龙游县审计局审计流程图表.docx

龙游县审计局审计流程图表序号流程描述归档文件名称责任科室责任人员相关人员备注1编制年度审计项目计划龙游县审计局XX年审计项目计划送审稿计划管理/法规科总审计师，法规科长局长、分管局长2报县委审计委员会审议、县政府审核龙游县审计局XX年审计项目计划送审稿计划管理/法规科总审计师，法规科长局长、分管局长、秘书科长3报市审计局审核龙游县审计局XX年审计项目计划送审稿计划管理/法规科总审计师，法规科长局长、分管局长4报省审计厅批准浙江省审计厅关于对衢州市XX年审计项目计划的批复计划管理/法规科总审计师，法规科长局长、分管局长5分配审计项目任务龙游县审计局关于印发XX年审计项目计划的通知计划管理/法规科总审计师，法规科长局长、分管局长6审计组起草审计通知书，经过批准向被审计单位送达审计通知书审计通知书、审计文书送达回证等。审计组审计组长、主审局长、分管局长、总审计师、审计科长通过OA流程审批，至少提前三个工作日送达。7组成审计组开展审前调查审前调查记录及相关调查表，自查表。审计组审计组长、主审审计科长8编制或研究上级下达的同步审计工作方案审计工作方案审计组审计组长、主审审计科长9召开审计组会议讨论审计方案审计方案讨论会议纪录审计组审计组长、主审审计科长、分管局长、总审计师10编制审计实施方案审计实施方案初稿审计组审计组长、主审审计科长下通知书前提交初稿11审计方案补充修改审计实施方案修改稿审计组审计组长、主审审计科长进点后五个工作日提交审批12审计方案审批及调整审计实施方案（审批稿）、审计实施方案调整报告审计组审计组长、主审局长、分管局长、总审计师，法规科长通过OA流程审批，内部发文登记编号，调整方案要走审批流程13召开审计进点会议进点会议签到单审计组审计组长、主审局长、分管局长或总审计师、组织部、纪检组长、被审计单位。被审计单位班子成员、纪检组长、办公室、财务等相关人员参加。14发布审计公示审计公示审计组审计组长、主审纪检组15审计组与纪检组签订廉政建设承诺书廉政建设承诺书审计组审计组长、主审纪检组16纪检组跟踪审计纪律审计“八不准”工作纪律关于协助监督审计组执行审计纪律的函审计组执行审计纪律情况监督表纪检组纪检组被审计单位纪检组长17审计组按照审计方案确定的事项及应对措施实施审计，选用适当的审计方法获取审计证据，并编制审计工作底稿审计取证单，审计工作底稿，重要管理事项记录。重要管理事项记录可以使用被审计单位承诺书、审计机关内部审批文稿、会议记录、会议纪要、审理意审计组审计组全体成员审计科长审计方式以就地审计与送达审计相结合，原则上城区范围内以就地审计为主。见书或者其他书面形式。18审计组审核审计工作底稿和审计证据（一级复核）（一）予以认可；（二）责成采取进一步审计措施，获取适当、充分的审计证据；审计组审计组长审计科长须单并审长，底其核据计，的签组的作内复证审证证员若审工组员。计被签取人。主计由成名审经位有计名兼审稿他签19审计组对审计发现的重大问题汇报、定性和讨论审计报告拟写内容审计报告讨论会议记录审计组分管局长，业务科长、审计组成员。局长、分管局长、总审计师，法规科长实施结束三个工作日内，同级审五个工作日。20起草审计组审计报告审计组审计报告审计组审计组长、主审实施结束五个工作日内同级审十个工作日。21审计组报告经审计组所在业务部门复核修改（二级复核）审计报告复核意见书审计科业务科长审计组长、主审实施结束二个工作日内22法规审理科对审计组审计报告、审计项目材料审理，提出预审理意见。预审理意见书法规科审理人员二个工作日内23审计组修改审计组审计报告审理意见说明书审计组审计组长、主审二个工作日内24总审计师分管局长局长分别审定审计组审计报告审计报告征求意见稿局长、分管局长、总审计师，法规科长局长、分管局长、总审计师，法规科长必要时召开审计业务会议25审计组修改审计组审计报告审计报告征求意见稿审计组组长和主审审计科长二个工作日内26审计组报告经过批准，以审计机关名义送被审计单位被审计人员征亲意见。审计报告征求意见书审计文书送达回证审计组审计组长、主审审计报告征求意见书须发文登记27被审计单位应10日内提出书面意见，审计组根据反馈意见修改审计报告征求意见稿。被审计单位书面反馈意见审计报告征求意见稿修改稿、被审计单位意见采纳说明书审计组组长和主审业务科长审计报告征求稿与修改稿分别存存档，修改后数据变动较大的要告知被审计单位28审计组代拟审计机关审计报告、审计结果报告、审计决定书、审计移送处理书、审计专报等审计结果文书；审计报告、审计结果报告、审计决定书、审计移送处理书、审计专报代拟稿审计组组长和主审收到报告后五个工作日内提交，经责审计还应提交审计结果报告。29审计组所在业务部门复核修改审计结果文书等报法规科审理审计报告、审计结果报告、审计决定书、审计移送处理书、审计专报代拟稿业务科局科长一个工作日30法规科对审计项目进行审理并提出审理意见审理意见书法规科审理一个工作日31审计组和所在业务部门根据审理意见补充证据，修改审计结果文书等报法规科审计组对审理意见的修改说明审计组组长和主审一个工作日32法规科将审理后的审计结果文书及审理意见提交审计业务会议讨论审计报告、审计结果报告、审计决定书、审计移送处理书、审计专报及审理意见书法规科审理一个工作日33审计局审计业务会议审定审审计业务会议纪录审计组审计组全体成员审理委员会成员一个工作日计结果文书34审计组根据审计业务会议决定继续修改审计结果文书报法规科审计报告、审计结果报告、审计决定书、审计移送处理书审计组组长和主审一个工作日35法规科审理审计结果文书报给分管局长审定审计报告、审计结果报告、审计决定书、审计移送处理书、审计专报法规科审理人员一个工作日36分管局长审定后报总审计师审定审计结果文书审计报告、审计结果报告、审计决定书、审计移送处理书、审计专报审计组总审计师37总审计师审定后报局长签发审计结果文书审计报告、审计结果报告、审计决定书、审计移送处理书、审计专报审计组副局长、局长38向被审计单位送达审计报告或审计决定书或审计处罚决定书审计公文送达回证审计组组长和主审一个工作日39经济责任审计向组织部送达审计结果报告结果报告须送达组织部和干部科各一份审计组组长和主审一个工作日39报送审计专报审计专报审计组组长和主审一个工作日41及时报告纪检组审计项目完成时间，收回审计组执行审计纪律情况监督表审计组执行审计纪律情况监督表审计组纪检组一个工作日42审计结果文书签发后，主审须三日内填报统计台帐，并将审计通知书和结果文书报送统计人员。统计台帐审计组主审三个工作日43在审计督查整改系统进行问审计督查整改系审计组主审内审督查三个工作日题挂号统科44检查督促被审计单位落实整改情况，获取已执行的证据、材料被审计单位整改报告等证据审计组主审内审督查科60日内45出具审计整改督查报告审计整改督查报告内审督查科综合报告46被审计单位不执行审计决定的，审计机关应当责令限期执行审计整改督查催办单审计组主审内审督查科六个月期满前15日内催告47逾期未执行审计决定的申请人民法院强制执行审计组/内审督查科主审、局长科计副局规审、法总师长行政相对人诉讼期六个月期满后的六个月内向法院申请48向有关部门送达审计移送处理书审计移送处理书审计公文送达回证审计组主审法规科10个工作日49跟踪查处结果审计组主审50与相关部门联合督促整改审计整改督查督办单审计组内审督查科审计组51将整改落实情况反馈统计人员补填台帐。法规科统计人员五个工作日52主审代拟审计结果公告，经批准后按规定程序发布。审计结果公告审计组主审局长、分管局长、总审计师，法规科长走OA流程审批五个工作日内53立卷归档，案结卷成，三个月之内归档。审计档案审计组审计组长、主审办公室档案管理员审计组长负责制，组长审查验收