进出口有限公司财务管理制度.docx

进出口有限公司财务管理制度第一章总则第一条目的为规范本公司财务管理，确保财务活动的合法性、合规性与有效性，提升财务管理水平，保障公司财务安全，维护股东及员工的合法权益，特制定本财务管理制度。第二条适用范围本制度适用于本公司所有部门的财务活动，包括但不限于资金管理、账务处理、财务报表编制、预算管理、成本控制及税务管理等。第三条法规依据本制度依据中华人民共和国公司法、企业会计准则、税收征收管理法等相关法律法规制定，确保公司财务活动符合国家法律法规及行业标准。第二章财务管理机构第一条组织架构公司设立财务部，负责财务管理的具体实施，财务部下设会计、出纳、预算与成本控制等岗位。各部门应配合财务部的工作，提供必要的财务数据和资料。第二条职责分工财务部主要负责：1 .制定和实施财务管理制度；2 .进行财务预算及执行监控；3 .编制与审核财务报表；4 .进行成本控制及分析；5 .负责税务申报及管理。各部门应指定财务联络人，负责本部门与财务部的沟通与协调。第三章财务预算管理第一条预算编制公司每年年初需编制年度财务预算，预算内容包括收入、支出、成本及利润等。各部门应结合自身工作计划，向财务部提交预算申请。第二条预算执行预算执行过程中，各部门应严格按照预算进行支出，财务部应定期对预算执行情况进行分析与评估，并及时反馈给相关部门。第三条预算调整如需调整预算，相关部门应提出书面申请，说明调整原因，财务部审核后报总经理批准。第四章资金管理第一条资金使用公司资金使用应遵循“合法、合规、高效”的原则，任何资金支出都需经财务部审核，确保资金安全。第二条资金审批所有资金支出需填写资金支出申请表，并由相关部门负责人签字，财务部审核后，由总经理审批。特殊情况下，需在一周内补交相关费用证明。第三条资金支付公司应建立银行账户，所有款项支付均应通过银行转账方式进行，严禁现金支付。出纳负责日常的资金支付工作。第五章账务处理第一条账目管理公司应采用会计软件进行账务处理，确保账目清晰、准确、及时。各部门需按时向财务部提供相关业务数据。第二条账务核对财务部每月应进行账务核对，确保账目一致，并及时处理异常情况。第三条账务报表财务部应定期编制财务报表，向管理层报告公司财务状况及经营成果。第六章税务管理第一条税务申报公司应按照国家税收法规，及时、准确地进行税务申报，确保合法合规，避免税务风险。第二条税务筹划财务部应定期对公司税务情况进行分析，提出合理的税务筹划建议，以降低税负。第三条税务检查如遇税务检查，财务部应积极配合，提供所需的财务资料和报表，确保合法合规。第七章成本控制第一条成本预算公司应在预算编制中纳入成本预算，明确各项成本控制指标。第二条成本核算财务部应定期对公司各项成本进行核算，分析成本变动原因，提出优化建议。第三条成本控制各部门应配合财务部的成本控制工作，严格按照成本控制指标进行业务操作。第八章监督与评估第一条监督机制公司设立财务监督小组，负责对财务管理活动进行监督，确保财务制度的执行与落实。第二条评估机制财务部应定期对财务管理制度及执行情况进行评估，提出改进意见，并向管理层汇报。第三条违规处理如发现财务违规行为，财务部应及时调查，情节严重者应按公司相关制度进行处理。附则第一条解释权本制度由财务部负责解释，未尽事宜由公司管理层决定。第二条生效日期本制度自发布之日起生效。第三条修订流程本制度如需修订，需由财务部提出修订方案，报总经理审批后方可实施。通过以上制度的制定，进出口有限公司的财务管理工作将更加规范，确保公司的财务安全与健康发展，并为公司的长远发展提供保障。