道真仡佬族苗族自治县交通运输局公路养护含组组通项目绩效评价报告.docx
道真信佬族苗族自治县交通运输局公路养护(含组组通)项目绩效评价报告报告编号:黔普辰2021ZXT7号委托单位:道真传佬族苗族自治县财政局评价机构:贵州普辰会计师事务所(普通合伙)报告时间:2021年12月10日评价分值:76评价等级:中概要评价机构全称(盖章):贵州普辰会计师事务所(普通合伙)单位:万元、类、个项目名称公路养护(含组组通)项目评价年度2020财政主管股室业务二股联系人及联系方式吴贤能主管部门道真化佬族苗族自治县交通运愉局联系人及联系方式张国勤自评方式自评报告、自评表自评分值无自评等级无各级资金投入总数1,289.23抽查资金总数1,289.23资金抽查占比100%各级财政资金拨付数698.03各级财政资金抽查数698.03各级财政资金抽查占比100%项目类别1抽查类别1类别抽查占比100%项目数量1抽查项目数1项目抽查占比100%涉及单位数或项目点道真县农村公路全路段抽查单位数或项目点5抽查区域瓮溪至周家坝公路维修、巴渔至阳溪公路(大田段)、马家至阳溪水毁、忠信镇长岩至浩口(双河口至向家)路段、三王坳至桐子园(桐子园至赵二岩)路段发放调查问卷20有效调查问卷20满意度情况100%绩效目标实现情况通过开展全县农村公路养护和管理工作,提高公路基本公共服务水平,建设安全、高效的交通运输体系,方便群众安全出行,基本实现绩效目标。评价问题简要情况1 .绩效管理有待加强。2 .预算执行管理有待加强。3 .资金使用合规性有待加强。4 .产出质量管理有待加强。评价问题简要建议1 .加强绩效管理,确保实现绩效目标。2 .加强预算执行管理,确保资金使用效益。3 .加强项目资金管理,确保资金使用合法合规。4 .加强项目管理,确保项目保质保量完成。评价结果应用建议根据绩效评价报告,制定财政支出绩效评价结果反馈意见书,列明主要问题及整改建议,发至预算部门进行整改,根据整改情况安排财政资金,整改情况较好则从宽安排财政预算资金,整改情况较差则从紧安排财政预算资金。评价时间021年11月22日至2021年12月10日评价机构报告编号黔普辰(2021)ZX-17号项目主评人(签字)及联系方式法定代表人(签字)及联系方式摘要受道真伍佬族苗族自治县财政局委托,贵州普辰会计师事务所(普通合伙)于2021年11月22日至2021年12月10日对道真伍佬族苗族自治县交通运输局(以下简称“道真县交通局”)管理的公路养护(含组组通)项目(以下简称“项目”)开展了财政预算绩效重点再评价,评价情况如下:一、基本情况(一)项目概况道真县交通局承担权限内公路、水路建设市场监管责任。按照权限负责公路、水路及汽车站场建设、维护、技术、质量与安全监督和造价管理。县乡道公路养护、抢险维修等是切实巩固公路建设成果,改善公路通行环境,确保交通畅通的社会公益事业和民生工程,是提高农村公路养护质量和投资收益的重要抓手,是促进农村经济社会发展和社会主义新农村建设的重要载体。(二)项目资金安排及使用情况项目资金来源3,000万元,系部门政府性基金。项目于2020年12月31日经道真伍佬族苗族自治县财政局调减结余指标1,710.77万元。截至报告日,项目实际到位资金1,289.23万元,实际支出资金698.03万元(主要用于公路抢险、维修、养护、公路养护人员薪酬等),未使用资金591.2万元,已用于非本项目支出,其中:归还贵州省遵义公路管理局G243大研至群乐公路改扩建工程建设征拆资金500万元、支付G243国道项目违法用地罚金45.84万元、支付X338县道项目违法用地罚金45.36万元。(三)项目组织情况及实施进展情况1 .道真县交通局直接委托贵州永建建设有限公司、贵州万通公路工程建设管理有限公司、贵州雄昊建筑工程(集团)有限公司、贵州鼎黔建筑工程有限公司实施水毁抢修工程、隐患治理工程、公路养护工程等。2020年支付资金387.46万元,项目进展具体情况如下:一序号项目名称施工单位合同金额(结算金额)使用项目资金项目进展情况1瓮溪至周家坝公路维修贵州万通公路工程建设管理有限公司197.4350.00已结算2巴渔至阳溪公路(大田段)贵州永建建设工程有限公司109.8760.00已结算3上坝乡甘家至赵家公路水毁贵州万通公路工程建设管理有限公司11.6310.00已结算4马家至阳溪水毁贵州万通公路工程建设管理有限公司79.5565.00已结算5巴渔至阳坝等公路隐患治理贵州万通公路工程建设管理有限公司30.2820.00已结算6道真至武隆等公路水毁修复贵州万通公路工程建设管理有限公司6.376.05已结算7大烂水库公路修复贵州万通公路工程建设管理有限公司54.4430.00已结算8付河口至凌霄路面大修工程贵州雄昊建筑工程(集团)有限公司470.7915.00已结算9平胜至平模公路K13+400处水毁贵州鼎黔建筑工程有限公司25.8920.00已结算10道真至武隆、平胜至平模、梨树岗至隆兴、槐溪棕坪公路养护贵州万通公路工程建设管理有限公司253.0683.6已结算一序号项目名称施工单位合同金额(结算金额)使用项目资金项目进展情况11大秆至三桥公路、红关娅至香院子公路日常养护贵州万通公路工程建设管理有限公司27.8127.81已结算*合计*1,267.12387.46*2 .道真县交通建设服务中心(系道真县交通局所属财政全额预算管理副科级事业单位)下设养护股和17个道班,2020年在岗管理人员7人、养护工人53人,管养县道(油、杜路)279.64千米、乡道(油路)74.045千米。2020年支付在养人员、协勤人员等工资及社保157.77万元。3 .道真县交通局根据养护里程,按照900元/千米/年的养护经费测算标准计算并按比例支付下属14个乡镇2019年乡村公路养护管理经费。2020年支付资金100万元。4 .道真县交通局向贵州道桥土木工程有限公司支付工程到期质保金22.3万元,其中:道真至武隆公路水毁修复工程14.82万元、槐溪至棕坪公路水毁工程7.48万元;向贵州雄昊建筑工程(集团)有限公司道真分公司支付工程到期质保金14.62万元,其中:道武路K10+200处水毁工程8.02万元、巴渔至阳坝公路抢险修复工程6.6万元。2020年支付资金36.92万元。5 .道真县交通局直接委托贵州万通公路工程建设管理有限公司负责红关地林场、草塘和扇子坝三个养护站的水电及办公设施采购项目,合同约定:红关娅林场、草塘和扇子坝三个养护站的电力线路由贵州万通公路工程建设管理有限公司编制方案后并报批后组织实施,验收合格后结算;在红关娅林场和草塘分别修建一个容量为10吨的蓄水池,按照1.65万元/个包干;采购三个养护站的商品货柜及办公设施,按照采购清单验收合格后结算。2020年支付资金8.93万元。6 .遵义市公路处直接委托贵州路桥交通养护科技有限公司实施遵义市2018年县乡道公路技术状况评定工作,道真县交通局分摊道真县内县乡道路桥评定费4.66万元。2020年支付资金4.66万元。7 .道真县交通局2020年开展了公路养护巡查、公路“畅返不畅”检查、公路建设巡查等日常养护工作。2020年支付养护巡查工作差旅费2万元。8 .道真县交通局直接委托冉胜炎制作梨树岗至隆兴公路K13+200-K13+300米处、芭蕉湾至桃源公路、三江至双河公路路基坍塌等警示牌。2020年支付资金0.29万元。二、绩效评价综合情况及结论项目的实施,通过开展全县农村公路养护和管理工作,有效改善了群众生产生活质量。但也存在绩效管理方面、预算管理方面、资金管理方面、项目管理方面的问题需进一步整改和规范。本次绩效评价指标分值100分,评价得分76分,项目评价等级“中二三、主要经验及做法项目分类进行管理,其中:乡村公路管理养护工作由各乡镇实施,道真县交通局根据养护里程拨付各乡镇乡村公路养护管理经费;部分公路通过购买社会服务将养护管理工作外包,并由道真县交通局定期和不定期对养护管理情况进行检查和考核的模式,将公路养护管理推向市场化;对水毁抢修等工程购买社会服务,由道真县交通建设服务中心负责项目监管,及时恢复道路畅通;对公路养护及义务路政岗位工作,由道真县交通建设服务中心下设的养护股和17个道班人员上路巡查,及时报告路况及采取相应措施等,在全县农村公路养护和管理工作“养好公路、服务群众、依法治路、保障畅通”等方面取得了一定的成果。四、存在问题(一)绩效管理方面绩效管理有待加强道真县交通局申报的绩效指标不清晰、不可衡量,并且与项目目标任务数或计划数不对应,如:支持公路养护管理及维修建设、对经济发展起到促进作用,推动运输行业发展,方便群众出行、通行服务水平令群众满意等。产生原因:对绩效指标管理的重视程度不够,在申报绩效指标时未充分研究绩效指标的可衡量性。(二)预算管理方面预算执行管理有待加强项目实际到位资金1,289.23万元,实际用于本项目支出资金698.03万元,预算执行率=(实际支出资金÷实际到位资金)×100%=(698.03÷l,289.23)×100%=54%,预算执行率低。产生原因:预算执行不合规,资金到位后未严格将资金用于预算批复项目,部分资金用于其他项目和单位基本支出导致挤占项目实际支出资金。(三)资金管理方面资金使用合规性有待加强项目资金591.2万元用于非项目支出,其中:归还贵州省遵义公路管理局G243大阡至群乐公路改扩建工程建设征拆资金500万元、支付G243国道项目违法用地罚金45.84万元、支付X338县道项目违法用地罚金45.36万元,未按照道真自治县人民政府办公室关于印发道真自治县农村公路养护管理办法的通知(道府发2012)64号)的规定对农村公路养护资金实行专款专用。产生原因:资金使用不合规,挪用专项资金用于其他支出,未严格控制专项资金的拨付环节。(四)项目管理方面产出质量管理有待加强(1)经查看项目现场,部分路段(忠信镇长岩至浩口(双河口至向家)有滑坡导致的路面泥土堆积且路面出现较深的裂口;部分路段(三王坳至桐子园(桐子园至赵二岩)有石壁风化导致的路面碎石片堆积。(2)2020年1月22日道真县交通局支付贵州万通公路工程建设管理有限公司公路养护工程款83.6万元,系根据后附公路养护工程项目拖欠民工工资花名册支付拖欠25名民工工资83.6万元。产生原因:未及时实施公路日常养护工作,未及时按照工程进度支付工程款项,项目管理意识未跟上。五、相关建议(一)绩效管理方面加强绩效管理,确保实现绩效目标评价发现项目存在绩效管理有待加强的问题,道真县交通局应当加强绩效管理,细化、量化编制绩效指标,并使绩效指标与项目目标任务数对应,为项目的绩效运行跟踪监控和绩效评价管理提供依据,确保实现绩效目标。(二)预算管理方面加强预算执行管理,确保资金使用效益评价发现项目存在预算执行管理有待加强的问题,道真县交通局应当加强预算执行管理,严格按照预算安排支出,对预算执行进度实行全程监控、跟踪问效,确保资金使用效益。(三)资金管理方面加强项目资金管理,确保资金使用合法合规评价发现项目存在资金使用合规性有待加强的问题,道真县交通局应当加强项目资金管理,严格按照指标使用项目资金,保证专款专用,确保资金使用合法合规。(四)项目管理方面加强项目管理,确保项目保质保量完成评价发现项目存在产出质量管理有待加强的问题,道真县交通局应当加强项目管理,加大公路日常养护工作投入力度,达到保持公路完好、平整、畅通的标准。及时支付工程款项,以保障农民工工资按时拨付,确保项目保质保量完成。六、绩效评价结果应用建议根据绩效评价报告,制定财政支出绩效评价结果反馈意见书,列明主要问题及整改建议,发至预算部门进行整改,根据整改情况安排财政资金,整改情况较好则从宽安排财政预算资金,整改情况较差则从紧安排财政预算资金。绩效评价工作组成员序号项目职务姓名执业(从业)资格职称备注1项目主评人黄亚晨注册会计师中级会计师报告执笔2项目财务专家李茂春注册会计师中级会计师指标设计3项目审查(稽核)熊毅注册会计师中级会计师4项目质量控制彭其林注册会计师高级会计师5项目组成员罗慧注册会计师中级会计师项目执行6项目组成员张敏初级会计师项目执行目录一、基本情况错误!未定义书签。(一)项目概况错误!未定义书签。(二)项目资金安排及使用情况错误I未定义书签。(三)项目组织情况及实施进展情况错误!未定义书签。(四)项目绩效目标情况错误!未定义书签。(五)绩效自评情况及结论错误I未定义书签。二、绩效评价组织情况错误!未定义书签。(一)绩效评价目的错误!未定义书签。(二)绩效评价依据错误I未定义书签。(三)绩效评价工作程序及方法错误!未定义书签。(四)绩效评价指标体系及标准错误!未定义书签。(五)绩效评价抽样情况错误I未定义书签。三、绩效评价综合情况及结论错误!未定义书签。(一)绩效评价综合结论错误!未定义书签。(二)绩效目标实现情况错误I未定义书签。四、绩效评价情况分析错误!未定义书签。(一)决策情况分析错误!未定义书签。(二)过程情况分析错误I未定义书签。(三)产出情况分析错误!未定义书签。(四)效益情况分析错误!未定义书签。五、主要经验及做法错误I未定义书签。六、存在问题及原因分析错误!未定义书签。(一)绩效管理方面错误!未定义书签。(二)预算管理方面错误I未定义书签。(三)资金管理方面错误!未定义书签。(四)项目管理方面错误!未定义书签。七、针对问题提出的建议错误I未定义书签。(一)绩效管理方面错误!未定义书签。(二)预算管理方面错误!未定义书签。(三)资金管理方面错误I未定义书签。(四)项目管理方面错误!未定义书签。八、绩效评价结果应用建议错误!未定义书签。九、其他需说明的问题错误I未定义书签。附件:错误!未定义书签。道真伤佬族苗族自治县交通运输局公路养护(含组组通)项目绩效评价报告按照中华人民共和国预算法、关于全面实施预算绩效管理的实施意见(中发(2018)34号)、关于全面实施预算绩效管理的意见(财预(2018)167号)、关于全面实施预算绩效管理的实施意见(黔党发(2019)29号)、项目支出绩效评价管理办法(财预2020)10号)、预算绩效评价共性指标体系框架(财预(2013)53号)、关于规范绩效评价结果等级划分标准的通知(财预便(2017)44号)等文件要求,道真伍佬族苗族自治县财政局委托贵州普辰会计师事务所(普通合伙)成立绩效评价工作组,于2021年11月22日至2021年12月10日对道真传佬族苗族自治县交通运输局(以下简称“道真县交通局”)管理的公路养护(含组组通)项目(以下简称“项目”)开展了绩效评价,现就评价情况报告如下:一、基本情况(一)项目概况道真县交通局承担权限内公路、水路建设市场监管责任。按照权限负责公路、水路及汽车站场建设、维护、技术、质量与安全监督和造价管理。县乡道公路养护、抢险维修等是切实巩固公路建设成果,改善公路通行环境,确保交通畅通的社会公益事业和民生工程,是提高农村公路养护质量和投资收益的重要抓手,是促进农村经济社会发展和社会主义新农村建设的重要载体。(二)项目资金安排及使用情况项目资金来源3,OOO万元,系部门政府性基金。项目于2020年12月31日经道真假佬族苗族自治县财政局调减结余指标1,710.77万元。截至报告日,项目实际到位资金1,289.23万元,实际支出资金698.03万元(主要用于公路抢险、维修、养护、公路养护人员薪酬等),未使用资金591.2万元,已用于非本项目支出,其中:归还贵州省遵义公路管理局G243大阡至群乐公路改扩建工程建设征拆资金500万元、支付G243国道项目违法用地罚金45.84万元、支付X338县道项目违法用地罚金45.36万元。(三)项目组织情况及实施进展情况项目主要组织实施情况及进展情况如下:1 .道真县交通局直接委托贵州永建建设有限公司、贵州万通公路工程建设管理有限公司、贵州雄昊建筑工程(集团)有限公司、贵州鼎黔建筑工程有限公司实施水毁抢修工程、隐患治理工程、公路养护工程等。2020支付资金387.46万元,项目进展具体情况如下:序号项目名称施工单位合同金额(结算金额)使用项目资金项目进展情况1瓮溪至周家坝公路维修贵州万通公路工程建设管理有限公司197.4350.00已结算2巴渔至阳溪公路(大田段)贵州永建建设工程有限公司109.8760.00已结算3上坝乡甘家至赵家公路水毁贵州万通公路工程建设管理有限公司11.6310.00已结算4马家至阳溪水毁贵州万通公路工程建设管理有限公司79.5565.00已结算5巴渔至阳坝等公路隐患治理贵州万通公路工程建设管理有限公司30.2820.00已结算6道真至武隆等公路水毁修复贵州万通公路工程建设管理有限公司6.376.05已结算7大烂水库公路修复贵州万通公路工程建设管理有限公司54.4430.00已结算8付河口至凌霄路面大修工程贵州雄昊建筑工程(集团)有限公司470.7915.00已结算9平胜至平模公路K13+400处水毁贵州鼎黔建筑工程有限公司25.8920.00已结算10道真至武隆、平胜至平模、梨树岗至隆兴、槐溪棕坪公路养护贵州万通公路工程建设管理有限公司253.0683.6已结算11大秆至三桥公路、红关娅至香院子公路日常养护贵州万通公路工程建设管理有限公司27.8127.81已结算*合计*1,267.12387.46*2 .道真县交通建设服务中心(系道真县交通局所属财政全额预算管理副科级事业单位)下设养护股和17个道班,2020年在岗管理人员7人、养护工人53人,管养县道(油、杜路)279.64千米、乡道(油路)74.045千米。2020年支付在养人员、协勤人员等工资及社保157.77万元。3 .道真县交通局根据养护里程,按照900元/千米/年的养护经费测算标准计算并按比例支付下属14个乡镇2019年乡村公路养护管理经费。2020支付资金100万元。4 .道真县交通局向贵州道桥土木工程有限公司支付工程到期质保金22.3万元,其中:道真至武隆公路水毁修复工程14.82万元、槐溪至棕坪公路水毁工程7.48万元;向贵州雄昊建筑工程(集团)有限公司道真分公司支付工程到期质保金14.62万元,其中:道武路K10+200处水毁工程8.02万元、巴渔至阳坝公路抢险修复工程6.6万元。2020年支付资金36.92万元。5 .道真县交通局直接委托贵州万通公路工程建设管理有限公司负责红关拉林场、草塘和扇子坝三个养护站的水电及办公设施采购项目,合同约定:红关班林场、草塘和扇子坝三个养护站的电力线路由贵州万通公路工程建设管理有限公司编制方案后并报批后组织实施,验收合格后结算;在红关娅林场和草塘分别修建一个容量为10吨的蓄水池,按照1.65万元/个包干;采购三个养护站的商品货柜及办公设施,按照采购清单验收合格后结算。2020支付资金8.93万元。6 .遵义市公路处直接委托贵州路桥交通养护科技有限公司实施遵义市2018年县乡道公路技术状况评定工作,道真县交通局分摊道真县内县乡道路桥评定费4.66万元。2020年支付资金4.66万元。7 .道真县交通局2020年开展了公路养护巡查、公路“畅返不畅”检查、公路建设巡查等日常养护工作。2020支付养护巡查工作差旅费2万元。8 .道真县交通局直接委托冉胜炎制作梨树岗至隆兴公路K13+200-K13+300米处、芭蕉湾至桃源公路、三江至双河公路路基坍塌等警示牌。2020年支付资金0.29万元。(四)项目绩效目标情况道真县交通局编制的项目绩效目标合理、可行,道真县交通局将项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标,但绩效指标不清晰、不可衡量,并且与项目目标任务数或计划数不对应。道真县交通局编制的绩效指标不满足评价条件,根据道真县交通局提供的资料对项目绩效指标进行再次梳理,再次梳理的绩效指标详见后附的公路养护(含组组通)项目绩效评价指标体系及评分表。1 .总体目标提高公路基本公共服务水平,建设安全、高效的交通运输体系,方便群众安全出行。2 .阶段性目标提高公路基本公共服务水平,建设安全、高效的交通运输体系,方便群众安全出行。(五)绩效自评情况及结论道真县交通局填写了项目支出绩效自评表,并编制了自评报告。但自评报告和自评表只反映了指标值和指标完成情况,无自评分数和自评等级。道真县交通局绩效自评不够科学、合理。未存在以工作总结替代绩效评价报告的情况。二、绩效评价组织情况(一)绩效评价目的为建立科学、规范的财政支出绩效评价体系,加强财政支出绩效管理,提高财政资金使用效益,客观、公平、公正评价项目取得的成效和经验、存在的主要问题、下一步工作建议等方面工作,为实施新一轮公路养护管理工作提供决策参考依据。(二)绩效评价依据1 .中华人民共和国预算法。2 .财政部、省财政厅、县财政局预算绩效管理各环节管理办法。(三)绩效评价工作程序及方法根据项目实际情况,我们决定采取座谈、询问、查阅相关文件、检查会计凭证、核查会计账簿、实地查勘、问卷调查和专家评议相结合的方法开展评价工作。(1)成本效益分析法。是指将投入与产出、效益进行关联性分析的方法。(2)比较法。是指将实施情况与绩效目标、历史情况、不同部门和地区同类支出情况进行比较的方法。(3)因素分析法。是指综合分析影响绩效目标实现、实施效果的内外部因素的方法。(4)最低成本法。是指在绩效目标确定的前提下,成本最小值为优的方法。(5)公众评判法。是指通过专家评估、公众问卷及抽样调查等方式进行评判的方法。(6)标杆管理法。是指以国内外同行业中较高的绩效水平为标杆进行评判的方法。(7)其他评价方法。(四)绩效评价指标体系及标准1 .绩效评价原则(1)科学公正。绩效评价运用科学合理的方法,按照规范的程序,对项目进行客观、公正的反映。(2)激励约束。绩效评价结果与预算安排、政策调整、改进管理实质性挂钩,体现奖优罚劣和激励相容导向,有效要安排、低效要压减、无效要问责。(3)公开透明。绩效评价结果依法依规公开,并自觉接受社会监督。2 .评价标准本次绩效评价采用的评价标准系计划标准和历史标准。(1)计划标准。指以预先制定的目标、计划、预算、定额等作为评价标准。(2)历史标准。指参照历史数据制定的评价标准,为体现绩效改进的原则,在可实现的条件下应当确定相对较高的评价标准。(五)绩效评价抽样情况1 .资金抽样情况项目实际到位资金1,289.23万元,抽样资金1,289.23万元,资金抽查占比100%。项目使用资金698.03万元,抽查资金698.03万元,资金抽查占比IO0%。2 .项目抽样情况项目为整体性项目,系公路养护(含组组通)项目。项目数量1个,抽查数量1个,抽查率100%。三、绩效评价综合情况及结论(一)绩效评价综合结论项目的实施,通过开展全县农村公路养护和管理工作,有效改善了群众生产生活质量。但也存在绩效管理方面、预算管理方面、资金管理方面、项目管理方面的问题需进一步整改和规范。评价工作组依据项目支出绩效评价管理办法(财预(2020)10号)的评价指标和评分标准,基于对项目有关材料的审核分析及现场评价核查情况,综合评定项目评价得分76分,项目评价等级“中(二)绩效目标实现情况项目2020年绩效目标及指标完成情况详见下表:2020年总体目标2020年总体目标完成情况目标1:提高公路基本公共服务水平。目标1:目标完成。目标2:建设安全、高效的交通运输体系。目标2:目标完成。目标3:方便群众安全出行。目标3:目标完成。(续表)三级指标指标值指标完成情况完成情况说明立项依据充分性22目标完成立项程序规范性33目标完成绩效目标合理性22目标完成绩效指标明确性31目标部分未完成预算编制科学性33目标完成资金分配合理性22目标完成资金到位率44目标完成预算执行率8目标未完成资金使用合规性8目标未完成管理制度健全性22目标完成制度执行有效性33目标完成实际完成率1010目标完成质量达标率104目标部分未完成完成及时性1010目标完成成本超支度1010目标完成改善群众生产生活质量1010目标完成可持续影响55目标完成群众满意度55目标完成合计10076*四、绩效评价情况分析(一)决策情况分析项目决策情况包括3个二级指标(含6个三级指标),指标分值15分,评价得分13分。具体情况如下:1.项目立项(1)立项依据充分性指标分值2分,评价得分2分。道真县交通局负责组织实施全县农村公路养护和管理工作,组织贯彻执行农村公路管理养护的政策、法规,依法管理养护农村公路。农村公路日常养护资金由县财政统筹安排并纳入预算,立项依据充分,满足5项评价指标,每满足1项得0.4分,评价得分2分。(2)立项程序规范性指标分值3分,评价得分3分。项目经道真伍佬族苗族自治县财政局同意纳入县级财政预算,立项程序规范,满足3项评价指标,每满足1项得1分,评价得分3分。2.绩效目标(1)绩效目标合理性指标分值2分,评价得分2分。道真县交通局明确了项目目标,满足4项评价指标,每满足1项得0.5分,评分得分2分。(2)绩效指标明确性指标分值3分,评价得分1分。道真县交通局已将项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标,绩效指标不够清晰,难以衡量,并且与项目目标任务数或计划数不对应,满足1项评价指标,每满足1项得1分,扣2分,评价得分1分。3 .资金投入(1)预算编制科学性4 标分值3分,评价得分3分。道真县交通局根据道真自治县人民政府关于批转农村公路管理养护体制改革实施方案的通知(道府发(2007)41号)、市人民政府办公室关于印发遵义市农村公路养护管理办法(试行)的通知(遵府办函2019)147号)编制公路养护(含组组通)项目预算,满足2项评价指标,每满足1项得1分,评价得分3分。(2)资金分配合理性5 标分值2分,评价得分2分。项目资金分配合理,满足2项评价指标,每满足1项得1分,评价得分2分。(二)过程情况分析6 目过程情况包括2个二级指标(含5个三级指标),指标分值25分,评价得分9分。具体情况如下:1 .资金管理(1)资金到位率指标分值4分,评价得分4分。项目预算资金1,289.23万元,实际到位资金1,289.23万元,资金到位率=(实际到位资金÷预算资金)×100%=(1,289.23÷1,289.23)Xl00%=100%,资金到位率2100%得4分,评价得分4分。(2)预算执行率指标分值8分,评价得分O分。项目实际到位资金1,289.23万元,实际支出资金698.03万元(截至报告日),预算执行率=(实际支出资金÷实际到位资金)×100%=(698.03÷1,289.23)×100%=54%,80%预算执行率不得分,扣8分,评价得分0分。(3)资金使用合规性指标分值8分,评价得分0分。根据2020年公路养护道财预(2020)1号资金使用情况清理表反映,支出资金1,289.23万元,其中:公路养护(含组组通)项目实际支出资金698.03万元、归还贵州省遵义公路管理局G243大阡至群乐公路改扩建工程建设征拆资金500万元、支付G243国道项目违法用地罚金45.84万元、支付X338县道项目违法用地罚金45.36万元。资金使用591.2万元(500+45.84+45.36)非本项目支出,资金使用不合规,扣8分,评价得分0分。2 .组织实施(1)管理制度健全性指标分值2分,评价得分2分。道真县交通局制定了财务管理制度财务内部控制制度公路项目建设资金管理办法合同管理制度项目管理制度中央车购税资金(用于农村公路建设部分)使用管理办法,满足2项评价指标,每满足1项得1分,评价得分2分。(2)制度执行有效性指标分值3分,评价得分3分。道真县交通局基本遵守相关法律法规,基本按照制定的管理制度执行,项目实施的人员条件、场地设备、信息支撑等已落实到位。满足3项评价指标,每满足1项得1分,评价得分3分。(三)产出情况分析产出情况包括4个二级指标(含4个三级指标),指标分值40分,评价得分34分。具体情况如下:1 .数量指标实际完成率指标值10分,评价得分10分。项目已完成的公路维修、隐患治理、灾毁修护及养护工程等工程量经施工单位、建设单位、片区技术员、项目业主确认后验收,与合同约定完成工程一致,每发现1项未按照计划数量完成扣2分最高扣10分,评价得分10分。2 .质量指标质量达标率指标分值10分,评价得分4分。(1)经查看项目现场,部分路段(忠信镇长岩至浩口(双河口至向家)有滑坡导致的路面泥土堆积且路面出现较深的裂口;部分路段(三王坳至桐子园(桐子园至赵二岩)有石壁风化导致的路面碎石片堆积。(2)2020年1月22日道真县交通局支付贵州万通公路工程建设管理有限公司公路养护工程款83.6万元,系根据后附公路养护工程项目拖欠民工工资花名册支付拖欠25名民工工资83.6万元。每发现1项未验收合格或实地查勘存在质量缺陷、日常养护工作未达到标准、存在拖欠农民工工资情况扣2分最高扣10分,扣6分,评价得分4分。3 .产出时效完成及时性指标分值10分,评价得分10分。项目的公路维修、隐患治理、灾毁修护及养护工程等按照计划时间完成。每发现1项未按照计划时间完成扣2分最高扣10分,评价得分10分。4 .产出成本成本超支度指标分值10分,评价得分10分。项目施工合同均为单价合同,项目进度款支付及完工时根据实际完成工程量计量,按照结算价进行支付。根据超付金额重大程度酌情扣分最高扣10分,评价得分10分。(四)效益情况分析项目效益情况包括3个二级指标(含3个三级指标),指标分值20分,评价得分20分。具体情况如下:1 .社会效益改善群众生产生活质量指标值10分,评价得分10分。项目实施在以下方面能够有效改善群众生产生活质量:(1)项目有助于改善公路沿线住户乱丢垃圾、乱堆乱放现象;(2)项目包含的公路配套设施,如路肩、排水沟、绿化、标志标牌等,有助于延长道路的使用寿命,保证行车安全;(3)项目能够为村民解决行路难题,方便村民生产生活;(4)项目及时完成水毁等抢修工作,确保公路安全畅通;(5)项目抓好路面养护工作,确保路况质量,提高路面平整度,评价得分10分。2 .可持续影响可持续影响指标分值5分,评价得分5分。项目政策可持续,项目实施能够持续为辖区群众出行安全、生活便捷等提供强有力的保障,项目具有可持续性得5分,评价得分5分。3 .群众满意度群众满意度4 标分值5分,评价得分5分。本次绩效评价采取社会调查的方式,通过对公路周边群众随机抽样,发放调查问卷20份,收回有效问卷20份,被调查群众均反映对项目的实施满意,满意率=20:20x100%=Io0%,满意率290%得5分,评价得分5分。五、主要经验及做法项目分类进行管理,其中:乡村公路管理养护工作由各乡镇实施,道真县交通局根据养护里程拨付各乡镇乡村公路养护管理经费;部分公路通过购买社会服务将养护管理工作外包,并由道真县交通局定期和不定期对养护管理情况进行检查和考核的模式,将公路养护管理推向市场化;对水毁抢修等工程购买社会服务,由道真县交通建设服务中心负责项目监管,及时恢复道路畅通;对公路养护及义务路政岗位工作,由道真县交通建设服务中心下设的养护股和17个道班人员上路巡查,及时报告路况及采取相应措施等,在全县农村公路养护和管理工作“养好公路、服务群众、依法治路、保障畅通”等方面取得了一定的成果。六、存在问题及原因分析(一)绩效管理方面绩效管理有待加强道真县交通局申报的绩效指标不清晰、不可衡量,并且与项目目标任务数或计划数不对应,如:支持公路养护管理及维修建设、对经济发展起到促进作用,推动运输行业发展,方便群众出行、通行服务水平令群众满意等。产生原因:对绩效指标管理的重视程度不够,在申报绩效指标时未充分研究绩效指标的可衡量性。(二)预算管理方面预算执行管理有待加强项目实际到位资金1,289.23万元,实际用于本项目支出资金698.03万元,预算执行率二(实际支出资金÷实际到位资金)X100%=(698.03÷l,28923)×100%=54%,预算执行率低。产生原因:预算执行不合规,资金到位后未严格将资金用于预算批复项目,部分资金用于其他项目和单位基本支出导致挤占项目实际支出资金。(三)资金管理方面资金使用合规性有待加强项目资金59L2万元用于非项目支出,其中:归还贵州省遵义公路管理局G243大奸至群乐公路改扩建工程建设征拆资金500万元、支付G243国道项目违法用地罚金45.84万元、支付X338县道项目违法用地罚金45.36万元,未按照道真自治县人民政府办公室关于印发道真自治县农村公路养护管理办法的通知(道府发2012)64号)的规定对农村公路养护资金实行专款专用。产生原因:资金使用不合规,挪用专项资金用于其他支出,未严格控制专项资金的拨付环节。(四)项目管理方面产出质量管理有待加强(1)经查看项目现场,部分路段(忠信镇长岩至浩口(双河口至向家)有滑坡导致的路面泥土堆积且路面出现较深的裂口;部分路段(三王坳至桐子园(桐子园至赵二岩)有石壁风化导致的路面碎石片堆积。(2)2020年1月22日道真县交通局支付贵州万通公路工程建设管理有