油办理缓征同比减收2343万元，恒丰股份减收937万元。使得1-3月累计增幅由前两月的44.3%和37.9%,快速下降到了17.4%,虽然一季度税收取得一定增幅，但依然没有达到省局计划的平均进度。（一）除省级收入下降外，其他级次同比均有不同程度的增长。一季度省级收入完成509万元，同比下降30.3%,减收221万元,减收主要是莲花水电同比减收461万元，二电购进固定资产属减排项目可以宜接抵扣形成留抵今年依然无法形成税收等因素影响：中央级收入完成9.04亿元，同比增长17.3%,增收1.33亿元：市（地）、县（区）、乡级收入分别比同期增长了15.7%、12.7%,110.9%O（三）、五大税种四增一减。一季度国内增值税完成5.76亿元，同比增长20.7%,增收9870万元，占全部增收额近六成；国内消费税、企业所得税、车辆购置税分别比同期增长I1.0%、14.7%和50.5%。储蓄存款利息所得税受政策性影响大幅下降，同比下降51.7%,减收85.6万兀O（四）、外市（县）税收增长明显快于市本级。一季度外县（市）税收完成6.66亿元，同比增长28.5%,增收1.48亿元：市本级税收完成4.48亿元，同比增长4.2%,增收1798万元。12个征收单位9增3减，增幅最高的绥芬河局同比增长141.5%,已经完成全年进度的28.8%,最低的爱民局同比下降33.8%,仅完成全年进度的15.6%,不同征收单位收入差距的不断扩大，显示了今年收入形式的艰难性和复杂性。（五）、第三产业收入增幅较大，第二产业税收负项增长。在批发零售业的拉动下，一季度三产税收完成4.93亿元，同比增长52.0%,增收1.68亿元。第二产业税收完成6.22亿元，同比下降0.5%,减收289万元,其中：橡胶制品业减收2226万元。三、增减收因素分析税收增长主要体现在成品油、煤炭开采、汽车制造、口岸经济和总部经济等行业：（一）成品油制造、煤炭开采、汽车制造等行业收入增长较快，增收6046万元。成品油制造业累计入库9538万元，增收2746万元，其中首控石油因缓缴税款入库，增收2752万元；煤炭开采业累汁入库3958万元，同比增收1829万元，主要是通过在矿口安装监控设备和在路口安装电子秤的方法强化征管措施;汽车制造业累计入库1587万元，增收1171万元主要是富通及配套企业增收914万元。（一）IJ岸经济回暖，东宁、绥芬河口岸税收增收6712万元。东宁县口岸税收累计入库5148万元，同比增收622万元，绥芬河口岸税收累计入库9146万元，同比增收6090万元，其中口岸预征累计入库税款4686万元,同比增长80.3%,增收3764万元。（三）总部经济企业累计收入增幅较大，带动批发零传业税收增长。批发零售业入库3.33亿元，同比增收1.38亿元，其中我市总部经济企业世茂集团所属七户企业共入库8171万元，同比增收3032万元。减收主要体现在桦林佳通、烟叶公司、设备制造业、造纸、医药和化工原料等行业：（一）桦林佳通累计入库105万元，上年同期入库2436万元，减收2331万元，主要是因为该企业主要原料天然胶、合成胶价格上涨，进项税额增幅较大，其中天然股增加进项税1484万元。（二）牡丹江烟叶公司上年同期入库3320万元，本期入库2000万元，同比减收1320万元。（）设备制造业累计入库1809万元，同比臧收1212万元。主要是我市设备制造企业金缘钩缓、迈克机床等因各种原因均出现不同程度的减收。（四）造纸业累计入库1351万元，同比减收836万元。主要是恒丰股份累计入库687万元，同比减收947万元，主要原因是上马1.5万吨特种纸工程项目，购入固定资产，累计增加进项税额1980万元。（五）医药制造行业累计入库669万元，同比减收816万元。主要是友博药业累计入库528万元，同比减收802万元。（六）化学原料及化学制品业，累计入库478万元，同比减收786万元。主要是顺达化工2022年受电价上调等因素影响，今年主要产品由电石转为太阳能高纯硅，今年一季度预计入库税款150万元，同比减收513万元。四、当前组织收入中面临的主要问题一是骨干工业企业税收增长乏力，继续保持增长面临极大压力。一季度我市第二产业税收累计入库6.22亿元，同比减收289万元，降幅0.5%；工业增值税累计入库2.79亿元，同比减收1359万元，下降4.6%o骨干工业企业除首控石油增收外，桦林佳通、恒丰股份、旭达煤气（中煤焦化）、顺达化工等骨干市宜企业税收均出现不同程度的下滑，这显示我市工业税收的基础还很薄弱。二是今年国家结构性减税政策将继续影响我市税收收入实现。我市的经济危机影响还没有完全消除，另外随着我市新上项目及固定资产采购的逐步到位，会发生大量固定资产进项，从而会影响税收的稳定增长。华能牡丹江第二发电厂因购进固定资产属减排项目可以直接抵扣，截至3月底仍有留抵税额1.35亿元，恒丰造纸因新建1.5万吨特种纸项目购进固定资产，产生固定资产进项税额近2000万元，日达化工尚有1500万元的固定资产进项税额尚未抵扣。三是目前我市多数重点工业项目或尚在建设中，或受政策影响还不能形成有效税源。北方工业园区、首控石油、三都纸业等新建、扩建工程等市重点工业项目尚在建设期，受增值税转型因素影响，形成行效税源还有待时口，口达化工等项目虽已部分建成，也无法形成有效税源。今年是“十二五”的开局之年，我局将加大对重点行业、重点企业、市点项目、重点税种和重点区域的监控力度和专题分析，特别注重区域经济的比较分析，坚持分析形势与预测趋势相结合，准确把握税收收入动态和趋势，加大清理欠税的力度，努力完成省局和市委、市政府的工作目标。牡丹江市国税收入核算科二O一一年四月二日第二篇：2022年前三季度税收收入情况分析2022年前三季度税收收入情况分析2022年10月一、前三季度税收收入增长的总体情况2022年1-9月,全国税收总收入完成77410.08亿元,同比增长8.6%°（一）前三季度税收收入增长的主要特点一是与去年同期相比,税收收入增速总体大幅Im落。9月税收总收入增速比去年同期回落18.8个百分点。二姑与生产经营相关的主体税种收入增速普遍回落。1-9月国内增值税、国内消费税、营业税和企业所得税同比分别增长5.8%、10.8%、12.1%和14.7%,比去年同期增速分别回落12.9、6.9、11.9和21.1个百分点。三是个人所得税收入降幅较大。1-9月个人所得税同比下降8.4%,比去年同期增速回落428个白分点,其中工资薪金所得税和个体工商户生产经营所得税降幅较大,同比分别下降13.1%和16.1%。四是与房地产相关的税收收入增速大幅回落。1-9月契税、房地产营业税同比分别下降3.6%和0.2%,比去年同期增速分别回落28.6和20.3个百分点。五是进口税收增速明显回落。1-9月进口货物增值税消费税和关税同比分别增长3.7%和5.2%,比去年同期增速分别回落29.9和23.7个百分点。（二）前三季度税收收入增速回落的原因分析与去年同期相比,1-9月税收收入增速回落的主要原因:一是国内经济增速回落,导致与经济指标密切相关的税种收入增速放缓。1-8月，规模以上工业增加值增长10.1%,比去年同期增速回落4.1个百分点；社会消费品零售总额增长14.1%,比去年同期增速回落2.8个百分点；全国规模以上工业企业实现利润同比下降3.1%,比去年同期增速回落31.3个百分点。二是价格总水平涨幅回落使得以现价计算的税收收入增速回落。1-8月,全国居民消费价格总水平同比上涨2.9%,比去年同期回落2.7个百分点;工业生产者出厂价格同比下降1.3%,比去年同期回落8.4个百分点。三是房地产销生额增速大幅回落。1-8月商品房销售额增速比去年同期回落23.7个百分点,房地产相关税种的收入大幅下降。四是一般贸易进口额增速大幅回落。1-9月,一般贸易进口额同比增长3.6%,比去年同期增速回落29.7个百分点。除上述原因之外,结构性减税政策力度较大,也是税收收入增速大幅回落的重要原因。2022年以来,面对复杂严峻的国内外经济环境,为了保持经济平稳较快发展和物价总水平基本稳定,在继续实施和完善巴出台减税政策的同时,国家又进一步加大了结构性减税力度,实施了一系列减轻中低收入群体税收负担、支持小微企业发展、促进农业和农村发展、促进出口增加进口、推动区域协调发展以及保持物价稳定的结构性减税政策。二、主要税种收入情况（一）国内增值税1-9月,国内增值税实现收入19259.52亿元,同比增长5.8%,比去年同期增速回落12.9个白分点。国内增值税收入占税收总收入的比重为24.9%0分行业看,在20个重点工业行业中,有4个行业的增值税收入下降。其中,钢坯钢材和成品油行业增值税收入下降幅度较大,同比分别下降22.3%和16.3%,比去年同期分别回落28.3和28.6个百分点。增值税的税基大体相当于工业增加值和商业增加值。国内增值税收入增速回落的主要原因:一是工业增加值增速回落。1-8月规模以上工业增加值同比增长10.1%,比去年同期增速回落4.1个白分点。二是价格水平回落使得增值税税基相应缩小。1-8月工业生产者出厂价格同比下降1.3%,比去年同期增速回落8.4个百分点。三是经济增速放缓,基础性原材料需求减少且价格下降,使得相关行业增值税收入下降。1-8月黑色金屈材料类工业生产者价格平均同比下降5.4%,8月末秦皇岛港5500大卡动力煤价格比去年同期下降200元/吨,导致钢坯钢材、煤炭行业增值税出现负增长。四是2022年前期国际原油价格持续上涨,石油加工企业购进原油价格较高,使得成品油增值额减少。1-8月,石油加工炼焦业工业增加值同比增长5.0%,比去年同期增速回落4.5个百分点。同时,石油加工企业消化前期留抵增值税进项税额,导致石油加工行业增值税收入下降。五是政策性减收因素。从2022年11月1日起,国家提高了增值税起征点,对集成电路重点项目和部分进口设备留抵税额予以退税,从2022年起免征蔬菜流通环节增值税等等。这些结构性减税政策的实施使得增值税相应减收。（二）国内消费税1-9月,国内消费税实现收入6121.66亿元,同比增长10.8%,比去年同期增速回落6.9个百分点。国内消费税收入占税收总收入的比重为7.9%o分产品看,卷烟、酒和成品油等产品消费税增速均有回落,同比分别增长15.7%、15.7%和5.2%,比去年同期增速分别回落9、7.4和6.4个百分点。国内消费税的税基是烟、酒、汽车、成品油等14类特定商品的销售额或销售量。国内消费税收入增速回落的主要原因:一是卷烟产量增速回落,使得烟产品消班税增速回落。1-8月卷烟产量同比增长1.9%,比去年同期增速回落2个百分点。二是酒产量增速回落,影响酒产品消费税增长。1-8月白酒产量同比增长20.5%,比去年同期增速回落9.3个百分点。三是成品油产量增速回落,使得成品油消费税增速回落。1-8月成品油产量同比增长2.6%,比去年同期增速回落3.2个百分点。（三）进口货物增值税、消费税1-9月,进口货物增值税、消费税实现收入11134.91亿元,同比增长3.7%,比去年同期增速回落29.9个百分点。进口货物增值税、消费税收入占税收总收入的比重为14.4%o进口货物增值税、消费税的税基是一般贸易进口额。进口货物增值税、消费税增速回落的主要原因是:一般贸易进口额增速回落。1-9月我国一般贸易进口额同比增长3.6%,增速比去年同期回落29.7个百分点。部分重点商品进口额增速出现不同程度的回落。其中,1-9月原油进口额同比增长13.0%,比去年同期增速回落30.2个百分点;铁矿砂及其精矿进口额同比下降11.8%,比去年同期增速回落62.1个百分点;钢材进口额同比下降16.2%,比去年同期增速回落25.5个百分点。（四）出口货物退增值税、消费税1-9月,出口货物退增值税、消费税7738.98亿元,同比增长13.9%o出口货物退增值税、消费税在账务上冲减税收总收入。（五）营业税收入增长的主要支撑。（二）省级税收收入增长较大。1-3月份，受财政体制调整和企业所得税大幅增长的双重影响，省级收入2037万元，同比增长57.66%,增收745万元。（三）国内增值税下降明显。受12月份国内增值税下降34.42%的影响，1-3月份国内增值税下降趋势明显，主要是建材行业增值税同比下降71.97%,同比减收4389万元。（四）市县级收入呈下降趋势。1-3月份，受主体税种增值税市县级收入同比下降18.55%,减收505万元的影响，市县级收入略有下降，收入形势不容乐观。（五）出口退税增长强劲。1-3月份，办理出口退税同比增长3.24倍,增长强劲，主要是国际经济形势向好发展，出口企业的订单增多，出口额增大，从而促进出口退税大幅增长。三、影响税收收入的主要增减因素（一）经济增长促进税收增长。据统计，1-2月，规模以上工业完成增加值8.30亿元，同比增长33.3%。同时，全市产业结构调整进一步优化，经济持续快速发展，为国内增值税奠定了坚实的经济税源基础；外贸出口总额3220万元，同比增长12.5%,带动出口退税增长明显；金融类企业利润大幅增长带动企业所得税同比增长3661%.,（二）政策因素影响税收的增长。受财政体制改革的影响第一季度企业所得税和个人所得税的市县级收入同比增收346万元：受征收权下放翘尾调整影响及居民消费价格指数增长等因素影响，车辆购置税收入同比增长18.51倍，增收1222万元。（三）依法治税，不断提高征管质效促进税收收入增长。第一季度，我局以"目标管理与考核年"为契机，按照XX市局提出的组织收入思路，明确目标、落实责任、强化考核，不断夯实税收管理，切实抓好重点税源监控管理、税收预测和分析、征管质量考核、税收执法考核和定期通报，税务检查和纳税评估、认真查找税收管理中存在的薄弱环节，大力清理欠税，严格控制新欠发生，确保税款足额及时入库，大大提高了税收征管质效和组织收入考核质量，严厉打击了各种涉税违法犯罪行为，营造规范有序的税收秩序，同时积极做好税收政策的贯彻落实工作，优化纳税服务，大力配合地方政府做好招商引资，有效地促进经济发展，为税收增长提供有效的保障。1-3月份，全市共检查企业2户，查补税款、罚款和滞纳金入库320万元：开展纳税评估283户，自查补税入库116万元,调减亏损523万元；大力清理欠税，共清理本年新欠80万元。四、加强组织收入落实措施（一）按照XX市局提出的“目标管理与考核年”的工作主线及“三个立足”的组织收入工作思路，坚持依法治税,深入开展税源调查及税收分析预测工作，重点做好年纳税10万元以上纳税户的税源调查摸底工作；（二）要继续加强重点税源监控，进一步健全完善监控体系，强化水泥行业、电力行业、采矿业、有色金属等重点行业的税收管理；（三）强化纳税评估和税务稽查，对零税负和税负偏低的企业进行评估分析，同时积极开展各项专项检爸，以杳促收;（四）进一步夯实征管基础，加强薄弱环节的税收管理：（五）抓好企业所得税管理，积极开展企业所得税纳税评估；（六）严格控制新欠的发生，确保税款及时足额入库：（七）抓好出口退税管理,提高出口退税风险防范能力。第四篇：税收收入分析报告朱仙庄分局一季度税收收入分析报告朱仙庄镇政府：一季度，我局在埔桥区地税局和地方各级党委、政府的正确领导下,认真贯彻落实全省地税工作会议精神，按照区地税局的总体安排，紧紧围绕组织收入这个中心，及时对经济税源进行全面深入的预测和分析，切实增强组织收入工作的系统性、预见性和主动性。积极采取有力的措施，打好组织收入攻坚战，为促进辖区内经济平稳较快增长更定基础。现将有关税收收入及分析情况报告如下：一、基本管户情况截至2022年一季度末，朱仙庄镇辖区共有各类税务登记户数584户，其中：个体经营户522户，各类企业62户。二、税费收入完成情况第一季度我分局共组织入库地方税收及教育附加3594745.86元，占全年税收计划1400万元25.68%,其中朱仙庄镇3252097.75元，占分局总收入的90.47%：比去年同期多收13829.09元，同比增收0.43%。同样入库各类基金58万元，比去年同期少收112万元，同比减收65.89%。主要来源：一是委托代征入库的税款，朱仙庄镇所辖委托代征单位4户（朱仙庄煤矿、宿州学院、宿州卫校、宿州市华馨新农村建设有限公司），第一季度除宿州学院无税款入库外，其余3户累计入库税款2073454.59元，占朱仙庄镇总收入的63.76%。二是企业正常申报的税款，1-3月份有税申报企业39户，入库税款425714.19元，主要是安徽绿洲人造板有限公司、朱仙庄信用社、宿州市杰峰绿化工程有限公司和煤碳供销经理部入库的税款，第一季度入库各类税款349317.38元。三、存在的主要困难和问题（一）实有税源与收入计划任务偏差大。2022年，由于形势变化，国际金融危机对实体经济冲击不断加深加重、国家出台了大规模结构性减税政策，不确定的减收因素不断增多，地税收入面临前所未有的压力。（二）新增应税项目不多，地税收入效应未能体现。从朱仙庄镇应税项目来看，新增重大应税项目不多，税收增长缺乏新税源支持。四、二季度税收收入预测4月份土地使用税、房产税征期将至，土地使用税预计完成100万元，房产税10万元，主要是安徽绿洲人造板入库的税款，6月底企业所得税汇算清缴结束，企业所得税预计完成10万元，营业税预计能够完成140万元，个人所得税所预计完成20万元，二季度预计完成地方各税300万元。五、在组织收入工作中我们将主要采取以下措施，全力以赴保收入、促增长。一是坚持依法组织收入，确保地税收入平稳较快增长。坚持依法治税，既要坚决制止有税不收和人为调节收入进度，更要坚决杜绝寅吃卯粮收过头税和转引税款，确保组织收入依法规范运行。坚持经济税收观，抓好税收分析预测，准确把握形势，掌控税源潜力，增强组织收入工作的预见性和主动性，逐步健全科学、稳定的收入保障机制。进一步提高收入运行质量，逐步实现组织收入工作由“计划管理"向"质量管理"转变。二是围绕经济发展重点，全面落实税收政策。是做好重点企业的“一对一"跟踪服务工作，对大项目建设实施全过程跟进服务，帮助企业正确处理在建项目涉及的税收问题，加快办理各项纳税事宜。三是整顿和规范税收秩序，集中力量对难点行业、薄弱领域进行专项检查和重点整治。四是深入实施科学化、专业化、精细化管理，不断提高税收征管质量和效率。强化基础管理，认真落实税收征管业务规程，进一步完善税收管理员制度，强化业务培训，通过提高人员素质来缓解征管力量不足的矛盾。五是加强税源监控管理，既要抓好、重点项目、重点企业等支柱税源的监控管理，把握组织收入大局：也要深入调研，大力抓好房地产出租、饮食娱乐、私营经济等难点、弱点的税收征管，力求做到应收尽收。完善重点税源三级控管机制，整合税源监控指标体系，加强税源预警分析，加大收入考核力度，健全税收计划调整机制，确保收入质量和规模。抓好潜在税源的分析预测，了解区域内企业的发展规划和新办企业及在建工程情况，打牢税源监控基础。在社保班征缴工作中，一是充分认识做好社保班征收工作的重要性,坚持把社保费征管与税收征管相结合。将社保费收入任务层层分解，落实到人，加大考核力度，充分调动税干的积极性和主动性。二是加强对市点费源户的管理。详细掌握重点费源变动情况，严格遵守重点费源调查和统计报送制度，全而掌控社保费收入进度。三是继续加强同财政、社保、国库等部门的联系，坚持对帐机制，加大社保费征缴力度，促进收入进度。二O一。年四月一日第五篇：如何加强税收收入分析做好税收分析工作要统筹协调好宏观与微观、全面与重点、定性与定量以及税收分析与纳税评估及税务稽查的关系，不断拓宽分析思路,创新分析方法，促进税收分析水平的不断提高。（一）既要搞好宏观分析，又要搞好微观分析。宏观分析要围绕税收经济宏观特征进行，围绕税收与经济总量的关系、税收结构与经济结构的关系等内容做好有关经济税收资料的搜集、整理和分析，特别是有关分行业、分税种、分类型宏观税负的分析，为微观税收分析提供依据；微观分析要从企业、行业、税收资金运转各形态、各环节等角度入手，对照上级主管部门发布的宏观分析资料，把分析工作延伸到具体行业和具体企业，找出具体问题，查出具体原因，掌握了解一个企业或行业的增减变动和企业自身行为对税收产生的影响，最终体现在以分析促管理、以管理促增收上。（二）既要搞好全面分析，乂要搞好重点分析。作为县级国税机关，全面分析要将全县税负水平与全市、全省税负平均水平、本县税负水平与兄弟县（市、区）局税负水平以及所辖各分局之间的税负水平相比较，摸清底数，找出差距，明确努力方向。重点分析要注意在全面分析的基础上，立足实际，抓住影响本县税负水平的重点行业、重点企业和重点环节，对其经营状况、税负水平及一系列财务指标进行测算分析，消除管理"盲区"，解决重点问题，实现管理增收。（三）既要搞好定量分析，又要搞好定性分析。定量分析此研究经济税收的数量方面，把握数量界限，提供数量依据。定性分析是在定量分析的基础上，深入解释数量的含义，对事物的性质做出判断。一方面，经济税收的变化情况是通过数据反映的，数据是否真实，直接影响税源分析工作的成败，不真实的数据还会造成误导，这就要搞好定量分析。另一方面，要做到数据的可靠性和真实性，必须既要注意了解税源变化的实际情况，又要注意文字表述的真实性，既要有定性说明，乂要有定量作证，要以真实的事实资料证实税源变化发展趋势,这就要将定性分析与定量分析结合起来，从而形成完整科学的税收分析方法体系。（四）要统筹协调好税收分析与纳税评估及税务稽查的关系。在口常税收分析工作中要结合企业进货情况、产品产量、产品成本、销管情况、税收核算、利润等分析内容，综合运用基期对比分析、行业对比分析、指标逻辑关系推断分析等方法，通过同一户企业历年指标水平纵向对比和同一行业指标水平的横向分析，及时了解和掌握企业相关指标的变化原因及税源的发展趋势，存在疑点的及时组织人员进行评估，通过税收分析发现问题，通过纳税评估查找原因，问题严重的要及时移交稽杳部门立案杳处，堵塞税收征管漏洞，净化纳税环境。