易飞ERP标准业务流程图(文档-50).docx

标准业务流程一、销售部分：（一）销售合同管理流程：流程适用范围所有的馅售业务必须以审核后的合同签审单作为业务起点相关词顺权限岗位系统操作权限销管助理馅色订单增加、审核录入.审核、关闭总调室存贷目录.产品结梅录入、审核财务项目核箕员项目目录业务编号业务名称销售合同管理SA-OO1.审批单（见表：PR-SA-O1.）,进行各部门审批.起醛典应在接到销售合同审批单后，根据订单内容、存货情况、产品技术设计情况在【物料需求计划】模块增加存货档案并建立相关的产品结构；根也侑住合同酬附上总调室增加的存货档案、产品结构情况麴则座目板厮【总账】模块增加成本对象项目的项目目录；2.3、缝细8就审批后的情售合同审批单在【统色管理】模块中录入侑售订单（见表：PR-SA-02）,录入完毕后检直无误后，销佟助理在【销住管理】模块对锁售订单进行审核；血有就7腐目U员根柯销售合同审批单在【总账】模块增加成本对象项目的项目目录,以便进行项目的统计领；总髀随NR据审核后的侑售订单在【物料需求计划】模块安排生产计划及采购计划；产品生产完毕后，忘瓯陶鼠4鬲艮据am订单预发货日期进行组织发货.操作要点：1、销售类型（按照产品项）分为五种：车体改装销售机加产品销售多媒体商品销售材料销售系统集成销售重点提示：根据销建统计和核算的需要，在销售订单的表头栏目内必须选择对应的销售类型,从以上五种分类中进行选择。2、销售业务类型（按照结算情况界定）为三种： 普通销售业务：无论赊销、现销,当月完成发货后（含多次发货）当月结兑完毕（含多次结算）的销售业务，在增加错售订单时选择业务类型为普通销售业务.具体操作见普通销售业务处理流程 分期收款业务：当月完成发货后（含多次发货），需分次、跨月进行结算、开发票，分批结转收入成本的销售业务，在增加销售订单时选择业务类型为：分期收款.具体操作见分期收款业务处理流程. 直运销售：销售的商品不经过公司库房,直接将商品从供应商处发送到客户方的销售业务（例如：商品代购业务），在增加销售订单时选择业务类型为：亘运销售.具体操作见亘运销售业务处理流程.重点提示：根据销售统计和核算的需要，在销售订单的表头栏目内必须选择对应的业务类型,从以上三种分类中进行选择。因为三种业务的核算处理方式不同，所以在增加销售订单时一定要区分清楚.（二）普通销售流程：编号:PR-SA-002业努编号SA-002业务名称普通销售业务流程适用范围无论好销、现销,当月完成发货后（含多次发货）当月结宜完毕（含多次结口）的销售业务相关面位及权限同位系统操作权限绡售助理销售管理模块中录入销售订单、销售开JS通知录入、审核、算核总话室调度人员销国管理模块中录入发值单增加、审核库医记账人员库存管理模块中匿售出库审核确认审核材料成本会计存货核算模块中记账*制单记账、制单应收往来会计应收账款模块中结转收入.应收往来核算审核.核销.制单相关部门或岗位客户精皆助理总网室调度人员库房记踪员材料成本会计/往来会计1'缝与客户签订梢售合同.第幽里依报签审完毕的俏售合同审批单在【精管管理】模块录入销售订单并而核.流2.产品生产完毕完工入库后，更邀宴幽K理在【销售管理】模块根据镯修订单生成销售发货通知单（见表：PR-SA-O3）；程3、蟹幽根据客户开票需求,查询销售发货通知单审核状态,对已审核的错售发货通知单在描【销色管理】模块中根据销售发货通知单生成销售开票通知单（见表：PR-SA-04）,进行豆核处理；4、砥江来台"根据密鲁助霹核后的销售开票通知单,手工开具销售专用发票、销售普通发票.并在【应收账款】模块中对销售开票通知单UI行审核处理，形成应收账款往来;5、【销住管理】模块中审核后的铺售发货单通知单自动传递到【库存管理】模块生成销修出乐单，实物出库后，摩现S燃K国偎据将销售出阵单（见表：PR-SA-05）（T三联，库房保管人员、库房留存.材料成本会计）进行打印锵存，在【库存管理】模块对错售出库进行审核,材料成本会计在【存货核算】模块对销售出席单进行单据记账,系统自动结转销住出库成本,存存成本和进行制单生成精售成本结转凭证.1、俏色发货分三种情况：机加产品发货：由忌潮蹦度厥发组装通知到机加工程部,机加工程部从仓库领取散件进行组装.组装完成后，凭盘噌典必F达的销皆发货通知单由机加工程部发货.总调室调度人贿【销住管理】模块根据81售订单生成镣售发货通知单，进行打印，一式六联财务部、总调室、销隹部、机加工程部、客户（代出门证）,分别由月牖定是否已经收款;由机加车酝程部的发货，实物出库后，蜘药肛横典在铺体发声通知单上进行签字确认；铜俵发货通知单回执给弊塞型q乍为索要欠款的依抠；给Jgm作为出门依蛆,做蜜醒必依报经各部门签字确认后回执的懒俵发声通知单，在【销法管理】模块中对销俵发货通知单进行审核;车体改装、系统集成设备产品发货：车体改装项目、系统集成产品完工后，总眄室调度人员柱【销售管理】模块根据销售订单生成销售发货通知单，进行打印,一式五联财务部、总调室、销售部、客户（代出门证生产车间,由物助瞬定是否已经收款；总调室迸行通知发货，在铺隹发货通知上进行签字确认,销售发货通知单回执给短鳄犯作为索要欠款的依据；给妇乍为出门依据.忘闻却祈乂郦据经各部门签字确认后回执的精售发货通知单，在【销售管理】模块中对转传发货通知单迸行审核；材料、商品销售发货总调整调度人员0【销色管理】模块根据镣售订单生成am发货通知单，进行打印一式五联，财务部、总调室、梢管部、客户、库房保管,由诵定是否已经收款；息海翻B知库房保管人员发货出库，实物出库后，库房保成（良在销售发SM知单上进行签字般认；情售发货通知单回机给71乍为索要欠款的依据；给超乍为出门依据.总网室网度X员依据经各部门签字确认后回执的锚售发货通知单，在【销售管理】模块中对销售发货通知单进行审核;2、在明制销售发货通知单时，对于销售类型为车体改装的业务单据，需要在销售发货通知单表体录入对应成本对象项目（合同号1重点提示：销售部不进行收款结算，所有的开票通知无论是否收款，销售部门都直接在【销售管理】模块内进行复核处理，系统将自动转入应收管理模块（挂应收账款）,由财务部f艮据收款情况在应收账款模块依据财务收款流程进行结算处理.2对于客户不要发票的销售业务，销售部也需要在【销售卷埋】模块中做开票通知处理普通销售业务财务核菖处理:业务流程财务I1.处理同步流/单据发货通知单销售发货销售发货通知单进行审核借：产品销售成本二级科目商品销售成本二级科目贷：库存商品销住开票销售开票通知进行复核，借：应收账款-XX客户开票通知单应收账款进行审核.贷：产品梢售收入-二级科目商品销售收入一二级科目应交税金应交增值税销项(三分期收款销售业务:编号:PR-SA-003业务名称业务澹程简述分期改款解!业务管理流程适用范困对于当月产品发出或跨月多次发出后，本月不能全部结算,需要四月分期进行开票.结转收入成本相关岗位及权限岗位系跳操作权限俏瞥内勒馅售订单录入.馅管开票通知录入.审核.基核总洞发货单录入母以审核库房精售出库审核班认W财务成本核算记账、制单结转销苫成本财务往来计收入账,进行收款结转收入、收款分期收款馅瞥业务业务编号相关部门或向位客户销售内勤总园室库房财务I1.申校排他出府fJHJS具定.相关项目体及存货目录已I府加完.作|_4生成发黄通知市核销1i邛*i精曾发票地婿,销售出库隼J发出裔1.½账/7WWffiW/成本/列收入账、开票、收款结算/1.缝遢名与客户签订俏售合同,缝睡!龙签审完毕的销售合同审批单在【俏色管理】模块录入精售订单并审核；销售发货和销售开票流程同普通销售业务的流程.描2,财务材料成本会计玄【存货核管】模块对分期收款销售发货单进行记账，将发出的商品核算成本述库存商品转到发出商品进行管理.3.客户根据约定的付款条件进行分期付款.继鲍艮据实际的收到款项比例，在【销售管理】模块分次开具销售开票通知单并进行复核处理，通知财务部i下进行开票.4,壅送迪H艮据短整野核后的销售开票通知单,手工开具销售专用发票、俏售普通发票，完成后在【应收账款】模块中对销售开票通知单送行审核处理，形成销售收入；在【应收账款】模块境制收款单，进行收款核账，生成冲销往来账款业务。5、财务材料成本的在【存货核算】模块根据唐勖座开具的分期收款精售开票通知单结转对应的销售成本.操作要点：重点提示：分期收款业务下销修订单的业务类型必须选择为“分期收款”。对于一次开票，分期收款的业务不适用本范围,而应当采用普通俏售流程.G分期收款业务下销住开票通知，必须参照销售发货通知单生成，不允许手工或参照销售订单生成.4分期收款业务下需要根据开票金额占合同总金额比例（用开票金额÷合同总金额）作为开票数量.分期收款销售业务财务核算处理：业务澹程系统操作财务核算处理同步流转单据销售发货分期收款发货单在存货核算模块进行借：发出商品分期收款发货单记贼,将库存商品转到发出商品账。贷：库存商品销住开票销售开票通知进行发核，借：应收张款-XX客户分期收款开票通知单应收账款进行审核.货:产品错售收入-二级科目商品销也收入一-二级科目应交税金应交增值税倩项结转成本在存货核算管理系统根据分期收借：产品销售成本-二级科目款开票通知单进行记账商品销售成本一二级科目贷：发出商品（四直运销售业务编号：PR-SA-041. 缝缝?与客户签订馅管合同,醺醺依据签审完毕的侑售合同审批单在【销售管理】模块录入精售订单并审核；对于亘运的物品需要销售部门通知果购部门进行直运业务处理.描2. 艮据销售订单生成果购订单,由¾g乂融行审核后执行;述3、客户货物收到后,由偌部图t【销售管理】模块根据销售订单生成开票通知，进行复核处理；4、供应商处取得相关的采购发票,在【采购管理】模块录入；财务往来会计在【应付账款】模块根据采购发票进行应付账款核算处理；财务材料成本会师【采购管理】进行采购结算，在【存货核算】核管采购成本；5、财务材料成本会屿【存货核算】模块结转百运业务销售成本.重点提示：百运销售业务无采购入库、销售发货的处理过程（多媒体商品部分业务可以使用峥处理），销售订单的业务类型必须选择为“直运销在“,6百运业务可以拷贝亘运销隹订单百接生成百运采购订单，采购订单的类型为“百运采购”直运销售业务财务核算处理：业务流程系统操作财务核总处理同步流转单据销售完成百运雌发票进行安核处理借：应收账款XX客户开票通知单应收账款进行审核.贷：产品销售收入-二级科目商品销售收入二级科目应交税金应交增值税销项结转宜运在存货核箕管理系统根据借：库存f品采购发票采也成本采购发票记账应交税金一应交增值税一进项贷：应付账款结转销售在存货核兑模块对直运借：商品销售成本成本销售发票进行记账贷：库存商品（五X销售退货业务：编号:PR-SA-05业务编号SA-005业务名称腐修退货业务业务流程简述销售退货业务处理流程适用范围销售退货业务处理流程相关榭位及权限闵位系统操作权限料管助理瘠告订单.销自退货录入总谓退货审修增加.审核m销售出库单（灯:字）审核财务成本核算记账、甯弹结转退货成本财务往来进行冲数往来核俏相关部门或岗位请售肋理总调室调度人员库店财务具体操作流程«1件发货TYX、审核二一红字锢伸出船的退街1r>祖版成本红字销的发票将情收入描述1、退货业务需要严格的审批程,俏售助甑【谓售管理】模块参照原梢售订单或发货通知单生成镇售退货单（见表PR-SA-06,一式五联，经总调*财务、库房），合同数额较大时需要总裁批准；审批完成后,货物退回公司后，由鲤魏辱侑管退货单进行审核处理.2、如果是已开发票的退货，缱巡弊【销法管理】模块根据镣售退货单开具红字开票通知，进行复核处理.3、财务往来会计在【应收期款】模块冲销客户欠款或付款；材料成本会计在【存货核算】模块核算退货成本。操作要点：1、未开票前退货：填制退货单，【销售筐理】-【业务】-【发货】一【销售退货单】销性退货单参照销住发货单生成,参照发货单生成的退货单自动冲研发货单的未开票数量.开票时参照发货单即可，开票数量为冲减后的数量.2、开票后退货处理：填制退货单，【销售管理】-【业务）一【发货】一【销售退货单）填制红字发票，【销答管理】-【业务】一【开躁】-【红字销售普通发票】参照原有合同录入退货单，根据退货单开具红字梢售发票，冲原有应收账款.对冲应收账款，【应收账款】一【业务】-【日常处理】一【转账】一【红票对冲】财务往来会计在应收账款进行红蓝票对冲，自动对冲开票后的退货.3、退货退票退款处理：开票后的退货，参照原有合同进行退货单录入，根据退货单开具红字俏售发票.退款时，可以对红字销供普通发票进行现结处理，也可在应收账款中进行付款处理.4、返利与换票业努退补业务：只是涉及销售金额的调整，没有销售产品的出入库管理，即在添加销售开票通知单时在表体“退辛南志"选择"退补”处理.标记为“退补"标志的发货、发票记录只会调整金额并不生成销售出库单.> 对于返利的业务，可直接根据返利额开具红字发票并标记为"退补”.> 对于需要换开的发票，可先开具与原票金额相反的发票将其冲销，并标记为"退补"；然后再开具内容正确的发票，并标记为“退补”。销售退货业务财务核算处理：峻绛塞缱馒作财既摄赎理同约腆IMg销住退回红字销售发票进行复核处理信：应收账款-ox客户红字开票通知单应收账筑&行审核.贷：产品俏售收入-二级科目商品销售收入-二级科目应交税金应交增值税一错项结转销售在存货核克模块对红字借：商品销售成本退货单退货成本销售发票进行记账贷：库存商品二、采购部分（一）采购计划编号:PR-PU-06业务名称业务谯程简述总调室根据审核腌认后的销售订单、物费需求订单，综合考虑库存结存、损耗率等运甄因素,进行规划生产计划,采购计划，进行下达生产订单.流程适用危困采陶计划、生产订单编制相关尚位及权限岗位系统操作权限车间设计员需婢入总调室规划运算录入.审核、记账车间主菅审核斓认采购计戈蝌制业务编号相关部门或岗位车间设计员销售部门总调室座房记账根据工艺卡算科ffiWir<P产Ia结构生产订砧用料用测：A-I生产订很W-MRPiiV架财沌程除存现存基安全库存量1.第葭在与客户达成协议后，手工填写靖国合同审批单进行各部门合同会审.塞醒醒4员接到销售订单后，对车体改装项目百接在【物料需求计划】中录入生产订单（见表：PR-PU-02）,同时给车间下达任务通知单（见表：PR-PU-O1.）（预测项目用料2、车体改装项目的生产是以订单生产方式,订单确认后需由车间设计人员计算每个项目的物料需描求.车体改造车间、系统案成车间主任在接到詹蛆逊K区的任务遹0单后,车间设计人员计算项目生产所需的物料,手工填制用料黑测单（见表：PR-PU-03）,经前Zg的批后，交总蠲室调度人丽【物料需求计划】模块中录入用料18窝单.述3、机加产品生产需求，由总调度室根据库存进行管理.总调室在【物料需求计划】系统中进行运算，对低于库存量的产品，总调下达生产任务，直接在【物料需求计划】中录入生产订单.机加车间接到生产订单后,由车间进行算料，手工填制用料殛测单,经前准度市批后，交总调室调度人网【物料需求计划】模块中录入用"?#窝单.4、生产车间日常消耗品需求统一报库房（工具库），摩房能以房根据实际的库存事提出采购清购，补充库存需要。库房管理人员手工填制请购单，交总调室，经总调室审核后，由采购人员在【采购管理】模块场制采购请购单（见表：PR-PU-04）,直接作为采购的依据，不参加MRP运用.5、总商基诲乂宾以车间设计人员提出的用料预测、库房提出补库申请、欢确认后的销售订单作为MRP需求来源，综和考虑库存管理模块存货库存现存量、存货安全庠存量、存货置前期、定额损耗率等因素，在【物料需求计划】模块进行MRP运算，由系僦行规划展开.6、总调人员根据系统规划产生的果顺+划（见表:PR-PU-05）进行适当调整,经部门经理审核确认后，进行打印下发果购部门进行采购；具有自制屈性的存货（半成品'产成品）,系统根据提前期、产品结构自动规划生产计划，安排产品及其子件的生产（车体改装部分手工规划生7、产任务1.的R框各生产隼间实际工作负荷情况，安其性产，在【物料需求计划】模块将生产计划进行下达生成生产订单，进行打印后下发，作为各生产车间完工入库、材料领用的依据.重点提示：鉴于目前公司目前生产的产品多为项目式生产,大部分产品没有准确的产品结构，而系统MRP运算对产品结构的准物性和完整性要求痛严格，否则规划产生的采购计划、生产计划会造成成倍的放大效应造成雌规划的错误；因此在物料需求计划的应用上先对机加产品进行辅助规划，作为手工规划的辅助手段，随存数据的逐步完善和准确，可以以系统规划数据为准；对于生产车间的紧急用料（价值较小使用蛟特殊的物料）由车间进行提出采购需求，亘接进行采匏,根据采购发票、使用部门签字直接在财务部列项目成本施用处理.（二）普通采购业务编号:PR-PU-07业务流程简述普通采/业务处理流程适用范困适用于原材料.彭卜加工（包工包料X多媒体产晶的采购结算.相关岗位及权限身位系统操作权限采购内乱采的订单、采购到贷SA总调订单审核Iffin审核库房采四入库单i#OT.财务成本概算记账、制单国锦购磔财务往来进行付款往来付款采购业务PU-002业务编号业务名称相关部门或惭位I、总调室调度人施【物料需求计划】模块对系统规划的采购计划进行调整，打印后经部'旌壁字确认，在【物料需求计划】模块对采购计划进行审核，将采购计划下发采购部门执行;描2、婀翻良据总海呈潮勒（不发的采购计划，进行对外的询价、订货，在【采购管理】模述块参照采购计划生成果赠订单;采购订单（见表：PR-PU-06）经手工的合同审批手续（具体审批流程参考公司相关采购合同管理规定）完毕后，由总沏氢喉4员在【采购管理】模块内对采购订单进行审核。3、供应商材料送到后，由秘部r抵【果购肾理】模块中埴能到货单通知单（见表：PR-PU-07）进行打印（一式三联分别传递到质检部门、库房管理人员）,庵醺篁4西且据到接通知单亘收货物，并进行签字确认；质和幽乂扇衣据到货单通如单进行入库检验.4,题触垣对入庠进行质量检验,检睑后境写质检单（见表:PR-PU-08）;根据经确认的到货通知单和质检单，库房记赚人处【库存管理】模块参照采购到货单生成果购入库单，（见表：PR-PU-09）打印（一式5联，财务、库房、总调、采购），摩仔豫里4员点收实物后手丁在采购入摩单上进行签字确认，由仓庠主管在【库存管理】模块内对采购入雷单进行审核，财务材料成本会计核算采购成本.S、采购发票（货物增值税专用发票、货物普通发票、运费发票.港杂费）（见表：PR-PU-IO）收到后，采购部!恭【采购管理】模块进行录入；所有的采购发票到齐后，财务往来会计在【采购管理】模块进行采购结弊,核管材料入库成本，根据采购发票在【应付账款】模块作付款或挂账处理；如果月末未作采购结算处理，则系统自动记录为音估入库.操作要点：1、对于所有的采购业务必须有采购订单,对案急采购可以先行入库领用，再进行补入库手续的处理.2、对于生产车间的五金、备件、工具,由各生产车间根据生产需要到库房迸行领料，库房管理人员根据实际的库存量、及安全库存量提出采麴申请，采购后手工填制入库单,根据库房的采购入库单和采购发票，采购部门到财务部进行直接列账处理，不走正常的采船流程.重点提示：采购结算必须所有的采陶发票（运杂痂、货物发票等）到齐后，财务材料成本会计才能做采购结算处理采购业务财务核算处理：系统操作财务核算处理同步流转单据采购入库在库存管理模块录入借：原本才料采购入库单未做结算存货核箕模块进行记账贷：应付智估款采购入库在库存管理模块录入信：原材料采购入库单采购结算存货核算模块进行记账采购发票在采检管理模块录入存货核算模块进行记账贷：物资采购借：物资采购采购发票应交税金应交增值税一进项贷：应付账款（三）采购退货业务流程编号:PR-PU-08业务编号PUOO3业务名称采购退货业务业务流程简述采购退货业务处理流程适用范困适用于采5物资进行采购到货检验不合格品退货、生产过程发现不合格退货处理.相关词位及权限由位系统操作权限采炮人员采购订单、采购到货所人库房采购入库单填加.财务成本核算记账、W结转采的成本财务由进行付款往来付款采购部检豁部门座房财务采烟退货分为入庠前检验不合格退货和入庠后进行退货两种情况。I、入库前发现检脸不合格品：由房检部漏知采险部。与供应商联系进行退货或换货：如果是换货处理并且换货时间很快则可以不做处理;如果是退货处理,则由颗渊。宜接修改【采描购管理】模块中到货通知单到货数早.2.后但未结算前发现不合格品：质技韵推同摩唐。扇不合格品进行独施,由避述航通知采博鄢7万供应商联系进行退货或换货，则采蝴7在【采购笆理】模块录入采购退货单（见表PR-PU-H）（报总调、财务、麻房），实物出库后，库房记账人即【库存管理】模块参隙采购退货单生成红字采购入库单，母售EC融行签字确认后传赎采眩盘鳗；在进行采匏结算时红IS入座单一起进行结算处理.3、AJ凝已经结算发现不合格品：题韵同的的整乂曷3不合格品进行月遗，由质检部供应商联系进行退货或换货，购采购部门收采购管理）模块录入采购退货单（报总调、财务、库房），实物出库后,库房记赚人员【库存管理】模块参照采购退货单生成红字采购入库单.歆RA励行签字确认后传彩或采购.总调、采购部门收到供应商的红字发票后，在采购管理模块根据红字采购入库单生成红字采购发票,进行相关结算处理,财务任来台讨依据红字采购发票在【应付账款】模块进行冲减应付款处理.采购退货业务补充说明编号：PR-PU-08-01业务名称采购退货在当月业务现状现状:货物已入库，且在系统中录入了,采的入库单”及采购发Si,但当月尚未在存货核J1.模块中进行月末处理即未跨月.经蛉收后发现蟒存在质0问基,需要退货.首购识：按照当前税法规定,也买方在未付密款并且未雌务情况下，缪将原发坡联和既扣联主动退还销售方.俏借方收至垢，应在该发票联和和税款抵扣联及有关的存根联.记账联上注明"作废"字样，作为扣减当期销项脱额的凭证，并依次粘贴在存根联后面，下月领购专用发票时随同其他专用发标存联一起提交税务矶关核查.销货方未收到匏买方退还的的专用发票前,销售方不得扣减当期销售项税额.处理方法K未录入采购发票”；如果是全部退货,可册除“采购入库单：J1.Qe85分退货,可根变的收合格的故量出?g修改采购入库单2.已录入采的发票“但未进行手工账务处理或在系统中未做结算；如果是全部退货，这时要分情况进行处理，I>应与供应商协调可迸行瞰相同的货物,且货拗很快到达.在系统中对已录人的单据不做任何处理.如果货栩换货周期较长,J!懦系蜕的采购入库电及发家删除，井将发票退回供应福，等货物至贴脸收合格后，再将相应入峥及发票录入系统进行相应账务处理.（2）应协商调换不同的货物.将系统的采购入库单及发票册除，并将发票退回供应商，等货物到达晚收合格后，再将相应入库单及发票录入系黜行相应账务处理.（3）不迸行调货处理,哪退货对1寺，即将货物全部退还给供应微.则将系统的采购人户单及发票删除,并将发票退回供应商，等货物至肱验收合格后，再将用应入阵单及发票录入系统进行相应IK务处电如果是部分退货.这时同样要分情况进行处理*4）经与供应渤吩谓可进行除部分相同的货物,且货物很快到达，在系统中对已录入的华所不做任何处理.如果能物换货周期比较长，贝蟠系统的采的入库单及发票全部8H除.视同全部货物未睑收合格，并将发票退回供应商，等货物到这验收合格后.冉格相应入库单及发票录入系施a行相应袜务处理.（5>经协商调换不同的货物,将系统的采购入户单及发票掰除，并将发票退叵供应商，等货物至肱验收合格后，再将相应入库单及发票录入系统进行相应账务处理.因为调换不同的货怎.这时可能变成的张或多张入库早成发票.（6>不进行调货处理,蝌退货对待,即将货物全部退汪始供应商.则将系娩的采购入库单及发票网附，并将发票退回供应商，等蟒至必脸收合格后，再将相应入座华及发票录入系统进行相应!长势处电3.当月已执行了采购拈悔.（1>若给售后的发票没有付款,此时可脱肖果猫酷购结算,在按上述2的方法进行处理.（2）若结算后的发票已付歆，最简单的方法是在应付中取消付款核情，再照3-1的方法进行S.13）已呼拉湾,且采购入库单已处记账,且生成了凭证.最满单的方H除凭证，最if½W,再阳3-1的方行处38.业务名称采购退货跨月业务现状货物已入库,且在K3系统中录入了”采购入1«单.及采购发票，并在当月的存货核算模块中已进行了月末处理即已跨月.经蛉收后发现蝴存在质问题,需要退货.背!R知识：按照当前税法规定，在购买方已付款,或者贷款未付但已做账务处理.发获联及报扪联无法退还的情况下,电买方必须取得当地主管税务讥关开日的进货退出或索取折让证明单，送交雌方，作为俏售方开只红字专用发票的合法依菖.鸽传方在未收到证呢单以防,不«开具红字专用发票；收到证明单后,根据退回货物的数/价款或折让金额向购买方开具红字专用发票.红字专用发票的存根联/记账联、作为销售方扣减当期销项税额的凭证，其发票联、税JR联作为购买方扣减进项税额的凭证.町买方侬J红字专用发票后，应将红字专用发票所注明的增值税额从当期迸项税殴i中扣忒JtDT1.O般,造成不纳说或少纳税的属于检税行为.如果是普通发票，则由MJSS方财务出具贷物退回证明,并加盖公JS.处理方法1 .上月在采附系统中未录入“采附发票，；则上月系统会自动将采舱入库单做哲估处理.如果本月全部退货，在采购系统中做一张红字采醐S货单井与相应的蓝字来购入库中做姑J1.生成如下灯:字凭证信：存贷科目贷：材料采购.如是部分退贷，先在系统中录入一张全部伍物的退货单，开进行结算.产生如下红字凭证借：存货科目贷：材科采网.再将合格部分的存贷生成一张果的入库单,存货记账后产生凭证借：存货科目贷：材料采购.待发票到后，再的加蛇2 .上月已进行采购即，本月在材料颖用过程中发现是由于供应商击任发现当时购入的贷制不合格，要求退货，如果是全部退货，这时要分情况进行处理,a经与供应商协调可进行调换相同的货物,为筒便起见无论货物是否很快到达，在系统中均对已录入的单据不做任何处理.但相应负友人一定要关注调换后的结果.b）若及历商商换不同的引物，视为退货迸行处S1.O不进行雕处理，按啊退货对待,即将货物全部退还给供应商.无论退货当月是否取得税务机关的证明单,都要首先在采的系统中录入TK相应的采附退货单，以便账实相符，记账后生成红字凭证借：原材料浇：材料采忠待发禁到后录入到系发成为红字采购发祟,再做培绎,生成红字凭证信:材料采电进项税贷：应付账款待合格的贷物到达晚收后，再进入采电流程.3 .如果是部分退货，这时同样要分情况进行处理（可视为全部退货处理）4、对退於发票进行侬C操作在应付账款系统中执行单据结曲镯,进入"付款单”录入界面，切授到收款单录入界面，执行收款S!作.核匿后生成凭证借现金类科目贷：应付账款a若结算后的发票没有付款,此时可取消秘结的结算,在按上述2的方法进行处理.b）若结算后的发票已付款,最筱单的方法是在应付中1阴附款核销.再照3-1的方法迸行处电O已进行结算,且采购入库单已及记账，且生成了凭证.最简单的方法是切除凭证，最消结算，再第31的方法进行处理.（四）采购结算流程编号:PR-PU-09业务编号PU-004业努名称采购结博业务采购结算的前提是采购入庠单和采麴发票全解IJ齐：I、采购到货后，摩磨修。员根据到货通知单、质新的'J的质检单进行点收入库，摩扇三K友在【库存管理】模块生.成果购入幽（一式五联），翅跑场签字后留存，其他分别传至描材料成本会屯库房记燎人员.采购部门*总调部.2、空靶向鲍鳏要采购发票：采购发票包括货物发票、运输费用发票、港杂技用发票，发票收到后，周触韵采购发票在【采购省理】模块分别录入采购发票.运费发票；采电部77寺采述购入传单和对应采购发票原件到财务部进行报销。3、财务部材料成本会师【果购售理】模块中挎采的发票原件与采购部门录入的采购发票洸行核对，确认无误后,将采购发票对应的采购入麻单（庠后记账传递）进行采购结算，核算出采匏成本.在【存货核算】模块进行单据记账，生成采购入库凭证将采购入库单作为采购入库凭证附件；财融整计根据采匏发票原件在【应付账款】模块进行审核挂账,生成应付账款凭证，将采购发票原件作为附件.4.如果本月底会蛆殳有收到采贼发票或采购发票没有收齐，到月底，财务部材料成本会i惟没有进行采购结算的采购入庠单进行单据记账，生成暂估入库凭证，将采购入库单作为凭证附件；下月或以后月份采购发票收到或采贼发票收全，采购部门持采购发票原件和原有采购入库单到财务部门遂行报账,财务部材料成本会计在【采购笆理】模块进行采购结算，财务部往来会加土付账款】模块进行应付账款挂账制单处理.三、生产统计流程编号：PR-MA-IO业务编号MAOO1.业务名称生产车间统计流程业务流程简述生产车间的料、工'费统计及完工工时.完工产量核算流程适用运国适用于车体改造.机力DTtt品、系统产品的领料.入库、完工统计工作.冏位系统操作权限生产空间统计进行娩计掖表的手工掖送二金库房进彳性产物资的发出和完:冏入库埴加材料领用单和产成品TA财务成本核算成本核饵计苴成本制造调度室下达生产订单下达订单相关序位及权限总调室生产车间库房财务a体I作流成本项目的f1.集成木计n描述1.因车体改装生产周期蛟长，所以在睛告部门进行合同会审时，做幽般K寿可根据侑住合同审批单提前下发任务通知单,以便周解前'选前安排采购、生产季碉生产准智工作.2、的申购从序艮据图纸潮术文件进行舞料,向塞醺提交用料预测单，3、情售订单正式生效后，总鞫室调度人员分解生产计划，给各生产单位下发生产订单.4.各的审辨据生产订单由郭奶y再员进行优化史料,手工填写领料单（见表PR-MA-O1.）,领料人员到库房进行领料，库尼维A行据领料单在【库存省理】模块填制材料出库单（见表PR-MA-O2）,翅睡©I行发料确认,对于常用工具.五金件等一次性轴4出库.5、至产领按照生产订单安排，加工完毕，手工埴制完工通知单（见表PR-MA-02）,质检部T朋行质量检验,检验合格后填写质检单；我叫幽根据质检部门质检单和完工通知单办理入库，库房记懿人员任【库存管理】模块填加产成晶入库单（见表PR-MA-0316、菊嬲讨K质统计当月完工产员、完工工时、在产盘点情况、及钢板消耗变量等数据上报维笆本搐算会计.四、库房业务（一）材料领用业务:编号:PR-ST-O1.1.“一goST-OO1.W领秘理业务编号业务名称业务流程简述4领用业务处理流程适用范困系统集成、坞福隼.机Qia品材料续用相关岗位及权限询位系统操作权限车向幽4员进行手工算样境目领料华库房记账人员项力陶科领用单、计算领料成本录入、审核、记账车间主管审核她认相关部门或岗位生产车间库房饯理人员I库房记账材片成本会计操作要点:1、材料出库单分为机加产品领料单和车体改造车间、工程部、系统集成车间领料单.机加车间领料:原材料领用：原材料领用不需要指定成本对釜，但必须严格指定出库类另附I加钢板领用、机加铝型材领用、材料领用;半成品领用：总成部分成品需要进行领用散件进行组装，所选的出库类别为半成品领用出库.车体生产车间、机加工程部、系统集成领料:原材料领用：所选出库类别为材料领用，需要指定对应的成本对釜半成品组装：选择半成品领用出库类别，要求指定对应的成本对象。【的错误.以上出库领料必须选择正确,否则会带来睡务处理和成本材料费I材料领用业务财务核算处理：业务流程系统操作财务横算处理同步澹转单据材料领用在库房管理模块填加借：生产成本一直接材料一各车间材料出库单在存货核算模块记账一钢板我用Tnjx1.车间一铝型材莅用TuI口车间贷：原材料（二）产成品入库流程编号：PR-ST-