上海证券交易所债券发行上市审核业务指南第5号——简明信息披露.docx

附件上海证券交易所债券发行上市审核业务指南第5号简明信息披露第一章总则第一条为了提高信息披露针对性及有效性，提升优质市场主体债券融资效率，根据上海证券交易所公司债券发行上市审核规则上海证券交易所公司债券上市规则上海证券交易所非公开发行公司债券挂牌规则上海证券交易所资产支持证券业务规则等有关规定，制定本指南。第二条上海证券交易所（以下简称本所）按照分类监管理念，对下列符合条件的市场主体简化申报、发行及存续期的材料编制和信息披露安排，提高服务效率：（一）公司债券发行人（以下简称优质发行人），包括知名成熟发行人、符合条件的科技创新公司债券及绿色公司债券发行人、优质上市公司或者本所认可的其他发行人。（二）资产支持证券项目发起人（以下简称优质发起人）,指经本所确认适用优化审核安排规定的资产支持证券项目发起人，发起人包括特定原始权益人、增信机构、依托其资产收入作为基础资产现金流来源并获得融资的主体等。前款第一项所称优质上市公司，是指最近两年信息披露工作评价结果均为A的上市公司。第三条本指南的规定是信息披露义务人及相关中介机构编制申报、发行材料及履行信息披露义务的最低要求。信息披露义务人应遵循重要性、针对性原则，以投资者需求为导向，根据自身个性化情况，在本指南基础上补充有利于投资者作出价值判断和对投资决策有重大影响的信息。发行人、发起人存在影响公司经营或偿债能力的重大不利变化，或存在影响发行上市或挂牌条件的重大事项的，不适用本指南规定的简明信息披露安排。第二章公司债券申报材料简化安排笫四条优质发行人可以按照本章规定，合并编制、简化编制申报发行材料，或者豁免提供部分申请文件。第五条优质发行人或者主承销商可以按照下列方式合并编制申报发行材料，具体包括以下文件：（一）发行人及主承销商可以合并编制关于申请电子文件与预留文件一致的承诺函、关于准确填报发行申请材料的承诺函（格式见附件1）O（二）主承销商可以在主承销商核杳意见中，以单独章节列示上海证券交易所公司债券发行上市审核规则适用指引第1号一申请文件及编制（以下简称公司债券指引第1号）第2.2条规定的发行人诚信信息查询情况表，上海证券交易所公司债券发行上市审核规则适用指引第3号审核重点关注事项第五十一条、第五十三条规定的主承销商关注事项核查对照表、承销机构及项目负责人近两年内承销债券违约情况，无需单独编制相关文件。第六条知名成熟发行人申请发行公司债券的，可以按照简化格式编制公开发行公司债券发行并上市申请、非公开发行公司债券挂牌转让申请（格式见附件2、附件3）。笫七条知名成熟发行人可以豁免提供下列申请文件：（一）在申报阶段尚未明确募集资金具体使用安排的，无需提供募集资金投向有关文件。（一）豁免提供5T5主要财务指标表、5T6联系表、5-20情况说明等文件。第八条优质发行人可以适当简化申报发行材料签章文件。发行人董事、监事和高级管理人员已对发行申请文件真实性、准确性和完整性签署确认意见的，可以将确认意见作为募集说明书的后附文件，无需另行对募集说明书签署书面确认意见。发行人董事、监事、高级管理人员在债券项目申请阶段按照规定对债券发行文件签署书面确认意见，并于确认意见中承诺认可各期发行文件、履行规定职责的，每期债券发行前无需另行签署书面确认意见。董事、监事、高级管理人员或履行同等职责的人员不能保证所披露的信息真实、准确、完整或者有异议的，不适用本条前两款的规定。第九条优质发行人或者符合国家战略导向的专项债券发行人的申报文件因特殊原因暂时不能提供或缺少部分签章的，经发行人书面说明具体情况，本所可以视情况优化受理，提升融资效率。但是，对本次债券的发行上市条件或挂牌条件、本次债券发行的合规性具有实质性影响的文件除外。第三章公司债券申报发行信息披露简明安排第十条优质发行人可以按照重要性、针对性、简明通俗性原则，适当简化募集说明书部分章节信息披露，以图表、总结性语言等直观、清晰的方式披露关键事项。第十一条优质发行人经营和财务情况无重大不利变化或不存在对偿债能力产生重大影响事项的，可参考如下方式适当简化募集说明书中“募集资金运用”“发行人基本情况”“发行人主要财务情况”“发行人信用状况”等章节（格式见附件4）信息披露；但是，首次申请公开发行公司信用类债券的发行人除外。规则及条款*规则具体要求传化信息被雪安扑公司债券指引第1号为第三章募集说明书编制要求第六节发行人基本情况3.6.2发行人应当以主要实体的承维关系为主线，简要按露发行人设立、历史沿革、经历的政制吏组情况及股本结构的历次交动情况：按露历史上改制、亶大增糠资、合并、分立、破产重整及更名等代表发行人阶段性进程的重要事件.可以列表形式汇总披克代表企业阶段性进程的重要事件.奸财性按宛对发行人犍债能力存在重大不利影响的事伴.公司债券指引第1号3第三章募集说明书编制要求第六书发行人基本情况3.6.5发行人应当简要披露治理结构、俎织机构设置及.运行情况,财务管理、关联交易.信息披算事务相关安排等内部管理制馍的建立及运行情况。原则上可以姐织培构图形式投嘉治理结构、姐织机构设置，结论性被露前述机制设置加运行情况,针对也按露前述机制存在特殊或运行异常情况。发行人应当被期与控股股东、实际控制人之间在证产、人员.机构'财务、业务是营等方面的相互独立情况.原则上可以结论性披露前逑情冗。£公司依券指引第1号第三章募集说咫书编制要求第六节发行人基本情况3.6.6发行人应当列表披露现任董事.贲事、高级管理人员的基本情况,至少包括姓名、现任职务及任期（如右）等，并对董事、监事、态级管理人员设置是否符合公司法等楣关法律法规及公司章程要求进行说明.发行人董事、监事、高线管理人员涉壕更大违纪违法处理的，发行人应当充分说明并技露相关事项.原则上可不披露现任董事、监事、高级管理人员的简历.豺对怪披露发行人黄事,公事.高级管理人员涉嫌重大选纪违法情况.公司债券指胤第1号第三章募集说咫书编制要求第七书发行人应当被期近三年及近一期财务会计信息及主要财务指标财务指标忸括但不限于借修能力指标、盈利能力指标、运营效率指标。发行人对可能影响投资者理解公司对务状况,经营业续和现金流量情况等信息，发行人可以按照附件2、3中主要财务数据和财务指标表的格式进行葡要被配规则及条款号规则具体要求K化信息披安井发行人主要财务情冗3.7.2应当加以说明。公司债券指引第1号"第三章募集说明书编制要求第八节发行人信用状况3.8.2发行人应当按宛下列与发行人有关的信用情况：<-）发行人获得主要贷款辍行的授信情况及使用情:兄。近一期我录近一个会计年度期末无重大变化的，授信情况原则上可按露至最近一个会计年度期末的情笈。q公司债券指剧第1号附件5：募臬说明书一号某费金运用参考文本六、基集资金运用对发行人财务状况的影响原则上可谿免披露.第十二条优质发行人非公开发行公司债券的，除适用本指南第十一条的规定外，还可以参考如下方式简化募集说明书中“发行人基本情况”“发行人主要财务情况”等章节信息披露。规则及条款*规则具体要求储化信息被雾安扑公司债券指引第1号第三章募集说明书编制要求第六节发行人基本情况&6.4发行人应当帔您对其他企业的重要权拄投资情况,包括主要子公司以及其他有重要影响的参股公司、合营企业和联营企业等.发行人应当按宛上逑企业的基本情况、主首业务、近一年的主要财务数据（包括资产、负fS.所有者权益、收入、净利泗等）及其型大增戏变动的情况及原因。报告期内，发行人重要的参股公司.合营企业和联营企业不存在对净利润造成IE大不利影响的.原则上可以蒂兔披露上述企业的具体情况（抑股比例高于50%的除外，格式参见附件4,公司债券指引第1号第三章募集说明书湍制要求第六节发行人基本情况3.6.73.6.7发行人应当被翼收入占近一年或近一期主营业务收入或毛利润比重较高的主要业务板块（一般为占比百分之十以上的业务极块）的运营情泥：发行人报告期内主营业务板块未发生重大变化的，应按照公司债券指引第1号要求,被意营业收入、毛利润及毛利率数据,原则上可以仅按名收入占近一年或近一期主营业务收入或毛利湖比重百分之二十以上的主要业务板块运营情况，并可舒免披露季度或半年度义务运营情况。公司债券指引第1号第三章募集说明书湍制要求第六节发行人基本发行人应当被后所在行业状况、行业地位、面临的主要竞争状:兄*经营方针及战略以及能说明其行业地位和泾营优势的行业关绽指标数据，并说明相关数据来源.原则上可整免按定。规则及条款号规则具体要求K化信息披安井情况3.6.8公司债券指引第1号第三章募集说明书编制要求第七节发行人主要财务情瓦3.7.3贤行人应当对近一年及近一期占总资产百分之十以上的笠产费报表项目、占总负州百分之十以上的负债类报表项目以及变化幅度在百分之三十以上的报表项目，分析变动情况及变动原因.原则上可以仅对近一年及近一期占总资产百分之二十以上的资产类我表项目、占总负价百分之二十以上的负债类报表项目以及变化幅度在百分之三十以上的报表项目，分析受动情况及变动原因.第十三条知名成熟发行人按相关规定简化半年度财务数据信息披露的，可以在募集说明书单独章节中以列表形式就主要资产科目、负债科目分析变动情况及变动原因（格式见附件5）,且主要会计科目明细列示最低信息披露时间可以为年度。第十四条优质发行人募集说明书中“发行人基本情况”“发行人主要财务情况”“发行人信用状况”等章节内容，已经在公开发行或公开转让的股票或债券的募集说明书、招股说明书、公开转让说明书、上市公告书、定期报告和临时报告等相关监督管理机构规定的信息披露渠道披露过的信息，且不存在重大不利变化或其他特殊情形的，可采用索引的方法披露。按照前款规定采用索引方式的，应当在相应章节以列表形式概述章节信息披露方式和索引内容查询方式（格式见附件6）。索引的内容也是募集说明书的组成部分，发行人、主承销商、证券服务机构及相关人员应对其承担相应的法律贲任。笫十五条优质发行人募集资金用于固定资产投资项目，按照公司债券指引第1号的规定披露项目合法性文件、建设内容、用地情况、资金来源构成等内容的，可以按照下列方式进行简要披露：（一）知名成熟发行人申报的公司债券（含企业债券）项目，申报阶段无需明确募集资金投向固定资产投资项目的具体使用安排。（二）优质发行人可以简要概述项目建设必要性、是否符合国家宏观调控政策、产业政策和固定资产管理法规制度有关规定。（三）优质发行人原则上可以结论性论述募投项目收入来源、在债券存续期内和运营期内收入、净收益及测算依据,以及净收益对项目建设部分债券利息和项目总投资的覆盖情况。第十六条优质发行人根据相关规定延长财务数据有效期，但已在公开市场披露最新一期财务报告的，发行人可以采用索引的方式，在募集说明书“重大事项提示”章节披露最新一期财务报告查询方式，列示最新一期财务报告主营业务收入、净利润、总资产、净资产等主要财务数据和财务指标，并在“发行人主要财务情况”章节中披露最新一期“主要财务数据和财务指标表”。第十七条本所知名成熟发行人公开发行公司债券，使用年度财务报告向中国证监会提交注册文件的时点最晚延长至当年8月15日，使用半年度财务报告向中国证监会提交注册文件的时点最晚延长至次年4月15日。本所知名成熟发行人非公开发行公司债券，使用年度财务报告提交申请文件完成封卷的时点最晚延长至当年8月25日，使用半年度财务报告提交申请文件完成封卷的时点最晚延长至次年4月25日。发行人应结合自身融资计划，做好公司债券申报安排。第四章公司债券存续期信息披露简化安排第十八条优质发行人定期报告中发行人经营情况、评级调整情况、合并报表范围重大变化情况（涉及规则条文见附件7）,已经在公开发行或公开转让的股票或债券的募集说明书、招股说明书、公开转让说明书、上市公告书、定期报告和临时报告等相关监督管理机构规定的信息披露渠道披露过的信息，不存在重大不利变化或其他特殊情形的，可以采用索引的方法进行披露。按照前款规定采用索引方式的，应在相应章节以列表形式概述章节信息披露方式和索引内容查询方式（格式见附件6）o索引的内容也是定期报告的组成部分，发行人、受托管理人及相关人员应对其承担相应的法律责任。第十九条知名成熟发行人、优质上市公司可以在中期报告中豁免披露资产变动情况、非经营性往来占款情况、有息负债情况、利润来源情况（涉及规则条文见附件7）,但是法律法规对上市公司、新三板挂牌公司等另有规定或者相关事项在报告期内发生重大不利变化的除外。第五章资产支持证券信息披露简明安排第二十条计划管理人可以按照重要性、针对性、简明通俗性原则，适当简化计划说明书部分章节关于优质发起人的信息披露，以图表、总结性语言等直观、清晰的方式披露关键事项。笫二十一条优质发起人经营和财务情况无重大不利变化、不存在对偿债能力产生重大影响事项的，计划管理人可参照如下方式适当简化计划说明书中“特定原始权益人、管理人和其他主要业务参与人情况”章节的信息披露（格式见附件8）,但是首次申请发行资产支持证券的优质发起人除外。规则及条款号JK则具体要求曾化信息披安排£上海证券交易所资产支持证券挂牌条件礴认规则适用指引第1号申请文件及编制以下简称£资产支持证券指引第1号）第3.6.2条原始权益人内外奇决策程序。应当掖露。资产支拧证券指S1.ff1.号笫3.6.3察计划说明书应当简要被以转定原始权女入的下列历史沿革、股权结构、组织架为以及治理站构：东引披露，着不存在一年内可累5I的公开披露的文件,参照以下要求技雾.（一）公司设立、名稔变更、股本转构的历次变动情泥，以及历史上改制、重大增减资.合并、分立、破产里整.更名等更要事件：可以列表形式汇总披宛代表企业阶段性进程的重要事件及日期，针对性披理冠特定原始权防人偿统能力存在重大不利影哨的事件<-）治理结构、缎级机构设置以及运行情况：原则上可以组织站为图形式披露治理结构、组织机构设置.结论性披露运行情泥，针对性技宽前逑机制存在特殊或运行异区情况.<）控股股东、实际控制人的基本情况、持股比例、股份或股权权利限制情况、资信情况，被媒体质疑的重大事项（如有）。实际控制人应当披露到最终的国有控股主体、集体组织或自然人为止：应当坡射。四）对其f企业的市要权益投资情况,包括主要子公司以及其他有重要影响的参股公司、合营企业和联营企业等.不存在胪净利润造成重大不利影响的，原则上可以密免被Iik规则及条款号规用具体要求博化信息披安扑资产支挣证券指引第I号>笫3.6.4条计划说明书应当按窕特定原始权益入主芒业务的下列情况：宗引掖露，若不存在一年内可索51的公开按JS的文件.卷照以下要求披露.<-）主要业务板块运宕情况、经首模式.各主要产品或者服务内容和规模，列表披露最近三年及一期的营业收入、毛利润、毛利率情况等：按JS业务板块,列表披露最近三年及一期的营业收入、毛利消、毛利率数据.<-）所在行业状况、行业地位、密格的主要竞争状兄、能说明其行业地位和珏管优势的行亚关键指标数箔等,并说明相关数据来源：原则上可以格免披露一<）管理人应当结合特定原始权益人自身特点，披露与基础资产相关的业务情况,包括经营便式.业务管理制,变.风险控制制度、人员配备以及系统文持情况、上/下游情况，疑客来源、果业时问、跛业规模等。近一期较最近一个会计年度期末无更大变化的,可简要技宛。上海证券交易所资产支挣证券挂牌条件确认规则适用指引第2号大类基础堂产（以下简称资产支持证券指引第2号）第2.4.4条特定原始权苴人及增信机狗存在下列清形的,管理人应当充分披苏具体情形及原因，核交相关事项对月挣埃蛉管能力、偿付能力、融资环境可能造成的不利影响，并结合基础资产类皇及特衽等审慎设定资产支括证券申报方案：<-）件定原始权施人及增信机构、所用企业集团或者控股股东.实际控制人存在债务违约或延迟支付本息、主体信用评税（如有下调.或特定原始权拄人及增恒机构所在区域、所处行业已发生可能影利企业绘体与融资能力的更大不利变化：（二）转定原购权益人及增信机构、所，属企业集团或者控股股东.实际控制人存在频繁受到监管关注或问询、面临大颖诉讼或仲栽、存在祓媒体质殴等重大负面舆情,或者机构或其董事、监事、方级管理人员涉燎违法违规祓有收机关调查、植采取强制措施或存在产型失信行为等负面情形.列表逐条核查并被京是否存在相关情形。资产支持证券指引第1号3.6.6条计划说明书应当我需好定原始权拉人的下列财务状况：索引披建，若不存在一隼内可定引的公开披施的文件,参照以下要求拨露。（一）最近三年财务我告的审计意见，若为带强调事项段无保留意见或者保留麴见的,应当按JS特定原妁权登入黄事会或者有权机构就所涉及事项作出的说明，以及会计师事务所、注册会计师对于常强同事项段或者保留意见所涉及事项的补充意见,并分析相关事项对绘付能力的影响。注册会计师应当胪本标准意见所涉及事项及其影晌是否已经消除进行核安并发表核交意见；应当披露请列示发行人的股权结构（二）主营业务单位：亿元、%20XX年I-X月2011隼度20XX隼度占比占比占比合计二、发行人主要财务数据和财务指标（一）发行人合并报表主要财务数据和财务指标如下表所示:和20XX隼X-X月20XX年20XX隼20XX年总资产（亿元总负伤（亿元）全新依务亿元所有者权登亿元）肯亚总收入亿元）净利润（亿元）扣除非经常性损拄后净利润（亿元）归属于母公司所有者的净利润（亿元）经营活动产生现金流量净照（亿元）投资活动产生现金流量净题（亿元）筹资活动产生现金流量净额（亿元）连动比率资产负价率%）营业毛利率%）平均总资产回报率(%)加权平均净资产收芷率(%)EBITDA亿元EBITDA利息倍蚊应收贱款冏转率存货网岭率注：全部债务：长期借款+应付债券+旭期借敕+交易性金融负糠+应付票据应付俎期债券+一年内到期的非流动负债请对发行人主要财务数据和指标进行简要描述，特殊行业发行人可视情况相应调整。(二)债券情况分析1 .存续债券截至募集说明书签署日，发行人及其合并范围内子公司已发行尚未兑付的债券情况如下：单位：亿元、年*%序号发行日期Bf日期O*)到加日期期隈发行规模发行利率12公募公司债券小计34私募公司便券小计公司债券小计56债务融资工具小计78企业债券小计910序号债券传募发行日甯Ht日期（如有）到期日期债券期限发行发行利率余其他小计合计2 .在手批文截至募集说明书签署日，发行人及子公司存在已注册尚未发行的债券，具体情况如下:*fi：亿元序号注Jt主体注曷机构注册时同注册M1.巳发行*尚未发行佥*合计一一3 .同期申报债券情况以列表形式简要介绍除本次申报公司债券外，发行人同期申报公司债券的情况。三、公司债券发行方案债券名称发行规模债券期跟担保情况信用级别及资信评税机构主承销商债券受托管理人募集资金用途募集资金用于偿还公司债务的，请披露拟偿还有息债务的债务类型、金额以及到期日等；用于补充流动资金的,请披露拟补充流动资金的业务板块，并测算规模合理性；用于固定资产投资项目的，请披露项目的合理性、合规性、收益性等；用于基金投资的，请披露基金设立情况、运营情况及退出方式等。四、本次债券增信情况（如有）如为保证担保，请描述担保人基本情况、最近一年及一期主要财务数据及分析、资信状况、担保函主要内容等。如为其他增信，请描述增信情况五、关于本次公司债券挂牌转让合规性对本次债券是否符合证券法管理办法上海证券交易所非公开发行公司债券挂牌转让规则非公开发行公司债券项目承接负面清单指引等相关法律法规规定的挂牌条件进行说明。1,发行人是否存在非公开发行公司惰养负面清单指引规定的情形?口是口否2,是否符合地方政瘠便务管理相关规定？口是§口不适用3、发行人是否被列为限制或智多发行公司债券的失信被执行人？口是口否4、房地产行业发行人是否符合本所分类监管及募集笠金用途的相关要求？口是否口不适用5,可镂期债券.媒色债券等创新品种是否符合本所创新品种债券的知关中请条件？口是口否口不适用6、发行人是否存在法律法规规定的其他禁止发行的情形？口是口否综上所述，本次债券符合贵所的公司债券挂牌转让条件。特此申请，请予以审核。发行人（公章）年月日发行人基本情况简要披露参考文本第四节发行人基本情况【填写说明：附件4仅对本指南规定的简要披露部分示例说明，其余部分发行人应结合相关法律法规、规范性文件等规定有针对性、详略适当地披露企业基本情况。】二、发行人的历史沿革及重大资产重组情况（二）发行人历史沿革发行人历史沿革事件主要如下:发行人历史沿革信息序号事件美星范本情况1设立/改制/增姿/其他（以总结性文字简要阐逑）2活褥例如:发行人于XX斜点、XX时点分别潸资XX亿X,XX亿元3456【重要事件】存在对发行人偿债能力存在重大不利影响事件的，发行人应进行详细披露事件具体情况。其他历史沿革信息可以通过前述表格列示，无需重复披露。【发行人为上市公司】发行人于XXXX年XX月XX日在。上海证券交易所。深圳证券交易所O（其他场所）上市，股票代码为。四、发行人的重要权益投资情况2（二）参股公司情况【填写说明：非公开发行公司债券适用此处简明信息披露安排。】。报告期内，发行人不存在对净利润造成重大不利影响的重要的参股公司、合营企业和联营企业的，可以豁免披露上述企业的基本情况、主营业务、近一年的主要财务数据及其重大增减变动的情况及原因。存在报告期内对发行人净利润造成重大不利影响的重要的参股公司、合营企业和联营企业的，应按如下格式进行披露：截至最近一年末，对发行人净利润造成重大不利影响的参股公司、合营企业和联营企业3x家，情况如下：,要JR公司、合*企业和我。企业的具体情况单1i：亿元、%序*企业名鲁主要It业收入板块比例费产AHt产收入冷利滴是否存在大雄交动帝仃“”的条X或&逑可任意选择适用,带仃“0”的条教或表述应至少抒适用如选择玷川的，谙保团相应内容1如不适用的，请别除相关表述,并Iu1.W实际情况Wi俵条款顺序.:发行人抽记的小代权益投费情况通常为At近年末的相关情况.11最近期或截至募史说叨朽黑罪“权益投资情况发生较大变化的应补充披露.里要参股公司'合联酋企业通常圻发行人持仃的多股公司、联营企业账面价值由发行人总资产比例融过心的,或援用的投费收蓝占发行人当年实现的昔业收人超过10%的.发行人可根据自Nfft况加以为新技赤.，昊介殿公司、合It企业和我*企业的具体情况单位：亿元、S序号企业名鲁主要*业收入板块朴殿比例负债产收入净利洞是否存在大变动1一公司（总要要逑）2一公司（储要溉述）3【上述重要参股公司、合营企业和联营企业相关财务数据存在重大增减变动】具体情况如下：五、发行人的治理结构等情况（一）治理结构、组织机构、内部管理制度设置及运行情况【填写说明：若发行人治理结构、组织机构常规且运行正常，可以概括性说明发行人重要组织机构设置及运行情况。】发行人的组织结构图如下：示例:发行人已按照公司法等要求，制定了XX公司公司章程，建立和完善了规范的法人治理结构，设置了合理的组织机构，制定了包括财务管理、关联交易制度等共XX项内部管理制度，目前发行人治理结构、组织机构和内部管理制度运行正常。逐步形成科学的决策机制、执行机制和监督机制，能够有效维护公司和债权人的合法权益。若发行人存在特殊或运行异常的应详细披露及说明：（二）与控股股东及实际控制人之间的相互独立情况（包括资产、人员、机构、财务、业务经营等方面）【填写说明：若发行人与控股股东、实际控制人之间在资产、人员、机构、财务、业务经营等方面相互独立，可以概括性披露前述情况。】示例：发行人严格按照公司法证券法等有关法律、法规和公司章程的要求规范运作，与控股股东及实际控制人在资产、人员、机构、财务、业务经营等方面均保持独立性，不存在影响公司自主经营能力的情况。（三）信息披露事务相关安排具体安排详见本募集说明书“第九节信息披露安排”。六、发行人的董监高情况【填写说明：发行人原则上无需披露现任董事、监事、高级管理人员的简历。】截至报告期末，发行人董监高情况如下:姓名现任职务任期（加有）设是否着合公司法相关法律法规及公司拿猩相关要求是否存在重大遑牝覆漆情况'其他（加）包括发行人赧、监%、高级管理人员涉嫌连法边纪被仃权机关调有、被策取强阿指被或存在产小失信行为的情况，姓名现任职务任期(*)合公旬法"关法律法矍及公司章程相关要求是否存在重大迨纪迨法情况'其他（如）是/否是/否简述概况【相关人员设置存在不符合上述相关要求或存在重大违纪违法情形的】具体情况、原因及对发行人经营情况和偿债能力的影响如下：【报告期内发行人董监高变动频繁或变动人数比例较大的】报告期内发行人董监高变动情况如下（包括董监高变动较大的原因及其对发行人组织机构运行的影响）：半年度主要财务数据变动情况分析参考文本第五节发行人主要财务情况X、发行人20XX年半年度主要财务情况发行人最近一期主要财务数据及变化分析情况如下:单位：万元.%主要费产、负债科目20XX年6月求同比交动原因货币资金在戏工程存贷应付馈券长期应付款主要利洞、流20XX年1-6月同比变动原因若业收入管业利润净利洞好营活的产生的现金流量净馥表下针对性展开披露对投资者作出价值判断和对投资决策有重大影响的信息。索引式披露参考格式口章节部分内容采用索引式披露第四节发行人基本情况一、本章信息披露概要本章节部分内容采用索引式披露，投资者可以访问募集说明书提供的索引式披露地址进行查询。章节内参找方式发行人基本情况（示例）索引式技算交词网址：发行人的历史沿革及重大资产重组情况（示例）住引式披算查询网址：发行人的股权结构（示例）噱引式披露查询网址:发行人的重要权位投资情况（示於索引式披露查询网址:发行人的治理结构等情况示像索引式披露查询网址:发行人的董盅高情况（示例）一般披露-二、发行人的董监高情况截至报告期末，发行人董监高情况如下:姓名任务女取任期（加有）设置是否符合公司法务相关法律法规及公司李襄相关要求是否存在重大逢W违法情况其他（如）是/否是/否（简逑慨宛） 【相关人员设置存在不符合上述相关要求或存在重大违纪违法情形的】具体情况、原因及对发行人经营情况和偿债能力的影响如下： 【报告期内发行人董监高变动频繁或变动人数比例较大的】报告期内发行人董监高变动情况如下（包括董监高变动较大的原因及其对发行人组织机构运行的影响）：口章节内容全部采用索引式披露第四节发行人基本情况本章节内容采用索引式披露，投资者可以访问XX网址进行查询。 定期报告中采用索引式披露优质发行人定期报告中发行人经营情况、评级调整情况、合并报表范围重大变化情况,采用索引式披露，投资者可以访问XX网址进行查询。公司债券存续期监管简化安排涉及规则I1.化安扑视时及条款号规则具体要求索引式技上海证券交易所债券自律装管规则适用指引第1号公司债券持税信息披露（2023年10月修订）（以下简称C持续信息改露指引）第3.3.4条发行人应当被说我告期内发行人合并报表业芬范围、主要产品或者服务及其羟营模式.主营业务开展情况.业务发展目标、行业状况、行业地位以及再临的主要竞争状泥，重点突出报告期内发生的重大变化以及有关变化对公司经营情先和偿债能力的影响.林续信息披露指引第3.3.5条发行人应当根据自身实际情况，在定期报告中按照义务板块说明报告期内合并我表范围营业收入.成本金额及其构成比例.以及收入.成本较上年同期的爻动情笈。发行人应当在年度强告中按先占发行人合并报表范图营业收入或毛利润10%以上，或者营业收入或者毛利润占比景高的产业类产品或租务的经营情况，说明相关产品或服务所属业务板块.收入.成本全氯及其构戌比例,以及收入，成本较上年同期的变动情况。相关收入'成本等指标同比变动达30%以上的.发行人迂应当结合所属行业整体情况、羟营模式、业务开展舆际情兄等，进一步说明相关变动背后的经营原因及其合理性.持族信息披露指引第3.3.6条报告期内发行人合并报表苑图新增收入或者利润占发行人合并报表相应数指1仇以上业务板块的，发行人应当在年度报告中按理该业务板块的经营情况、主要产品及与原业务的关联性等情况。将绘信息披露指引第3.4.5条报告期内资信评级机构对发行人或者公司信用类债券作出评级调整的,发行人应当披露评级机捋名券.受评而象.评统调整时间.调整前后的评级结果以及评线调整的原因等。«持续信息被舞指引第3.5.3条报告期内发行人合并报表范围发生更大变化，转增或者减少的子公司的收入.利涧.总资产或者净费产占发行人合并报表相应数据10%以上的,发行人应当被意变化原因、纳入或者移出合并强表范围的子公司的廷首和财务状泥，以及相关事项对公司生产姣萤和偿债能力的影响.年时数督要年度务据化林陵信息披需指引第3.5.4条发行人应当在定期报告中披期报告期未占发行人台并报表范围忠夷产10%以上的资产类报表项目的项目名葬和主要构成.报告期末发行人合并报表范用主要资产项目同比变动超过30%的，发行人应当披露项目名群.变动比例及原因.传化安揖规则及条歙号规则具体要求求持续信息披点指引第3.5.6条发行人应当掖算报告期内合并表表范围未收回的非经营姓往东占款和费金拆借的期初余颖、期末余额,说明报告期内非经营性往来占款或者资金拆借情形是否符合相关约定或者承诺.报告期末合并报表范围来收回的非经营性往来占款和资金拆借余额超过发行人合并报表范围净资产10%的，发行人应当披露非羟营性往来占款和裕金拆借的金额、主要狗成、形成原因、账龄结构和回款相关安摔,并说明就至叁告期未占款和拆借余粗合计前5名的债务人名称、炎伯状况.占款和标借报告期内发生熟、报告期未来收回金额、未收回原因及未来回教安排等。夕林陵信息按您指引第3.5.7条发行人应当掖宠报告期末发行人及其合并报表范图有总债务总额及其同比变动、有息盘务种类和期限结构等情况.林徒信息披露指引第3.5.9条报告期末发行人及其合并报表范圉主要负磕项目同比变动越过30%的，应当披露项目名称.变动比例及原因，林犊信息被露指引第3.5.10条报告期末发行人及其合并报表花圉内存在可对抗第三人的优先傕付负债的，发行人应当披露负债的发生原因.金归、到期时间以及对发行人性债能力可能产生的影响.d林凌信息披宛指引第3.5.11条报告期内发行人合并报表范图利泗主要源自非主要羟营业务的，发行人应当年细说明涉及金题.形成原因、是否具有可折微性等情况。4持续信息披露指引M3.5.12条单个子公司的净利润或者单个参股公司的投资收益对发行人合并报表范围净利润的影晌达到20%以上的，发行人应当披露公司名称、与发行人的关系.发行人捋股比例,该公司主管业务羟营情况及总资产.冷资产.主首业务收入、主甘业务利润等财务数据。持续信息被意指引第3.5.13条报告期内发行人合并报表范图亏损建迂合并报表范图上年末净资产10%的.发行人应当披露亏飒情况、亏如原因以及对公司生产较营和信债能力的影响.资产支持证券优质发起人简要披露参考文本特定原始权益人、管理人和其他主要业务参与人情况【填写说明：附件8仅是对本指南规定的简要披露部分进行范例说明，本指南未规定的内容，计划管理人应结合相关法律法规、规范性文件等规定有针对性、详略适当地披露企业基本情况。】一、原始权益人情况（一）原始权益人基本情况公司名称股票代码（如右资信评级情况法定代表人注册资本及实缴费本谀立日期统一社会信用代码住所所属行业经营范围（二）原始权益