审计局年度部门整体支出绩效评价自评报告.docx

审计局年度部门整体支出绩效评价自评报告一、部门（单位）概况（一）机构组成审计局属一级预算单位，其中行政单位*个，总编制*人。其中内设机构三科一室两中心，即：财政金融和行政事业审计科、经济责任审计科、经贸和固定资产投资审计科、投资审计中心、审计事务服务中心、综合办。（二）机构职能根据中共*委、*人民政府批准的*政府机构改革方案（*委办（*）*号）规定，设立审计局，为市政府工作部门。主要职责是：1、主管全市审计工作。负责对市级财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计，对国家和省、市、市有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。2、贯彻执行国家和省、市有关审计工作的方针政策和法律法规。拟订本市审计业务规章制度，制定并组织实施审计工作发展规划、专业领域审计工作规划和年度审计计划，对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，依法出具审计报告，做出审计决定或提出审计意见和建议。3、向市委审计委员会、市人民政府和*审计局提出年度市本级预算执行和其他财政收支情况的审计报告，受市人民政府委托向市人大常委会提出市本级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告。向市人民政府提出政府投资工程项目投资管理和财务收支情况的审计结果报告，受市人民政府委托向市人大常委会提出政府投资工程项目投资管理和财务收支情况的审计工作报告。向市人民政府和市审计局报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果，依法向社会公布审计结果。4、直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定，包括国家和省、市、市有关重大政策措施贯彻落实情况。市级预算执行情况和其他财政收支，市直各部门（含直属单位）预算执行情况、决算草案和其他财政收支。各乡（镇）政府预算执行情况、决算草案和其他财政收支，市级财政转移支付资金。使用市级财政资金的事业单位（含直属单位）和社会团体的财务收支。市级政府投资和以市级政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，市级重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况。自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况。市属国有企业和地方金融机构，市属国有资本占控科或主导地位的企业的资产、负债和损益。有关社会保障基金、社会捐赠资金、安全生产和职业健康财政资金以及其他基金、资金的财务收支。上级审计机关授权审计的驻市单位和直属企事业单位的财务收支和经济效益，以及国际组织和外国政府贷款、援助项目的财务收支。法律法规规定应由市审计局审计的其他事项。5、加强重大项目稽查，监督重大建设项目资金安全，提高投资效益。6、按规定对市管党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。7、组织实施对国家财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与市级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。8、依法检杳审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或市政府裁决书的有关事项，协助配合有关部门查处相关重大案件。9、指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。10、组织实施审计信息化建设规划、制度，强化审计数据采集、管理和使用。11、负责职责范围内的安全生产和职业健康、生态环境保护、审批服务便民化等工作。12、完成市委和市政府交办的其他任务。13、职能转变。进一步完善审计管理体制，加强全市审计工作统筹，明晰市审计机关职能定位，理顺内部职责关系，优化审计资源配置，充实加强一线审计力量，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。优化审计工作机制，坚持科技强审，完善业务流程，改进工作方式，加强与有关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，增强监督合力。（三）人员概况总编制*名，其中：行政编制*名，机关工勤人员编制*名，事业编制*名（投资审计中心）。本单位本年度年末实有人数为*人名，其中：行政人员*名、工勤人员*名、事业人员*名。退休人员*人，遗属人员*人。我局*年*月底新进一名行政人员，该人员工资*年*月开始由我局发放。二、部门财政资金收支情况（一）部门财政资金收入情况*年年初结转和结余。元，*年预算收入*万元，*年预算收入*万元，比上一年增加榔，主要原因是今年行政新增一名职工，去年底事业新增一名职工，导致办公费等经费增加、工资等人员经费增加，因此年初预算数本年收入增加。*年收入全年预算数为*万元，收入决算数为*万元，预算完成度为*%,*年收入全年预算数为*万元。较上年相比，收入减少*万元，减少了*乐主要原因是上一年我单位审计业务项目中的项目结算审计费用获得财政拨款，今年该项目拨款金额大幅减少，因此本年收入减少。（二）部门财政资金支出情况*支出全年预算数为*万元，支出决算数为*万元，预算完成度为制i）,其中：其中：一般公共服务支出*万元；社会保障保障支出*万元；卫生健康支出*万元；住房保障支出*万元。较上年相比，支出减少*万元，减少了*恒主要原因是上一年我单位市计业务项目中的项目结算审计费用获得财政拨款，今年该项目拨款金额大幅减少，因此本年支出减少。三、部门整体预算绩效管理情况（一）部门预算管理1、管理制度健全性根据行政单位内部控制规范要求，结合单位实际情况，在对单位主要经济活动及业务流程梳理分析的基础上,初步建立覆盖本单位经济活动的内部控制体系，形成一系列的内部管理制度。我局的内部控制建设制度适用于：预算管理、收支管理、政府采购管理、资产管理、建设项目管理、合同管理六大经济业务活动。相关管理制度合法、合规、完整，均得到了有效执行。2、财务管理以及资金使用合规性资金使用过程中严格按照单位财务管理制度要求执行,资金使用的合规性体现在：1.所有经费开支坚持财务审批制度，重大资金支出由局党组会研究决定。2 .在报销经费时，经办人使用统一规范的费用报销审批单，在审批单上写明报销日期、单位（部门）、费用项目、用途、经办人员、科室负责人、金额、财务审核、财务主管审核、单位负责人审核、单据张数等内容。3 .费用报销审批程序经办人填写费用报销审批单一由业务科室负责人确认签字一财务审核签字一财务分管领导财务确认签字一单位负责人批准后，到出纳处办理支付手续。各个审批环节的具体职责：业务科室负责人及其分管领导对其发生的支出用途及金额的真实性、准确性负责，并对其科室填写的费用报销审批单内容、大小写金额、票据张数进行审核。财务对科室提供的原始票据的合法性进行审核监督。审核发票是否真实合法、填写是否规范、印章是否齐全、报销金额与原始票据是否相符；审核是否符合审批程序；审核是否在预算额度内、在审计金额内按进度、按比例、按范围付款。对不符合规定的票据，财务有权拒绝受理。各审批领导审查财务收支的真实性、合法性、必要性,并在报销凭证上明确签署报销意见。出纳人员对已经审批后的支出票据必须进行复核（复核票据张数、金额、审批程序），对不符合规定的票据有权拒绝支付并立即向单位领导报告。（二）行政成本“三公”经费控制。我局*年“三公”经费预算*万元。其中公务用车购置及运行维护费预算*万元，支出*万元（*万元为公务用车运行维护费、*万元为新购车辆）、公务接待费预算*万元，支出*万元、未发生因公出国（境）费，*年“三公”经费决算均未超过预算。（三）政府采购*年我局政府采购支出为*万元；其中货物支出为*万元,工程支出为*万元，服务支出为*万元。政府采购授予中小企业合同金额为*万元。（四）资产管理固定资产在用率。我局固定资产合计*万元，其中：通用设备*万元，占总资产*%。（其中：车辆*元，占通用设备%,单价*万（含）以上（不含车辆）设备*万元，占*%）;家具、用具、装具及动植物*万元，占总资产梯。我局无形资产合计*元，其中：计算机软件*元，占无形资产我单位固定资产均在使用。不存在出租出借、对外投资等情况。（五）信息公开信息公开。我局已经按财政要求及时完成预算、决算、绩效等信息公开工作，信息公开在政府门户网站中。（六）执行管理情况我局严格按照预算编制的基本要求和时间节点认真编制*部门预算及*年部门决算。在预算编制中进一步夯实预算编制基础，及时更新相关基础数据，严格控制“三公”经费预算及支出，预算编制及决算编制做到了及时、完整、准确、合理、高效。（七）专项预算管理*年我局专项公用经费预算项目严格按照项目支出规定预算，预算程序严密、规划合理、结果符合、分配科学、分配及时，由于我局项目支出完全是公用经费因此严格执行预算管理。根据预算绩效管理要求，本部门（审计局）在年初预算编制阶段，组织对“审计业务年审计工作经费及工程审计项目审计费”项目开展了预算事前绩效评估，对1个项目编制了绩效目标，预算执行过程中，选取1个项目开展绩效监控，年终执行完毕后，对1个项目开展了绩效目标完成情况自评。本部门按要求对*年部门整体支出开展绩效自评，从评价情况来看较好完成了年初预算安排（*年完成了每个季度重大政策跟踪审计；本级预算执行及其他财政资金审计；上下联动中央直达资金审计；经济责任审计；自然资源审计、财政专项审计；投资决算审计等项目审计。本部门还自行组织了1个项目支出绩效评价，从评价情况来看项目资金基本按照预算安排完成。因我局专项资金预算均为运转类资金，因此采用的绩效评价均为自评，以及选择一个项目开展自评。（八）项目绩效目标完成情况本部门在*年度部门决算中反映“审计业务”1个项目绩效目标实际完成情况。“审计业务”项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数*万元，执行数为*万元，完成预算的*%。通过项目实施，保障了全市工程项目审计审计费以及财政审计、专项审计、经济责任审计、投资审计等审计项目的经费支出，*年我局投资结算审计*个项目已完成。项目绩效目标完成情况表(*年度)项目名称审计业务费预算单位预算执行情况处Jg预算数：*万元执行数：*万元其中-财政拨款：*万元其中-财玫拨款：*万元其它资金：其它资金：年加期目标实际完成目标度目标完成情况*年度完成：每个季度重大政策跟踪审计；本级预算执行及其他财政资金审计；上下联动预算执行审计；经济责任审计；财政专项审计；投资结算审计等项目审计。以及完成了审计局日常事务、财务日常事务。*年度完成：每个季度重大政策跟踪审计；本级预算执行及其他财政资金审计；上下联动预算执行审计；经济责任审计；自然资源审计；财玫专项审计；投资结算审计等项目审计。以及完成了审计局日常事务及财务日常事务。续效指标完成情况一级指标二级指标三级指标预期指标值（包含数字及文字描述）实际完成指标值（包含数字及文字描述）产出指标数量指标审计项目预算执行审计2个项目；经济责任审计1个;自然资源审计1个；项目结算审计50项目。数量指标完成了：重大政策跟踪审计2个；财政审计3；经济责任审计2个；乡科级党政主要领导干部自然资源资产离任（任中）审计2个；专项审计调查2个；项目结算审计253项目。产出指标质量指标以促进领导干部植行自然资产管理和生杰环境保护规范管理,从而提高资金使用效率资金使用效率等于100%100%产出指标时效性审计项目完成及时性100%100%产出指标成本指标预算执行审计、专项审计、财务收支审计、重大政策跟踪审计等审计项目成本>=29.2万元29.2万元满意度指标满意度社会公众或服务对象对审计工作的满意度)85%>85%效拉指标社会效益指标被审计单位根据审计建议建立健全规章制度被审计单位根据审计速议延立健全规章制度22项被审计单位根据审计建议建立健全规章制度大于3项（九）执行管理情况我局严格按照预算法及其相关规定、严格执行预算管理。全年预算按照计划执行，在保障单位的正常运行基础上合理使用预算经费，贯彻落实中央八项规定、省委十项规定及其实施细则和市委市政府八条意见，严控“三公”经费，厉行节约，合理安排经费支出。（十）结果应用情况我局在市委、市政府和市审计局的坚强领导下，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想武装头脑、指导实践、推动工作，牢固树立依法审计理念、科学审计、大数据审计、创新审计、精准发力，在科学谋划、依法履职、队伍建设等方面持续发力，克服人少事多的诸多问题，将各项工作合理安排、稳步推进、成效明显。四、评价结论及建议（一）评价结论加强预算管理，不断完善内部控制制度，预算执行达到预期效果，保障了本单位的正常运转，降低了行政运行成本，促进了社会和谐稳定，充分发挥了财政资金的经济效益、社会效益。并认真完成了*年部门决算工作及*年部门预算工作。严格按照财政制度、财经纪律，合理安排和使用预算经费，提升财政资金使用效率。（二）存在问题我局在编制部门预算时，严格根据本单位职能职责和年度工作计划进行编制。整体预算绩效管理存在以下两个问题:一是因本部门整体支出预算资金的安排及使用上有不可预见性；二是单位对部门支出整体绩效评价指标无法量化，因此我局整体绩效评价的指标比较粗。（三）改进建议一是重视绩效管理，切实履行好职责。努力提升工作绩效，围绕审计项目计划安排，合理使用财政资金，让审计监督职责发挥作用。二是建立长效机制。把绩效评价作为部门内控的日常工作，建立绩效评价管理工作考核长效机制。科学设定绩效目标，加强预算执行管理。