电器连锁企业资金管理规定.docx

电器连锁企业资金管理规定一、x*sa*资金高度集中;资金收支两条线;资金有偿使用:资金高效使用.二、mv三ra总部统一融资，各分部及分支机构不得对外拆借资金；如分部需融资，必须报财务中心批准；分部所融资金纳入总部统一管理：各分部银行帐户由分部开设，报总部审批。三、XMKffS江苏省内各卖场每周一、四将销传回笼款汇至总部指定帐号，江苏省外卖场汇至分部指定帐号，不得私自沉淀资金，违者追究当事人责任；省内卖场的费用根据每月的费用预算结合实际情况笠一划拨资金，省外由分部实行管理；总部有权调用分部、卖场的资金：所有的资金调拨都得进行帐务处理，尸禁资金帐外循环；银行对帐单及余额调节表每月报财务中心资金部。总部（分部）的所有资金，任何下属单位和个人不准擅自抽调和挪用四、遗金送用的*（-X资金预算审批流程1、费用颈算审批流程：分部费用预算审批流程分部财务提出费用预算营运中心审批总部预算部审批财务总监审批拨付卖场费用预算审批流程卖场财务提出费用预算分部财务部审批一分部总经理经理审批营运中心审批总部预算部一财务总监拨付2、打款预算审批流程：分部财务提出用款预算业务中心审批资金部审批一财务总监审批总经理审批一拨付3、新开卖场资金预算审批流程费用预算审批流程卖场项目负责人提出费用颈算发展中心审批预算部审批财务总监审批一-拨付工程预算审批流程工程部提出卖场项目工程预算发展中心审批预算部审批财务总监审批一一总经理审批一拨付（二贷款审批制度（省外批准后追接支付）大盘协议、统购分俏的品牌由总部疑一付款：总部授权的经俏新牌,代情月结品牌由分部报付款计划，业务中心批准后由总部资金部拨付，分部根据计划及拨付款直接付给供应商。每月月末分部将本月实际付款情况汇总上报总部资金部。1、代销或住后付款商品的付款审批（1）代储商品货款每月结算一次,由分部结算会计负责。结算会计与厂商对帐，收取增值税发票，确定应收返利、应收进场费、广告促销费等各项费用；根据帐面毛利核对合同中规定的毛利确定应收补利。实际付款额=应付帐款-应收返利款-库存商品（包括样机）（2X流程图业务部提出付款申请结算会计审核分部财务经理分部总经理签付（3X付款审批权限50万元以内（不含）,结算会计审核，分部财务经理审批，分部总经理签付。50万元以上,结算会计审核,分部财务经理审批，分部总经理签批，由财务人员记录每月交总部业务总监签阅，资金部备案。2、经辆商品的付款审批（总部授权）（1X付款审批内容：经靖商品货款结算由分部财务部结算会计负责。结算会计对业务部门的付款申请单进行审核。审核该商品的库存、资金占用、结算情况、盈利状况。审核后在付款申请单上签字，交相关领导审批、付款。（2X付款审批流程图：业务部提出付款申请结算会计审核分部财务经理分部总经理签批总部审批（3X付款审批权限：20万元以内（含），由分部总经理审批；20-100万元（含），由分部总经理审批，业务中心副总监审批，财务总监审批。100-300万元（含），由分部总经理审批，业务中心总监审批,财务总监审批。300万元（含）以上，由分部总经理审批，业务中心总监审批，财务总监审批，总经理审批。（三人资金有偿使用曰理1、总部与分部之间的资金往来通过.内部往来（资金）“核算：2、每月末对分部的资金占用进行考核，并计算利息：3、各分部的资金占用包括所属卖场的资金占用；4、分部用款月利率5猊。5、总部代分部办理的忸行承兑汇票,均对按票面金颔50%的保证金部分.一次性按用款时间按月息5收取利息,并按票面金额的5猊加收手续费；五、黄币金职费明确、交易分开、内部稽核、定期轮岗、结算票据与印鉴分管、财务专用章与法人印鉴分开保管。（一）三n*M收付合法、饯帐分工、收付两活、日清月结原则。（二）现金使用就B1.职工工资、奖金、津姑、个人劳务报酬、各种劳保、福利费用及国家规定的对个人的其他支出、出差人员必须携带的差旅费、零星支出、规定可以支付现金的其他支出。（三）京存现金IM各卖场的出纳库存现金限额5000元，收银找零备用金根熨需要按50-10000元周斡。旺季需增加备用金由卖场申请,分部批准。（D）/金Jit务收支I1.定现金收入应于当日送交银行、不能以白条顶库、遵守库存现金限额、不准建立“小金库不准酬用现金。（五）京存现金相关的会计分录示范现金长款借：现金贷：待处理财产报溢一待处理流动资产损溢青明俅因后处理借：待处理财产报溢一待处理流动资产授溢货：其他应付款一（个人或单位）（属应支付给有关人员或单位）营业外收入一现金溢余（属无法查明原因,於批准后）现金短款：原则上谁短少谁赔偿。（大）,行存款每月第一个工作日三天内将根行对帐单、银行存款余颔调节表，经卖场主管会计签字后上报分部财务部，七日内分部财务汇总上报总部财务中心。