20XX 年项目支出部门评价报告.docx

20XX年项目支出部门评价报告项口名称：课题调研活动主管部门：XXXX项目负责人：XXX、XXX填报人：XXX、XXX目录一、项目基本情况1<-）项目概况1（二）项目绩效目标及实现情况2二、绩效评价工作的开展情况4（一）绩效部价目的、对象和范用1（二）绩效评价原则、评价指标体系、评价方法4（三）绩效评价工作过程6三、燎合评价情况及评价结论7四、绩效评价指标分析7<-）从项目决策角度分析1（二）从项目过程角度分析<=）从项目产出角度分析10（四）从项目效拄分析I1.五、主要经验及做法13六、存在的问意及指防14七、F步工作计划15一、项目基本情况（一）项目概况。1.项目背景为全面贯彻党的十九大和十九届三中、四中、五中全会精神，落实习近平总书记对我省重要讲话和对XX重要批示指示精神，全力推动XX区建设，加快建设中国特色社会主义先行示范区，开展一批具有引领性、全局性、战略性的重大课题研究，特设立课题调研活动项目经费，各业务处室为预算经费使用主体。2.主要内容及实施情况。该项目主要用于保障重大课题研究等工作经费支出。3.资金投入和使用情况。项目资金支出按照市委政研室重点支出事项指南市委政研室财务管理制度市委政策研究室课题购买服务管理办法等有关规定执行。本着厉行节约、勤俭办事的原则，合理使用资金，提高资金和物资的使用效益，严格履行“事前审批”制度进行管理，各处室提出用款申请，填写市委政研室经费审批表，如有文件依据和工作方案的，同时附上相关文件和工作方案,秘书处财务人员审核是否有预算。申请金额X元（不含）以内的，到秘书处备案后执行。申请金额X元（含）至X元（不含）的，经秘书处负责人审核后，报业务处室分管室领导审批。申请金额X元（含）至X元（不含）的，经秘书处负责人复核，分管室领导审核后,报分管财务室领导审批。申请金额X元（含）以上的，经秘书处负责人复核，分管室领导、分管财务室领导审核后，报室主要领导确定上室务会研究。申请金额在X元（含）至X元（不含）的差旅费，经秘书处负责人复核，分管室领导审核，分管财务室领导审批后执行。课题调研活动项目资金预算X万元,实际支出X万元，预算执行率为100.00%o课题调研活动资金投入和使用情况表（二）项口绩效口标及实现情况。1 .项目绩效目标。（1）项目总目标围绕市委决策部署，组织开展一系列前瞻性、战略性、创新型课题研究，及时形成专题报告，为市委市政府科学民主:依法决策提供有力支撑。（2）年度绩效目标数量目标：规划课题完成数29个、编印决策参考等期刊期数235期。质量目标：规划课题验收通过率290机工作时效：规划课题结项及时性360天。社会效益目标：课题规划使用率280吼服务对象满意度：形成有关专题报告供市领导决策参考并得到市领导认可。2 .项目绩效实现情况。为确保课题调研活动项目目标、工作任务按计划完成，市委政研室将该项目纳入绩效目标管理，在资金上重点保障，围绕预算编制，对项R1.资金的落实、项目组织实施以及实施的效果进行检查、分析评价。总体来看，项目预算支出均按照市委政研室相关管理办法严格执行，项口实施程序较为规范，项目质量达标率高，项目产生效益均达到设定目标，服务对象满意度较高。二、绩效评价工作开展情况（一）绩效评价目的、对象和范围。根据深圳市市级项目支出绩效评价工作规程（X财绩（20XX）X号）和市财政局关于做好市本级20XX年预算绩效管理工作的通知（X财绩（20XX）X号）等文件的要求，市委政研室依据课题调研活动项口设定的绩效目标，对项目支出的经济性、效率性、效益性和公平性进行客观、公正的测量、分析和评判。将思想认识统一到党中央、国务院关于全面实施预算绩效管理的决策部署上来，深刻学习领会其精神实质，准确把握核心内涵，进一步增强责任感和紧迫感，把全面实施预算绩效管理作为当前和今后一段时间预算管理工作的重点，确保各项政策措施落到实处。建立绩效评价结果与预算决策挂钩机制，做到“有效要安排、低效要压减、无效要问责”，将绩效评价结果应用到以后年度部门预算编制和执行中。(二)绩效评价原则、评价指标体系、评价方法。1 .评价原则(I)科学规范，公开透明。绩效评价运用科学合理的方法，按照规范的程序，对项目绩效进行客观、公正的反映。绩效评价结果应依法依规公开，并自觉接受社会监督。(2)统筹兼顾，权责对等。单位自评、部门评价和财政评价应职责明确，各有侧重，相互衔接。单位自评应由项目单位自主实施，即“谁支出、谁自评”。部门评价和财政评价应在单位自评的基础上开展，必要时可委托第三方机构实施。(3)问题导向，注重质量。绩效评价应当全面深入挖掘、剖析项目决策、实施和管理中存在的问题，聚焦重大政策和重点项目的实施效果。（4）强化应用，约束有力。绩效评价结果应与预算安排、政策调整、改进管理实质性挂钩，体现奖优罚劣和激励相容导向，有效要安排、低效要压减、无效要问责。2 .评价指标体系依据深圳市市级项口支出绩效评价工作规程（X财绩（20XX）XX号）、市财政局关于做好市本级2021年预算绩效管理工作的通知（X财绩（20XX）X号）文件要求，以课题调研活动项目资金分配、管理和使用的绩效情况为核心，以全过程预算绩效管理的理念和思路，按照“项目决策-项目过程-项目产出-项口效益”设计评价指标体系（详见附表1）,对课题调研活动项目支出进行绩效分析。3 .评价方法（1）成本效益分析法。将一定时期内的总成本与总效益进行对比分析，以评价绩效目标实现程度。（2）调查取证法。收集绩效评价所需的预算绩效管理相关文件、数据等资料，按有关政策规定和绩效评价的方法进行整理和分析。4 .评价标准本次绩效评价标准采用计划标准、历史标准，用于对绩效指标完成情况进行比较。（1）计划标准。指以预先制定的目标、计划、预算、定额等作为评价标准。（2）历史标准。指参照历史数据制定的评价标准，为体现绩效改进的原则，在可实现的条件下应当确定相对较高的评价标准。（三）绩效评价工作过程。评价小组采取以下多种方式收集评价证据。通过这些方式，评价小组收集和整理了较为充分的关于政策实施和运行的证据信息。（1）案卷研究。评价小组认真研究了项口有关政策和资料，对项目背景进行深入和全面的了解。（2）互联网检索。通过互联网检索收集了与课题调研活动项目相关的政策法规，明确了政策实施的背景。（3）现场访谈。对课题调研活动项IR经办人员进行现场访谈，了解项目决策、实施等情况，使评价小组对该项IR有了更加鲜活和客观的认识。(4)报告撰写。评价小组完成了全部指标数据的汇总和分析，并撰写20XX年度项目支出绩效评价报告-课题调研活动。三、综合评价情况及评价结论根据绩效评价指标体系，对课题调研活动项目进行绩效评价，评价小组从项目决策、项目过程、项目产出、项目效益四个方面进行客观评价，共4个一级指标，10个二级指标，17个三级指标，绩效评价指标体系总分为100分,绩效评价得分为95.00分,项目绩效评价等级为“优工四、绩效评价指标分析(一)从项目决策角度分析。项目决策指标主要考察项R1.立项、绩效目标以及资金投入。共设计3个二级指标，6个三级指标，指标总分20.00分，得分为18.00,得分率为90.00%o表2-1项目决策绩效指标得分情况表1 .项目立项：课题调研活动项目为存量项目，一级预算项目，含三个二级项目（重大课题调研项目、购买服务项口、财经业务（一）项目），工作主要任务是为深入贯彻落实习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神，落实习近平总书记对广东重要讲话和对深圳重要批示指示精神，全力推动粤港澳大湾区建设，加快建设中国特色社会主义先行示范区，开展一批具有引领性、全局性、战略性的重大课题研究。市委政研室在编制20XX年部门预算时，根据年度工作计划及目标，按规定的程序申请延续课题调研活动项目，审批文件、材料符合相关要求，立项依据充分、规范，且能提供有关资料佐证相关依据。根据评价标准，该指标权重分8分，实得8分。2 .绩效目标：课题调研活动项口纳入市委政研室部门预算绩效管理，及时编制项目支出绩效目标申报表，设置绩效目标。总体规划目标明确，投入、产出、项目预期产出效益和效果目标明确，但绩效目标与预算确定的项目投资额或资金量不相匹配，且设定的绩效指标不够清晰、细化、可衡量，不足以全面反映和考核项目。根据评价标准，该指标权重分6分，实得4分。3 .资金投入：为了贯彻落实中央八项规定，按照20XX年部门预算编制工作指南市财政委员会关于进一步加强市级部门课题项口经费管理的通知（X财行（20XX）X号）、市委政研室课题购买服务管理办法等有关制度要求的支出范围、标准，以历史标准为基础，市委政研室编制了课题调研活动项目经费预算，预算内容与项目内容匹配，测算依据较为充分，体现厉行节约从严从紧安排的导向，符合工作实际需要，预算资金分配科学、合理，年中虽有发生预算调整，但均按照有关文件要求严格执行审批程序。根据评价标准，该指标权重分6分，实得6分。（二）从项目过程角度分析。项目过程指标主要考察资金管理和组织实施。共设计2个二级指标，5个三级指标，指标总分25.00分，得分为25分，得分率为100.00%o表2-2项目过程绩效指标得分情况表1 .资金管理：课题调研活动项目资金预算X万元，资金到位率100%,实际支出X万元，预算执行率为100.00%,项目资金使用符合国家财经法规、市委政研室财务管理制度市委政研室课题购买服务管理办法等有关财务管理制度要求，资金的拨付审批程序和手续完整，符合项目预算批复及合同规定的用途，不存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况，根据评价标准，该指标权重分15分，实得15分。2 .组织实施：针对课题调研活动项目，市委政研室制定了市委政研室课题购买服务管理办法，对课题选题与中报、课题立项与合同签订、课题实施与过程管理、中期评审与结题评审、经费管理、成果转化与奖惩各个环节进行详细的规定。项目执行过程中，秘书处负责对资金使用情况进行统筹管理，督促各处室加强资金和项目管理，硬化预算绩效责任约束，对绩效目标实现程度和预算执行进度实行“双监控”，发现问题及时纠正，确保绩效目标如期保质保量实现。项IR完成后，开展履约评价或项目验收，对项目实施及完成情况进行评价。根据评价标准，该指标权重分10分,实得10分。（三）从项目产出角度分析。项目产出指标主要考察项目产出数量、产出质量、产出时效以及产出成本等。共设计4个二级指标，4个三级指标，指标总分35.00分,得分34.00分，得分率为97.14%0表2-3项目产出绩效指标得分情况表1 .产出数量：规划课题实际完成数29个、编印决策参考等期刊期数实际235期。根据评价标准，该指标权重分14分,实得14分。2 .产出质量：规划课题实际验收通过率290虬3 .产出时效：规划课题结项及时性实际360天。根据评价标准，该指标权重分8分，实得8分。4 .产出成本：课题调研活动项目计划成本为610万元，实际成本为610万元，成本节约率为0%,根据评价标准，该指标权重分5分，实得4分。（四）从项目效益分析。项H效益指标主要考察项H实施效益以及满意度等。共设计1个二级指标，2个三级指标，指标总分20分,评价得分18分，得分率90.00%o表2-4项目效益绩效指标得分情况表实施效益：20XX年，市委政研室紧紧围绕市委的各项决策部署，组织开展一系列前瞻性、战略性、创新型课题研究，认真落实伟中书记提出的“观大势、谋大局、抓大事”要求，为市委市政府科学民主依法决策提供强有力支撑。一是紧紧围绕“双区”战略纵深推进，切实提升决策参谋能力水平，聚焦“双区”战略开展重大课题研究。联合中央党校开展重大课题研究,形成8篇内参在中央党校研究报告刊发，为XX先行示范区建设提供了理论支撑。组织力量对纽约、东京、迪拜等全球标杆城市开展深度研究，撰写的XX与全球主要顶级城市比较分析，获多位市领导高度评价。聚焦重点难点问题开展系列研究。围绕打造高质量发展高地，撰写了坚持新发展理念全力推动XX高质量发展新时代XX高新区高质量发展若干建议等调研报告。围绕更高水平对外开放，聚焦海南自由贸易港税收制度、深港合作重点领域、TTIP协议等形成系列报告。二是科学编制“十四五”规划建议等重要文件，高效服务市委谋划重大战略部署，高质量编制市委“十四五”规划建议。组织召开多场书记专题座谈会，深入基层、企业和部门开展调研，高效推进规划建议起草工作。规划建议描绘了XX区未来五年的发展蓝图和2035年的愿景目标，创造性提出了到2035年“三个五年”的发展方略。市领导、各区各部门和社会各界对建议稿都给予高度评价，国内主流网站总推荐阅读量超过X万人次。牵头制定系列市委重要文件。起草市委关于贯彻落实党的十九届四中全会精神的实施意见，制定了市委关于学习贯彻习近平总书记重要讲话重要指示精神的决定，明确了市贯彻落实总书记重要讲话重要指示精神和中央决策部署的思路和举措。制定市委和市政府20XX年度重大调研课题借鉴国际先进经验增强先行示范区建设新动能工作方案和第七次党代会筹备调研工作方案等文件，为推进相关工作提供了指引。根据评价标准，该指标权重分10分，实得9分。满意度：市委政研室全年累计起草各类文稿X篇、同比增长64%,撰写调研报告200份、同比增长174%,编印内刊X期，比去年增加X期。全年共获市领导批示277次，同比增长134%其中伟中书记批示57次，同比增长96乐服务对象满意度较高。根据评价标准，该指标权重分10分，实得9分。五、主要经验及做法1.完善内部工作机制，健全预算绩效管理工作体系。按照预算和绩效管理一体化要求，结合自身业务特点，优化预算管理流程，完善内控制度，明确项目绩效目标设置、监控、评价和审核的责任分工，加强财务与业务工作紧密衔接。建立健全项H核心绩效指标体系，明确绩效标准，规范一级项目绩效目标设置，理顺二级项目绩效目标逐级汇总流程，推动全面实施预算绩效管理工作常态化、制度化、规范化。2.硬化预算绩效责任约束，加强预算执行环节绩效监控。按照“谁支出、谁负责”的原则，完善用款计划管理，对绩效口标实现程度和预算执行进度实行“双监控”，发现问题要分析原因并及时纠正。逐步建立重大政策、项目绩效跟踪机制，按照项R1.进度和绩效情况拨款，对存在严重问题的要暂缓或停止预算拨款。加强预算执行监测，科学调度资金，切实提高预算执行效率。建立健全重点绩效评价常态机制，对重大政策和项目定期组织开展重点绩效评价，不断创新评价方法，提高评价质量。财务部门会同内部审计部门加强预算绩效监督管理，重点对资金使用绩效评价结果的真实性和准确性进行复核，必要时组织开展再评价。六、存在的问题及措施问题：课题实际开展情况与预算编制存在一定差距。重大课题调研经费的最终目的是为市委提供政策建议,其中课题研究的内容及数量会因市委中心工作、上级部署要求、市领导临时交办任务变化，也会随着研究过程中社会焦点的变化而改变，实际开展课题具有较大不确定性，在编制预算时无法得知具体的课题名称、数量等。本项目实际工作中具有一定的机动性，预算编报是根据经验对工作的预判，因而实际课题实际开展数与计划存在一定的偏差。改进措施：进一步提高预算编制科学性。一是建议对本项口近三年课题计划数与实际数进行统计，分析变化规律，在此基础上，结合课题调研活动项目特点，对于临时交办类等不确定性因素较强的子项目，在历史数据分析的基础上进行适当的区间浮动。二是建议在不超过规定标准的基础上，结合社会发展情况适当调整部分子项口的课题经费标准，一方面有利于计划数的实际执行，同时也是对课题承接方给予的更多鼓励，有利于提高课题完成质量。三是加强项口执行管理，规范课题承接单位经费使用。进一步加强课题执行管理，对于年初计划开展的课题，加强年中项目执行情况的跟踪，若发现项目数与计划存在重大偏差，及时查找问题原因及调整，提高实际与计划的匹配度。同时要结合绩效评价工作的开展，进一步加强对课题承接单位经费使用的约束管理。在项目立项阶段对各课题承接方提出明确的加强资金管理与使用的要求，同时，在项目计划任务书中，建议明确各课题承接方的经费使用范围及要求，并将经费支出结果作为课题验收评审以及以后年度申报项目的重要依据之一，强化结果应用。七、下一步工作计划全面贯彻习近平总书记重要批示指示精神，紧紧围绕市委的各项决策部署，强化大局意识、服务意识、创新意识。加强重大课题选题谋划，强化调研全过程管理，开展优秀成果评选，打造若干课题研究品牌。实施研究成果共享应用提升行动，完善内部研究成果汇总、共享、应用机制，加强与全市有关单位的成果交流，加强对既有成果的深度应用和后续转化。切实发挥市委参谋助手作用，为深圳加快建设中国特色社会主义先行示范区提供有力支撑。