浅谈我国商业银行发展绿色信贷问题分析研究 财务会计学专业.docx

摘要在全球经济i速发屣的同时，环境污染、资源枯竭、生态失衡等问题日趋严!鼠环境问题已影响到经济的运行质量和可持续发展能力。银行业作为经济体系的核心，其发展必然会受到环境问题的影响，因此银行业开展以“绿色信贷”为主题的改革和创新成为历史必然.在这种背景下，我国商业银行应通过在金融信贷领域设立环境准入门榄，控制裔耗能、高污染行业的资金来源，进而改变运用银行资金自口扩张、无序发展环保风险行业的局面，以信贷的“绿化”为契机，构建起有效的绿色信贷机制，实现经济的可持续发展。本文以绿色信贷为出发点。通过介绍绿色信贷的概念和理论基础让人们对绿色信贷有更深入的了解。介绍了荷兰银行成功实施绿色信贷的创新案例以及对我国商业银行开展绿色信贷业务有所启发。从五个方面对工商银行实施绿色信贷业务进行分析，指出实施过程中出现的问题并进行总结。最后对银行业更好的实施绿色信贷业务提出建议。关询：商业银行；工商镖行；绿色侑贷；可持续发展AbstractWiththesoaringofihcg1.oba1.economy,environmenta1.prob1.ems,suchaspo1.1.ution,exhaustionofresourcesandeco1.ogica1.unba1.anceandetc.,havebeenbecomingincreasing1.yserious,thussevere1.yaffectthequa1.ityandsustainab1.edeve1.opmentofeconomy.Bank,thecoreofeconomysystem,CannoIescapesucheffect.Consequent1.y,itisnecessaryIbrbanktocarryouttheinnovationwiththetheneofgreen-creditpo1.icy.Unde1.suchbackground.ChinaCOintnerciaIbanksshou1.dconstruct1.ongtermenvironnent-11>tectingcreditmechanismthroughsettingupenvironmentaccessinthefie1.doffinancia1.credit,contro1.1.ingthesourcesoffundsforthehigh-consumingandhighpo1.1.utingbusiness1.inesandcarryingoutgrccn-creditpo1.icy,inordertoachievetheeconomica1.sustainab1.edeve1.opment.Thisa11ic1.estartswithgreencredit.ThisPaperintroducestheconceptandrationa1.eofgreencredittogivepeop1.emoreinsightintogreencredit.ThisPaPerintroducestheinnovationeaseofthesuccessfu1.imp1.ementationofthegreencreditbyabnamrobankandthedeve1.opmentofgreencreditbusinessforcommercia1.BanksinChina.Thispaperana1.yzesthegreencreditoperationsoficbcfromfiveaspects,pointsouttheprob1.emsarisingintheimp1.ementationandsummarizesthem.Fina1.1.y,itisrecommendedtobetterinwntthegreencreditbusiness.KeyWords：Commercia1.bank：Industria1.andgrccn-crcdit；theEquatorPrincip1.es；Commercia1.BankofChina摘要IAbstractI1.引言4一、绿色信贷的相关理论5（一）绿色信贷基本概念5（二）绿色信贷的理论基础6二、国外银行绿色信贷发展现状与启示7（一）国际绿色信贷的黄金准则一赤道原则7（二）国际银行业开展绿色信贷的创新案例8（三）国外发展绿色信贷业务对我国的启示8三、工商银行开展绿色信贷业务分析9（一）工商银行绿色信贷开展情况分析91 .政策情况92 .业务开展情况1（）3 .管理情况I1.4 .能力建设情况125 .信息披露情况12（二）工商银行绿色信贷实施过程中存在的问题121 .绿色信贷政策的连贯性差122 .没有将绿色信贷放在核心的发展战略位置133 .与国际标准接轨速度缓慢13（三）工商银行发展绿色信贷经验总结131 .坚持金融创新，发现新的市场机会132,加强与国内外银行的交流协作133 .改革信贷业务流程和运行机制13四、绿色信贷实践问题的改进建议14（一）培训和储符专业人才，健全绿色信贷的激励机制14（二）积极推进绿色产品的创新14（三）完善绿色信贷的法律法规14（四）制定切实可行的绿色信贷实施标准14结论16参考文献17致谢17引言随着环保概念的深入人心，节能诚排产业和环保技术应用，将形成了势不可挡的全球经济发展走向，也为金融创新提供新动力0全球各个国家对可持续发展这个理念相当的认同，维而把可持续发展理论当做一种主要的发展战略在正确解决和协调人类日常生产活动和周围的自然条件之间的关系，可持续发展逐渐成为种新型的社会发展模式。在各国国家都致力于环保的大背珏下，“绿色信贷”概念应运而生，呼吁各行各业对环保事业都出一份力，商业银行在实施贷款政策时候把环境保护与社会贪任纳入其中是绿色信贷的重点，金融机构实现经济增长、社会发展和自身的发展需要完整的集合。发展绿色信贷已经在全世界范困内成为种不可阻挡的新趋势.绿色信贷的发展，一方面是有效的满足经济发展和资源环境可持续协调发展的需求，另一方面通过限定环境保护风险和调整信贷结构来减少银行自身的信用风险。目前，国际上很多银行都实施了绿色信贷业芬并取得不错的成绩。我国银行业要跟国际接轨，为环保事业出一份力.一、绿色信贷的相关理论(一)绿色信贷基本概念1 .绿色信贷概论绿色信贷是指商业很行、股份制很行等金融机构在信贷方面为了减少环境污染、爱护环境的环保与经济相结合的新政策，对高耗能高污染的企业的贷款严格把关和有效控制，而对环境友好型企业提供便利和优惠的贷款。简而言之，绿色信贷是金融机构信贷的“绿化二发展绿色信贷的最终目标是促进经济和资源环境友好可持续发展。2 .绿色信贷的内涵绿色信贷，是一个科学有效的方法在解决经济发展与可持续发展两者之间的矛盾。通过提高在生态和环保领域的融资，达到减少环境污染的目的，从侧而体现出了金融机构的社会史任，给金融工具添加了新的内涵。商业银行在实施贷款政策时候把环境保护与社会责任纳入其中是绿色信贷的重点，金融机构实现经济熠长、社会发展和自身的发展需要完整的集合。发屣绿色信贷已经在全世界范国内成为一种不可阻挡的新趋势。绿色信贷的发展，一方面是有效的满足经济发展和资源环境可持续协调发展的需求，另方面通过限定环境保护风险和调整信贷结构来减少银行自身的信用风险.支持国家产业政策和环境政策且具有环境保护的高价值的企业和项口，特别是在节能减排的企业中，有些不容易获利或利润不大的企业，通过实施绿色信贷政策，银行增加了低息贷款、延长信贷周期、优先贷款等优惠形式的信贷支持。与此同时,政府也给与环境保护的企业商业银行贷款利息补贴;而对那些环境评价报告未经国家主管部门批准，可能违反国家环保政策的企业，很难通过贷款申请，而且还会采取一些惩罚性措施如对环境有需的企业实行调推其信用等级、降低信贷额度等等。这表明，绿色信贷反映了目前的节能减排的新趋势和科学发展观的概念，是金融领域的创新的一种形式.3 .绿色信贷的特征(1)绿色信贷是可持续发展在商业信贷方面的创新可持续发展和金融业之间是密切相关的，我们所说的“绿色信贷”，实际上是商业银行信贷业务上的连续不断的发展。商业银行信贷业务通过实行“限额”,对环境污染的企业加以控制。如果不对污染严重，能源密集型产业的商业贷款加以控制，将导致“两育”行业企业没有节制的扩大，成为“两高”企业破坏生态环境和资源的助推器。绿色信贷这一方案的施行，“缓解”了高污染高耗能企业鹿延趋势，确保了我们的后代有大量的资源可以使用，可持续发展的基本概念在绿色信贷中体现的淋漓尽致。（2）绿色信贷是侬行业自觉履行企业社会货任的具体体现企业社会史任是指企业不仅要取得利润、对股东权益负费,还要承担对员工，时消费者，对社会和对环境的社会五任。银行业作为一个特殊的公众企业，因其在资源配巴上有独特的作用，注定要承担更多的社会责任，把追求经济和环境保护作为自己的发展目标之一。防止环境不断恶化，企业承担企业社会责任的重要个发面是改善生态环境，通过绿色信贷这种特定的银行金融手段从源头上切断“两高”的经济命脉，环境保护的产业在贷款上提供优惠,有助丁保护资源和环境，实现资源环境的可持续发展，缓解城市经济发展和环境污染严或导致生活环境恶化的之间日益增长的矛盾，以限行企业社会贡任的一部分。（3）绿色信贷是商业银行环境风险管理的重要方面环境风险管理是指企业通过研究筛选各种环境风险评估和科学分析的可能性，对风险的结果提前预测，确定和实施环境风险防控措施并制定相应的环境应急计划的全过程动态管理。商业很行进行环境风险管理是一个漫长而充满活力的过程。从自身性质来看，银行业是个低环境风险行业，其环境风险主要来自企业的环境风险或由联合生产的项目投资信用以及若干贡任或间接贡任.面对国内外银行之间的竞争，提高对风险控制的能力，砧续开辟新市场和研发新金融产品，这些理由让银行业不得不实行环境风险管理。为了对企业客户的环境行为进行风险评估和分析,并在银行自身的信用风险管理体系中，在定程度上降低环境风险，企业行为带给银行不乩资产的减少.世界上著名的大银行建立更加完善的环境风险管理体系，用来增强内部环境风险管理，以应对外部竞争，因而银行获得巨大的效益。于是，为了取得竞争优势，实行环境风险管理是至关重要。（二）绿色信贷的理论基础1 .绿色信贷与可持续发展经济学可持续发展理论产生于上世纪五六十年代，人们在人口，资源，经济增长等诸多因素的压力下,时原来不顾一切追求经济增长的模式产生怀疑.联合国第一次精确提出了与“可持续发展”的相关理念，全球各个国家对这个新理念相当的认同，继而把可持续发展理论当做-一种主要的发展战略在正确解决和协调人类日常生产活动和周用的自然条件之间的关系，可持续发展逐渐成为种新型的社会发展模式。从可持续发展的角度来看，企业不仅要把中经济因素当成考虑对猿，还要考虑企业生产活动对社会的外部影响。然而随着全球气候变暖，低碳发展成为谈话的中心之.绿色金融是低碳发展在经济发面的支持，从承担社会货任的阶段转化为可持续金融.绿色信贷对恶劣气候环埴因素对人的保护，节约能源减少不必要的污染，资源的有效利用有很理要的意义，并且也为了经济和生态的良好发展。特别是对“两高”行业在信贷方面严格控制，而对环境保护行业和企业有贷款优惠，这是可持续发展理论在经济发展的重要体现。绿色信贷对货币有效的分配,得到可持续发展发面的帮助，以获得企业生产活动对社会积极的外部影晌，通过对商耗能富污染的企业的贷款严格把关和有效控制，降低了企业生产活动对于社会和环境的外部不利影响，体现了经济的可持续发展概念，可持续发展经济学是绿色信贷的先决条件，同时指出了经济发展的前进方向。可持续发展不仅有利于现代银行业发展的转型，而且有利于人类社会的长期共同发展，是种“共赢”的发展模Ta2 .绿色信贷与环境经济学由于人类经济社会的高速发展，各种生态环境污染问题的逐渐出现，许多人开始对企业生产过程中的污染问题产生关注。商业银行的环境风险是指商业银行把资金投向给没有对环境有良好的测量能力的企业和项目，从而造成了严重破坏生态环境的现.象，最后给商业银行带来了不可控制的风险。银行的环境风嗓可以通过提高环境保护意识和环埴保护管理技术来避免，正确的预衿、分析和控制，从而达到转移或消除风险的目的，并降低对银行亏损。银行可以通过使用绿色材料和清洁能源来降低成本。银行可以通过环境保护来增强其在客户眼中良好的形象。用引入环境风险管理的办法，以降低贷款交易的损失。此外，银行对致力节能减排的企业进行奖励，为节能减排的项目和业务专门设立专项的社会责任施金，使得企业在节能减排的道路上一帆风顺。二、国外银行绿色信贷发展现状与启示（）国际绿色信贷的黄金准则-赤道原则在国际上，绿色信贷称为"赤道原则赤道原则是著名的国际银行根据世界银行和国际金融公司的政策和指导方针确立的，是一个银行业处理经济社会发展和环境可持续发展之间矛盾关系的准则，用来辨别、分析和处理信贷业务。171赤道原则要求银行在审核信贷业务的时候，银行要把环境因素和污染风险纳入考核的内容之同时使用财务杠杆和利益机制，推动项目在经济高速发展与资源可持续方面起到正面作用.赤道原则来源r银行业要践诺企业社会贡任的压力。在银行对一些大工程进行融资活动后，因为工程对环境有若太多的负面影响，导致社会问题频发而备受争议，使银行名誉受到一定程度的损宙，环境保护者认为银行应该对环境污染企业申请贷款采取系列行之有效的措施来降低消极的影响。赤道原则虽然没有法律明文规定，但由丁它有效的解决经济发展与可持续发展之间的关系，所以被各个国家所接受并运用在信贷业务中，也成为了各个国家在信贷业务中约定俗成的惯例。自我承诺是赤道原则的本质。各个银行自愿签署赤道原则可以根据自身的发展战略和指导方针，不过赤道银行没有权利对它们行使追索权.赤道原则的适用对象广泛，不仅仅是银行，还有其他的金融机构。金融机构可以根据自身的特点判断赤道原则的适用标准。赤道原则不仅使得项目融资的评估标准在环境和社会方面具体化，而且使得银行之间的竞争更加仃序和公平，对银行业的良性循环有利，提高j'行业的道馆标准.所以，赤道原则作为绿色信贷的原则和标准，减少了融资期目的信用风险，使得商业银行获得和维持良好的声誉。(二)国际银行业开展绿色信贷的创新案例荷兰银行发展历史悠久，发展规模大并拥有3000多家分行，资金雄厚，是一家领先的国际性银行。荷兰银行的可持续发展银行业务达到世界级水平，获得r许多的奖项，比如2(X)7年获得可持续发展银行奖等。荷兰银行大约在1998年明确未来可持续发展前进的目标，确定一些影响社会发展和生态发展的因素，比如全球气候变暖、能源污染、资源分布不均匀、放困等因素。不仅影响整个社会，而且在给管理者在环境保护方面给带来了诸多挑故.2003年集团建立了可持续发展部门并J1.在2005年确定发展计划。荷兰银行采取一系列的措施如：提供金融服务、为当地建设提供帮助，降低实际行动的对周四环境的不利影响，来实现人类社会的可持续发展。荷兰银行为客户提供多种多样的可持续发展相关的产品和服务，牵涉到社会货任投资基金、小额贷款、生态环境市场产品和服务等等诸多方面。U3社会责任投资基金是一些专门投资节能减排环境保护方面的公司的基金，2005年，荷兰.银行有八个这类产品。小额信贷是一种公平的市场价格向穷人提供贷款，它的目的是减少贫困，在健康、教育和维护妇女权利方面有积极的社会影响。生态环境巾场的产品和服务是在帮助企业进行经济结构调整和资源优化配置方面提供绿色信贷.荷兰银行推行勃俭办行理念,转变用能观念,实行绿色营运，强化节约意识，狠抓能源管控，深挖节能空间，优化耗能设备，降低营运能耗。通过减少能源使用和使用清洁能源等一系列的措施降低二氧化碳排放量(荷兰办公设施全部使用绿色能源，荷兰银行不断加大科技投入，持续推进办公信息化建设，全行搭建起了集流程管理、办公业务集中处理、文件资料实时发布等功能于一体的办公信息化平台。按照“统规划、整合高效、分级管理、各负其贵''的原则稳步推进各办公子系统建设，先后完成r办公子系统的投产与应用，基本涵盖办公管理各个领域，提高了无纸化办公水平。（三）国外发展绿色信贷业务对我国的启示1 .尽快加入“赤道原则”中去，积极吸取国外的先进经验外国绿色信贷的发展经脸和教训告诉我们：谁忽略它，将在国际项目融资市场上寸步难行;谁重视它，他们就可以扁得国际市场的发展机遇。我国金融改革的进程，要重视赤道原则，认识到实施绿色信贷的重要性，积极引进国外先进经53统一国内外的标准，认真考虑项目融资中的环境和社会风险，强调环境、社会和企业利润的和谐。只有这样，才能在国际竞争中获得或保持更好的声誉，提高市场份额，更好地适应国际银行发展和改革的重要趋势。2 .把商业银行作为中介，相关政府部门积极参加和交流。在西方国家在实施绿色信贷的过程中，银行和政府分工合作，把银行当做栽体，政府在经济，法律，行政等方面提供帮助。荷兰.银行在积极发展绿色信贷的项目，从初期融资到后期金融产品销住都是完全市场化经营，没有政府干预，公平透明的过程，政府的功能是完善法律制度和政策指导，以及对在税收方面采取忧感和提供贴息等手段参与和支持环保节能项目，其中发挥审核作用的是政府的环保部门，并且和限行建立了良好的信息沟通机制，以确保忧惠政策的实施。国外的成功经验为我国提供了良好的绿色信贷政策参考，我国应该把商业银行当做载体，枳极配合各部门的合作：政府应该制定完善的环保法律法规，综合利用经济手段如税收，引导商业银行正确开展绿色信贷业务，并给予环保部门审计的权力，以保证节能诚排项目的利息贴息资金的运用：银行应和环保部门沟通和合作，环境保护部门按期向人们公布环境污染企业的信息，银行应该对这些信息进行更新和反馈“3 .培养绿色信贷的人才，创新绿色信贷的产品绿色信贷文化建设的最核心的环节是培养人才。跨国银行建立专业机构，聘请专业管理精英，定期对员工进行信用培训，提高员工对信贷可持续发展的进一步的认识和理解。我国银行业应从外国做法中吸取教训，定期组织对信贷人员进行环境保护知识的专业培训I，对各级信贷人员举办与绿色信贷相关的知识讲座并考核工作人员的业务能力，逐步熟悉国际绿色信贷模式，提升对环境风险识别能力和业务能力，成为精通金融专业知识和资源保护的人才。略微有实力的银行应该具有专业能力和经验的信用审批人员聚集在一起，建立专门的信用审查工作室,赋予审批权力，致力于绿色信贷贷后管理，同时和环保部门保持紧密联系以便密切合作，正确应用中国人民银行的征信系统来检查信息的真实性，对一些可能发生信贷风险的发出预警，并采取一系列的措施控制风险，三、工商银行开展绿色信贷业务分析(一)工商银行绿色信贷开展情况分析1 .政策情况2(X)7年我国第次提出了绿色信贷相关理论，工商银行积极响应，在学习指导文件精神的基础上，结合自身的实际情况，对工商银行在实施绿色信贷方面提出了明确的要求。工商银行每年都会根据国内外的情况和自身的实际情况更新冬及色信贷实施指导纲要。无论指导思想怎样的变化，环保一票否决制依然是工商银行施行绿色信贷的最重要准则。票否决制是与环保标准相符为标准，严格信贷市场准入条件，对不符合环保耍求和本行的绿色信贷的要求，可能对环境进有害的Jm国不给予信贷支持.2 .业务开展情况工商银行认识到实施绿色信贷的至要性，枳极引进国外先进经验，统一国内外的标准，认真考虑项目融资中的环境和社会风险，强调环境、社会和企业利洞的和谐。从工商银行银行每年对外公布的社会责任报告中，可以看到其每年绿色信贷的具体情况.绿色信贷余额、绿色信贷余额占贷款余额比例情况如图3-1,3-2,3-3所示：12000绿色信贷余额（亿元）201620152014B20132012三20112010图3-1绿色信贷余额情况表绿色信贷余额占贷款余额比例8752016B2015B2014B2O13B2O1212011图3-2绿色信贷余额占贷款余额的比例从图3-1可以看出绿色信贷贷款余额呈现了一个逐年缓慢增加的趋打，且2016年增加速度最快。从图3-2可以看出绿色信贷贷款余额占贷款余额的比例基本保持平衡。从图3-3可以看出工商银行积极通过金融手段在减排标准煤,减排二氧化碳、减排二氧化碳、节水方面取得明显成绩，在减排二氧化碳方面支持力度还有待加强，促进企业转型升级。从三张图可以看出工商银行在施行绿色信贷政策所取得不错的成绩。工商银行受到荷兰银行倡导绿色办公的启示.践行绿色办公理念，工商银行继续以办公信息化为手段推进无纸化办公，搭建起集流程管理、办公业务集中处理、文件资料实时处理等功能于一体的办公信息化平台。同时，维续稳步推进各办公了系统建设，投产应用新公文系统、行政印章管理系统、外事管理系统、会议管理系统、保密业务系统、考勃管理系统、集团通讯录、办公用品管理、出入证卡管理等I几个办公子系统，基本涵蛊办公管理的各个领域。2016年工商银行总部累计用纸量771.26万张，节省8.64%o3 .管理情况<1）加强信用业务环境和社会风险监控工商银行利用监管部门提供的企业和项目相关的环境信息，安排专家跟踪环境保护和媒体披露环境事件或生产安全事故，及时检杳其资金参与情况.对环境风险涉及比较严重的客户，及时采取相应的风险控制措施，也可以直接在资产管理系统中进行控制，确保工商银行信贷资金安全。到2016年末为止，信贷业务环保合规状况良好.（2）实行名单控制管理工商银行对那些高污染高耗能的污染企业和可能对环境有需的企业实行客户名单制管理和行业限额管理。对环境污染影响严重程度不同情况的企业，在贷款的数狂、申请程序、客户承担的社会曲任等方面提出r泮格的要求，进一步强化工商银行对绿色信贷的管理。（3）完备绿色信贷考核体系为了更轻松的践行绿色信贷，形成个具有;疑聚力的可持续发展的价值观，工商银行从不同的方面设置r一些固定目标，包括在每个分行的表现效果评估指标体系加入考核体系，提高了对员工工作的约束和评估。与此同时，对于环保潜在风险客户，根据每年年末贷款余额的15%,模拟计提贷款损失准备，使得风降贷款尽快退出。4 .能力建设情况自2007年以来，工商银行加强和环保机构的交流和合作，几次三爵约请金融管理部门、环保局等多个部门的专家，关于赤道原则，环境保护政策，新能源，低碳经济等方面的问题进行探讨研究，积极参与国家发展改革委员会、银监会和环境保护组织开展的各种绿色信贷培训和研讨会，学习借款学习绿色信贷工作的先进经验“采取主动的现场培训、视频讲座、网上交流互动等形式，提高从业人员对专业知识的理解，并进一步推广商业环境和绿色信用风险识别本领和服务水平。工商银行也继续强化与国际组织在实施绿色信贷的沟通协作。5 .信息披露情况工商银行非常重视绿色信贷的信息披露工作，每年都会在年报与£社会贡任报告中记录该年本行在绿色信贷的执行情况和取得的成绩，以便让人们更好的了解并监惇工商银行绿色信贷。（二）工商银行绿色信贷实施过程中存在的问题1 .绿色信贷政策的连贯性差工商银行虽然努力支持国家的宏观政策枳极开展绿色信贷业务，遵守环境保护的法律法规，但是还是不可避免出现下列的一些缺点：第是信贷政策的连贯性差；第二是很难和国际标准相符合;第三是国内外的指导政策不一致。根据国家规葩政策制定的年度经营目标对于指导往往不具有连续性，部分可能不符合国际惯例，使得难以准碑预测一些时间长项目的信用风险:因为政策可能不符合国际规施，可能会失去了一些与国际同行的合作;同时，由于工商银行的发展战略是根据国内经济政策，不一定适合国外机构的经营环境，影响了工商银行整个统一的风降管理执行。2 .没有将绿色信贷放在核心的发展战略位置工商银行对绿色信贷决策制定落后，没有设立专门的人员对绿色信贷工作进行负贡，管理水平低，战略实施成果不显著。机制不健全。没有将绿色信贷提升到工商银行的核心发展战略位置，绿色信贷的整体安排和长期实施策略是非常糟样的。亳无疑问绿色信贷已经成为未来的发展趋势，但是工商银行缺乏把绿色信贷放在核心发展战略位置的体系。3 .与国际标准接轨速度缓慢加入和履行国际标准，不仅有利于工商银行和国际接轨，更好地推动银形象和声誉，而且可以获得更多的国际合作机会。因为工商银行重组时间做短,绿色信贷政策实施时间不长，连同其他因素，虽然工商银行积极研究和探讨国际原则，但是结合自身发展情况，使得工商银行在争取高品质的项目上处于劣势。(三)工商银行发展绿色信贷经验总结1 .坚持金融创新，发现新的市场机会工商银行可以走在绿色信贷发展的前沿，主要是由于其在中国绿色信贷项目、商业模式在体系上不断创新。次乂次尝试打开国内新兴乂巨大的金融市场，开拓新的市场机会，获得新的利润空间同时也开发了新的核心客户，为绿色金融服务行业建立竞争优势.2 .加强与国内外银行的交流协作在国际上，工商银行与绿色信贷实施效果良好的的国际银行进行深入的交流合作并学习经验。在国内，积极参与各个组织举办的绿色信贷交流会，加强与企业的沟通并及时了解企业的实际情况。3 .改革信贷业务流程和运行机制自从把绿色信贷当成未来的发展战略，工商银行积极改善外部环境和业务潦程，包括绿色信贷的贷款审批程序、环境与社会风险评估方法等等；建立可持续金融中心，开展各种形式的可持续金融培训，编写相关读物发放绐全行员工，使可持续金融理念深植员工心中：明确每个支行机构在绿色信贷中扮演的角色，规定相关任务安排。四、绿色信贷实践问题的改进建议（一）培训和储备专业人才，健全绿色信贷的激励机制工商银行现有的绿色信贷人才储备仍不够。绿色信贷文化建设的最核心的环节是培养人才，外资银行在通过设立专门机构，聘请专业管理精英，定期对员工进行信用培训，提高员工对信贷可持续发展的进步的认识和理解。由于项目的环境风险评估专业性很强，工商银行应该对员工进行深入方面的培训以达到业务要求。同时，工商银行还应与政府环保部门及相关组织保持长期合作关系，在有必要时聘任相关专家在绿色信贷可行性方面提出专业意见和整改建议。IU）（二）积极推进绿色产品的创新应该把枳极推进绿色产品创新放在举足轻¢:的位置.。随若环保概念的深入人心,节能减排产业和环保技术应用，将形成了势不可挡的全球经济发展走向，也为金融创新提供新动力。决定我国商业银行是否在国际上站稳脚跟主要看在在这个新的市场是否能及时地对产业结构进行调整一方面，绿色信贷产品的设计吸收了传统我国商业银行信贷产品的成功经验，同时也融合了环境和社会责任的概念，从而符合中国国情，最大限度地满足需求的国内客户。一方面，中国商业银行应积极开展环保产品创新。（三）完善绿色信贷的法律法规绿色信贷的发展程度和质量与绿色信贷的法律法规的完盛性有着密不可分的联系。所以,我国银行业施行绿色信贷的重中之重是完善绿色信贷的法律法规。为节能减排的企业提供帮助，并鼓励环境污染企业提高产业技术优化产业结构，健全对企业的补偿机制，为多产业共同促进绿色信贷健康有序发屣提供法律保障。绿色信贷法规的完推不是一朝一夕的事情，需要长期的借鉴和吸取国外优秀精华的过程，井根据我国的国我,来取恰当的调整和整改，制定出属于中国特色社会主义的环境保护和经济协同发展法律法规.完善过程中应当明确政策制定部门、监管机构、金融机构等有关各方的贲任义务，使主体发挥不同的作用，共同促进冬染色信贷政策又好又快发展。（四）制定切实可行的绿色信贷实施标准在我国目前由环保部门与银监会设定的色信贷标准，大部分都是宏观的、笼统性的准则，缺乏详细的强有力的工作指导，每个银行实施绿色信贷的规则都不一样，这样来减少r绿色信贷的施行的规范性的“环境风险评估有若重点行业是“两高一剩”企业，政府环保部门可以按照生态环境影响、生产技术、污染物排放等几个方面评估出环境识别标准。我国有必要设置一个平台专门用来规范绿色信贷业务的实施，经过开放式环境风险识别评估体系，提高银行业对风险的辨别和判别，与此同时经常列出破坏环境的行为和环境污染企业的信息，并随时与相关部门进行信息交换，保证信息的共享性。结论（1）我国环境污染问题严重，环境保护迫在眉睫.（2）工商银行绿色信贷实施过程中出现很多的问题，需要加大对绿色信贷实施力度，把绿色信贷放在核心的战略位置.上。（3）我国银行业施行绿色信贷的重中之重是完善绿色信贷的法律法规。法律法规的需要长期的借鉴和吸取国外优秀精华的过程，并根据我国的国情，采取恰当的调整和整改，制定出屈r中国特色社会主义的环境保护和经济协同发展法律法规。相信绿色信贷法律法规的完善给绿色信贷的实施提供强有力的支持后盾，商业银行也会加大对绿色信贷的创新力度，承担更多的社会责任，为经济与环境协同发展出一份力。.参考文献UJ李宜静.绿色信贷推行障码及改善策略研究U1.现代商贸工业，2010,22(15)：192793.2杜宇.我国商业银行开展绿色信贷业务研究一以中国工商银行为例D:(博士学位论文).内蒙古:内蒙古大学,2011.3)裔嘉华.我国银行业绿色信贷发展与创新研究一以兴业银行为例IDJ:(硕士学位论文).北京交通大学,2011.4汪法频.捐赠不等千企业社会责任U1.建筑.2009.(21):11.5张志敬.落实企业主体贡任构筑环境安全防战一一演化环境风曦管理落实企业环境安全主体责任U1.环境保护,2012.(13>：13-17.6白屯.可持续发展研究的几个理论问遨J.石家庄经济学院学报.1998.21(2)：109113.7J更少敢，茜坤.试论我国绿色信贷的发展与完善一从赤道原则成功经验引发的思考(JJ.辽宁行政学院学报，2008.(12):126-127.8于敏.赤道原则对发展我国嫁色信贷的启示J.中国乡慎企业会计.2009.(5),68-69.9三.康书生.赤道原则的国际实践及启示J.金融教学与研究，2009,(2):39-41.UOJ郭林,屈涛.绿色信贷来了J.首席财务官，2009,<7>:34-43.11林章毅.绿色金融的创新与实践U1.中国金融.2012.(10)：6163.12杨文进.可持续发展羟济学教程国.中国环境科学出版社，2005,(12):4-5.13邓聿文.为企业节能减排构建“绿色信贷”N.上海证券报，2007(7)s4.14朱红伟.“喘色信贷”与信贷投资中的环境风险J.华北金融.2008.(5):6369.15李新,程会强.博弈模型在绿色伯贷中的应用研究口.经济研究导报.2008,(19):7-11.16J张燕妓.绿色信贷:商业银行的故略选择J1.中国佥融，2008,(10):71-72.17熨少粮.论绿色信贷政策的法律化1.H,法学杂志,2008(4):33-37.8吴友光,刘军.农村信用社开展“4及色信贷”业务的思考J时代经济.2008.(6):33-34.19J甘露.欠发达地区发展绿色信贷的思考一对陇南市绿色信贷实施情况的调&UJ.甘肃佥融,2008,(10):13-15.20苏宝梅.绿色信贷:和谐社会的必然口.济南大学学报,2009.19(2):54-57.21J马萍，姜湖峰.绿色信贷与社会讹任一菸于商业银行层面的分析仁UJ.当地经济管理，2009(6):22-26.22陈柳钦.国内外绿色信贷发展动态分析U.全球科技经济缭电,2010.(11):4556.