贷款成本的计算公式.docx

贷款成本的计算公式贷款成本因素包括资本成本的分析,按照成本相加贷款定价的基本原理，可以计算贷款的成本构成：贷款成本=负债资金成本+经营成本+准备金成本+经济资本成本以公式表示即：C=D×i+A×oc+A×e1.+EC×jC表示贷款的总成本,A表示贷款金额Q为贷款资金来源中负债（存款）的金额，i为负债的利率，oc为贷款的经营成本率，e1.为贷款的预期损失率或准备金成本率,EC为贷款资金来源中的资本配置金额，即经济资本额J为贷款的最（氐经济资本回报率要求。为了确保贷款盈利，贷款的收益应当大于等于贷款的成本，即：A×rD×i+A×oc+A×e1.+EC×jr为贷款的综合收益率（包括利息率和其他收入率）因为贷款资金来源由负债和经济资本两部分构成，即A=D+EC,所以有：ri+oc+e1.+（j-i）×ECA现举例说明贷款定价的测算过程。假设某银行的平均资金成本为1.5%,贷款经营成本为1.4%,税收成本为0.3%,准备金率（预期损失率）按1%计算。现区分三种经济资本计量方法计算贷款的理论价格：一是根据目前实施的以监管资本要求替代经济资本的经济资本管理制度，对公司企业贷款统一按8%计算经济资本；另外两种情况分别是假设借款人的信用风险彳氐于和高于平均水平，实际的经济资本率（即在真正的经济资本管理条牛下，按风险计量模型计量的非预期损失率或资本需求率）分别为6%和10%三种经济资本计量方法下的贷款理论定价见表5-8:表5-8:贷款理论定价测算表a资金成本1.50%b经营成本1.40%C税负成本0.30%d准备本1%e监管资本8%f目标资本回报率25%g风险溢价（e×f）2.00%h经济资本（1）6%I目标RAROC25%j风险溢价（h×i）1.50%k经济资本（2）10%I目标RAROC25%m风险溢价（k×1.）2.50%贷款价格1（按8%监管资本）（a+b+c+d+g）6.20%贷款价格2（按6%经济资本）（a+b+c+d+j）5.70%贷款价格3（按10%经济资本）（a+b+c+d+m）6.70%