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    人力资源成本及预算框架.ppt

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    人力资源成本及预算框架.ppt

    人力资源成本及预算框架,人力资源预算的概念,通常意义上的人力资源预算,是对人力资源资源管理中所涉及的财务进行计划的过程。它属于财务预算中的一个部分,通常与人力资源计划相联接,是从人力资源管理的角度对人力资源成本进行测算。通常每年测算一次。有的公司财务部为了加强资金使用的计划性,在每月月初也要求各部门提供本月的费用计划。各企业对人力资源预算的精度要求有差异,由财务部门提供预算要求和基本模板。本办法介绍的是一种较精细的预算方法。较好的HER系统软件中(售价在20万以上的),都含有人力资源预算的功能,方便易用。预算时要注意无漏项、无重复,并重视费用发生的时间段。预算编制者要有很强的Excel的使用技巧,最好由人力资源经理或从事薪酬福利管理的人员负责。也有很多公司将此项工作交由财务部预算经理负责。本文件的附件(3个预算表模板)未能其穷尽所有的预算方法,仅供借鉴参考。,人力资源成本构成,薪酬福利费固定工资固定津贴(年功工资、书报费、职称津贴、住房补贴等与工资一起发放的现金性收入。很多外企没有此项开支,而是纳入固定工资一起考虑)奖金(含加班费)福利交通费生日费餐补文体活动费保险(包括各类社会保险、补充保险)住房公积金长期激励(通常单作计划)招聘费培训费人力资源管理人员的日常办公费用(公共关系费,交通费,通讯费,办公杂费如文具费、资料费、邮寄费用等。某些费用如办公杂费、物业费可以由财务部门采用摊销的方式,统一核算和提供)其他专项开支,如EHR系统费、咨询费等,预算方法 薪酬福利类,步骤:先确定年度人力计划,用excel表的形式,按照部门分类,分解到月度,注明不同类别人员的现有人数、加减人数。根据上面的各表,对照工资等级表,计算各个部门每月的固定工资。按照上述方法,计算各个部门每月的固定津贴。按照上述方法,计算各个部门每月的奖金。福利费的测算可以采用固定工资乘以比例系数的方法来测算。比例系数各企业差异较大,经验值在固定工资的14-20%左右。另一个计算方法:按照福利项目分项计算。以养老金为例,各地的缴费基数不同,公司所承担的费用也不相同。长期激励:如股权激励,一般不在人力资源预算范围内。,预算方法-招聘费,包含的子科目包括:媒体广告费展位费展台制作费异地招聘差旅费(有的公司也把各部门的差旅费单列,把此项费用划入差旅费中)一次性安家补偿其他杂费年初预算时,按月由人力资源部统一预算,费用不用分配到各部门。,预算方法-培训费,首先要制定年度培训计划,列明培训科目、大概时间、各培训科目的费用。计算各培训科目费用时,要一并考虑到:讲师费用(含讲师的差旅费用)教材费用(指外部购买的教材)公司外培训的额外花费(场地租用费用等)另一种方法:采用工资总额比例的方法进行预算。一般的,年度培训预算要占工资总额的1.5%左右。,预算方法 人力部日常办公费用,可以按年度预算,也可以分解到月(一般不必要)。通常包括公共关系费(招待费、公司宣传材料的费用等)人力部交通费人力部通讯费人力部差旅费人力部办公杂费,包括文具费、资料费、邮寄费用等。(有些办公杂费,文具费、物业费、设备损耗等,可以由财务部门或办公室统一核算,然后摊销到各部门。),预算方法 其他费用,如人力资源软件费用、咨询费,年初由人力资源部门制定专项预算。实际费用发生前,再履行报批手续。劳务费,由各部门提供外部劳工计划,人力资源资源部统一预算。也有的公司由劳务使用部门提供预算。,

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