国际贸易支付制度.ppt

第九章 国际贸易支付,二、国际贸易支付方式（一）汇付（Remittance)1、概念 汇付又称汇款。指付款人主动通过银行或其他途径将款项汇交收款人。2、当事人 汇款人、收款人、汇出行、汇入行,汇款人进口商,收款人出口商,汇出行进口商所在地银行,汇入行出口商所在地银行,汇款申请,代理关系,解付汇款,合约,汇款流程图,3、种类 信汇（M/T)、电汇(T/T)、票汇(D/D)（1）电汇（Telegraphic Transfer，T/T）电汇是汇出行应汇款人的申请，拍发加押电报或电传给在另一国家的分行或代理行（即汇入行）解付一定金额给收款人的一种汇款方式。电汇方式的优点在于速度快，收款人可以迅速收到货款。随着现代通信技术的发展，银行与银行之间使用电传直接通信，快速准确。电汇是目前使用较多的一种方式，但其费用较高。,（2）信汇（Mail Transfer，M/T）信汇是汇出行应汇款人的申请，用航空信函的形式，指示出口国汇入行解付一定金额的款项给收款人的汇款方式。信汇的优点是费用较低廉，但收款人收到汇款的时间较迟。（3）票汇（Remittance by Bankers Demand Draft，简称D/D）票汇是指汇出行应汇款人的申请，代汇款人开立以其分行或代理行为解付行的银行即期汇票，支付一定金额给收款人的汇款方式。,票汇与电汇、信汇的不同之处在于，票汇的汇入行无须通知收款人取款，而由收款人持票登门取款，这种汇票除有限制流通的规定外，经收款人背书，可以转让流通，而电汇、信汇的收款人则不能将收款权转让。比较三者的优缺点4、汇付的应用买卖双方对每一种结算方式，都从手续费用、风险和资金负担的角度来考虑它的利弊。汇付的优点在于手续简便、费用低廉。汇付的缺点是风险大，资金负担不平衡。因为以汇付方式结算，可以是货到付款，也可以是预付货款。,在我国外贸实践中，汇付一般只用来支付订金货款尾数，佣金等项费用，不是一种主要的结算方式。在发达国家之间，由于大量的贸易是跨国公司的内部交易，而且外贸企业在国外有可靠的贸易伙伴和销售网络，因此，汇付是主要的结算方式。5、适用范围（二）托收（Collection）1、概念托收是指债权人出具汇票委托银行向债务人收取货款的一种支付方式。托收方式一般都通过银行办理，所以，又叫银行托收。,、当事人委托人、托收银行、代收银行（提示行）、付款人按照一般国家的银行做法，委托人在委托银行办理托收时，须附具一份托收委托书，在委托书中明确提出各种指示。银行接受委托后，则按照委托书的指示内容办理托收。,托收业务流程,、种类（）光票托收和跟单托收（可根据所使用的汇票不同）（）付款交单（D/P)和承兑交单(D/A)（在跟单托收情况下，根据交单情况不同）对卖方（出口商）而言，两种交单方式下的风险更大？（）即期付款交单和远期付款交单(按付款时间的不同),卖方主动要求买方付款支付程序商业信用,委托人（卖方）,付款人（买方）,托收银行（卖方所在地银行）,代收银行（买方所在地银行）,买卖合同规定,委托收款,委托收款,通 知,付 款,通 知,通 知,托收的种类跟单托收：付款交单（D/P）承兑交单（D/A）光票托收有关托收的国际惯例：1993年托收统一规则，国际商会第522出版物，简称URC 522，1996年1月1日起实施,委托人（卖方）,付款人（买方）,托收银行,代收银行,1 买卖合同,2 委托收款,3 委托收款,4 承兑提示,5 承 兑,6 付款提示,7 付 款,8 交 单,9 通知,10 通 知,“见票后一个月付款，付款后交单”,委托人（卖方）,付款人（买方）,托收银行,代收银行,“见票后一个月付款，承兑后交单”,1 买卖合同,2 委托收款,10 通 知,9 通知,3 委托收款,4 承兑提示,5 承 兑,6 交 单,7 付款提示,8 付 款,、合同中的托收条款（1）即期付款交单(sight D/P)在合同中应规定“买方凭卖方开具的即期跟单汇票，于第一次见票时立即付款，付款后交单。”（2）远期付款交单在合同中应规定“买方对卖方开具的见票后某某天付款的跟单汇票，于第一次提示时即予承兑，并应于汇票到期日即予付款，付款后交单。”（3）承兑交单(D/A)在合同中应规定“买方对卖方开具的见票后某某天付款的跟单汇票，于第一次提示时即予承兑，并于汇票到期日即予付款，承兑后交单。”,4、托收的性质商业信用，在进口人拒不付款赎单后，除非事先约定，银行没有义务代为保管货物。、托收的国际惯例国际商会早在1958年即草拟了商业单据托收统一规则，并建议各国银行采用该规则。后几经修订，于1995年公布了新的托收统一规则，简称URC522，并于1996年1月1日生效。,（三）信用证(L/C)、概念根据ICCUCP的解释，信用证是指由银行依照客户的要求和指示或自己主动在符合信用证条款的条件下，凭规定单据：向第三者或其指定的人进行付款或承兑和支付受益人开立的汇票授权另一银行进行该项付款，或承兑和支付汇票；授权另一银行议付。简而言之，信用证是进口商委托银行开立的一种有条件的承诺付款的书面文件。条件：单证一致、单单一致,信用证基本业务流程,信用证当事人及支付程序 第一，买卖双方在买卖合同中规定采用信用证方式支付货款。第二，买方按合同规定时间申请银行开证，按合同内容填写开证申请书。第三，开证银行根据开证申请书，开出以卖方为受益人的信用证，寄交给通知银行。第四，通知银行核实信用证真实性，将信用证转交给受益人。第五，受益人审核信用证；装运货物，备齐单据，在信用证有效期内向议付银行交单。第六，议付银行审核单据相符后，扣除利息，把货款垫付给卖方。第七，议付银行将汇票和货运单据一起寄交给付款银行，索偿款项。第八，付款银行审核货运单据与信用证相符后，付款给议付银行。第九，开证银行通知买方付款赎单。第十，买方付款。第十一，开证行交单。,开证申请人（买方）,受益人（卖方）,付款银行 开证银行,通知银行 议付银行,2、信用证的特点：信用证付款是一种银行信用信用证是独立于合同之外的一种自足的文件信用证项下付款是一种单据的买卖只管单证一致、单单一致而不论单货是否一致、单同是否一致，（欺诈例外）但出口商务必做到“四个一致”，发现不符，应及时提请进口商修证。,、信用证的当事人开证申请人买方开证银行买方所在地银行通知行卖方所在地银行受益人卖方或实际供货人议付银行卖方所在地银行付款银行卖方所在地银行保兑银行,（1）开证申请人的责任第一，按照买卖合同规定的时间开出信用证；第二，根据买卖合同内容填写开证申请书第三，向开证银行提供保证，并保证单据相符时付款赎单第四，向开证银行付款赎单，在买方付款赎单之前，单据属于开证银行第五，如果开证银行破产，买方有义务向卖方付款，承担第二性付款责任。（2）开证申请人的权利第一，有权在付款赎单对单据进行审核，发现不符点，有权拒绝付款赎单第二，付款赎单之后，对货物有权进行检验，发现不符有向卖方索赔权第三，有权要求卖方提供履约保证，未提供时有权不申请开证。,（3）开证银行的责任第一、开证银行按照开证申请书指示，正确、及时地开出信用证第二，向受益人及其他汇票持票人承担第一性的付款责任第三，开证银行审单付款是终局的，如果申请人拒绝付款赎单，无追索权。（4）开证银行的权利第一，在开出信用证之前，有权向申请人收取保证金及手续费等费用第二，对受益人提交的单据，有权严格审核第三，付款后，如申请人不能付款赎单有权处理单据或货物,Applicant,Beneficiary,Issuing Bank,Advising Bank/Negotiating Bank,Agreement,Doc Credit App,Doc Credit Adv,Doc Adv,、信用证的主要内容 目前信用证大多采用全电开证，各国银行使用的格式不尽相同，文字语句也有很多差别，但基本内容大致相同，主要包括以下几个方面：对信用证本身的说明 信用证的类型：说明可否撤销、转让；是否经另一家银行保兑；偿付方式等。信用证号码和开证日期。,对汇票的说明必须记载的当事人：申请人、开证行、受益人、通知行。可能记载的当事人:保兑行、指定议付行、付款行、偿付行等。信用证的金额；币别代号、金额、加减百分率。汇票条款：汇票的金额、到期日、出票人、付款人。对装运货物的说明 包括货物名称、规格、数量、包装、单价以及合约号码等。,对运输事项的说明包括运输方式、装运地和目的地、最迟装运日期、可否分批装运或转运。对货运单据的说明说明要求提交的单据种类、份数、内容要求等，基本单据包括：商业发票、运输单据和保险单；其他单据有：检验证书、产地证、装箱单或重量单等。,其他事项对交单期的说明。银行费用的说明。对议付行寄单方式、议付背书和索偿方法的指示。责任文句：通常说明根据跟单信用证统一惯例开立以及开证行保证付款的承诺，但电开信用证可以省略。有权签字人的签名或电传密押,信用证的标准格式LETTER OF CREDIT 编号：Reference:作者：Author:标题：Title:发往：Send to:报文类型：Message Type:优先级：Priority:传送监控：Delivery Monitoring:27：报文页次 sequence of total,40A：跟单信用证类型 form of documentary credit 20：跟单信用证号码 documentary credit 31C：开证日期 date of issue 31D：到期日 date of expiry 到期地点place of expiry 51A：开证申请人银行银行代码 applicant bank-BIC 50：开证申请人 applicant 59：受益人 beneficiary 32B：货币与金额 currency code,amount 41D：指定银行与兑付方式 available with by 42C：汇票 drafts at 42A：汇票付款人银行代码 drawee-BIC,43P：分批装运 partial shipments 43T：转船 transshipment 44A：装船/发运/接受监管地点 loading on board/dispatch/taking in charge 44B：货物运往 for transportation to 44C：最迟装运期 latest date of shipment 45A：货物/或服务名称 description of goods and/or services 46A：单据要求 documents required 47A：附加条件 additional conditions 71B：费用 charges 48：交单期限 period for presentation 49：保兑指示 confirmation instructions 78：给付款行/承兑行/议付行的指示 instructions to paying/accepting/negotiating bank 72：附言 sender to receiver information,、信用证的开立形式信开本电开本开证行使用电报、电传、传真、SWIFT等各种电讯方法将信用证条款传达给通知行。SWIFT信用证。SWIFT是“环球银行金融电讯协会”（SOCIETY FOR WORLDWIDE INTERBANK FINANCIAL TELECOMMUNICATION）的简称。于1973年在比利时布鲁塞尔成立，该组织设有自动化的国际金融电讯网，该协定的成员银行可以通过该电讯网办理信用证业务以及外汇买卖、证券交易、托收等。,6、信用证的种类（1）跟单信用证和光票信用证 跟单信用证(DOCUMENTARY CREDIT)：是凭跟单汇票或仅凭单据付款的信用证。国际贸易结算中所使用的信用证绝大部分是跟单信用证。光票信用证：是凭不附带单据的汇票付款的信用证。,（2）不可撤销信用证和可撤销信用证 可撤销(REVOCABLE)信用证：是指开证行对所开信用证不必征得受益人同意有权随时撤销的信用证。不可撤销(IRREVOCABLE)信用证：是指信用证一经开出，在有效期内，非经信用证各有关当事人的同意，开证行不能片面修改或撤销的信用证。此种信用证在国际贸易中使用最多。UCP500规定，如信用证中无表明“不可撤销”或“可撤销”的信用证，应视为不可撤销信用证。,（3）保兑信用证和不保兑信用证 保兑(CONFIRMED)信用证：是指经开证行以外的另一家银行加具保兑的信用证。保兑信用证主要是受益人（出口商）对开证银行的资信不了解，对开证银行的国家政局、外汇管制过于担心，怕收不回货款而要求加具保兑的要求，从而使货款的回收得到了双重保障。（4）即期付款信用证和远/延期付款信用证（5）承兑信用证,（6）假远期信用证 假远期信用证（Usance Letter of Credit Payable at sight）的特点，系汇票为远期，按即期付款；付款银行同意即期付款，贴现费用由进口商承担。换言之，是进口商开立远期汇票，但信用证明文规定按即期收汇，这种作法的实质是由开证银行或付款银行对进口商提供融通资金的便利，所须支付的利息由进口商承担。采用假远期信用证作为支付方式，对进口商来讲，可由银行提供周转资金的便利，但须支付利息；对出口商来讲，可即期获得汇票的票款，但亦承担汇票到期前被追索的风险。,（7）公开议付信用证与限制议付信用证 议付信用证(Negotiation L/C),是指邀请其他银行买入汇票及/或单据的信用证。即允许受益人向某一指定银行或任何银行交单议付的信用证。公开议付信用证（Open Negotiation L/C）是指开证行对愿意办理议付的任何银行作公开议付邀请和普通付款承诺的信用证，即任何银行均可按信用证的条款自由议付的信用证。限制议付信用证(Restricted Negotiation L/C)是指开证行指定某一银行或开证行本身自己进行议付的信用证。,（8）可转让信用证和不可转让信用证 可转让(TRANSFERABLE)信用证：是指开证行授权通知行在受益人的要求下，可将信用证的全部或一部分转让给第三者，即第二受益人的信用证。可转让信用证只能转让一次，信用证转让后，即由第二受益人办理交货，但原证的受益人，即第一受益人，仍须负责买卖合同上卖方的责任。如果信用证上允许可以分装，信用证可分别转让给几个第二受益人，这种转让可看成一次转让。不可转让信用证是指受益人不能将信用证的权利转让给他人的信用证。,（9）循环信用证 循环信用证即可多次循环使用之信用证，当信用证金额被全部或部分使用完后，仍又恢复到原金额。买卖双方订立长期合同，分批交货，进口方为了节省开证手续和费用，即可开立循环信用证。循环信用证可分为按时间循环的信用证和按金额循环的信用证两种。（10）红条款信用证 允许出口商在装货交单前可以支取全部或部分货款的信用证。开证行在信用证上加列上述条款，通常用红字打成，故此种信用证称“红条款信用证”。,（11）对开信用证与背对背信用证 背对背(BACK-TO-BACK)信用证：是受益人要求通知行在原有的信用证基础上，开立一个新的信用证，主要两国不能直接进行贸易时，通过第三方来进行贸易。背对背信用证和可转证信用证都产生于中间交易，为中间商人提供便利。一个中间商人向国外进口商销售某种商品，请该进口商开立以他为受益人的第一信用证，然后向当地或第三国的实际供货人购进同样商品，并以国外进口商开来的第一信用证作为保证，请求通知行或其它银行对当地或第三供货人另开第二信用证，以卖方（中间商）作为第二信用证的申请人。不管他根据第一信用证能否获得付款，都要负责偿还银行根据第二信用证支付的款项。,（11）对开信用证与背对背信用证 对开信用证：双方互为进口方和出口方，互为对开信用证的申请人和受益人。为实现双方货款之间的平衡，采用互相开立信用证的办法，把出口和进口联系起来。第一张信用证的受益人就是第二张信用证（也称回头证）的开证申请人；第一张信用证的开证申请人就是回头证的受益人。第一张信用证的通知行，常常就是回头证的开证行，两证的金额约略相等,（12）备用信用证（13）部分信用证部分托收 一笔交易合同有时可能包括两种不同的支付方式，如部分信用证方式、部分托收方式。即一部分货款，如果80%由进口商开立信用证，其余20%由出口方在货物装运后，同信用证项下的装船单据，一并委托信用证的议付行通过开证行向进口商托收。信用证部分货款和托收部分货款，要分别开立汇票，全套装船单据附于信用证项下的汇票，托收项下的为光票。7、信用证适用的惯例 ICC制定的并于1994年1月1日开始实施的UCP500。,客户使用五种信用证的便利程度比较,背对背信用证和可转让信用证比较,8、开证银行银行如何审单（审单原则）严格相符（单单相符、单证相符）相符标准（单证表面文字记载相符）UCP规定第13条：银行必须合理小心地审核信用证上规定的一切单据，以便确定这些单据表面是否与信用证条款相符合。本惯例所体现的国际标准银行实务是确定信用证所规定的单据表面与信用证条款相符的依据。单据之间表面不一致，即视为表面与信用证条款不符。,第15条：银行对于任何单据的形式、完整性、准确性、真伪性或法律效力，或对于单据上规定的或附加的一般性及或特殊性条件，概不负责；银行对于任何单据中有关的货物描述、数量、重量、质量、状况、包装、交货、价值或存在与否，对于货物的发货人、承运人、运输行、收货人或保险人或其它任何人的诚信、行为及或疏忽、清偿能力、执行能力或信誉也概不负责。,开证银行为何对开证申请人如此“不负责任”卖方的信誉风险由买方自己承担开证银行不是买方的“警察”国际商会银行技术与实务委员会主席.惠布尔指出:“跟单信用证只是为商业交易而办理付款，不可能指望银行当警察来控制欺诈的发生”,9、信用证诈骗杨先生的话外贸及海运诈骗货物索赔新发展 在世界范围内，每年都会发生大量的形形色色的经济诈骗活动。根据国际商会、联合国和国际警察组织等的不完全统计，近年来的经济诈骗总额高达315亿美元。随着中国对外贸易的不断发展，由于经验不足等原因，国内外对外贸易因诈骗而受到的损失是很大的。国际商会记载的第一个诈骗案件就是发生在1948年的中国。如果因诈骗而遭受的损失占中国外贸总额的510%，则每年损失金额也是十分惊人的。（P1，第一短）我参加过一次会议，美国联邦调查局一封报告讲，世界各地有组织的犯罪集团看到贸易诈骗最赚钱，风险最小，比走私毒品等要安全得多，就大规模地进入了这个圈子。所以，我不愿意处理诈骗案件，的确是非常危险。如有一个大案子，伊朗政府与法国商人做军火生意被骗，损失巨大。他们在买卖合同及信用证里明文规定：待货物装运后，伊朗指派的三个监装的军人发密码给伊朗在伦敦的结汇银行，银行受指示后方可结汇。这样本来伊朗好象是挺有保障的了。可结果呢，事前伊朗派出的军人被卖家绑架，因此，骗子掌握了密码，顺利结汇，很明显，这是有组织的犯罪集团干的。（P88。第一段）,信用证诈骗的种类卖方利用信用证欺诈买方，伪造单据买方伪造信用证欺诈卖方，假信用证买卖双方互相勾结利用信用证欺诈银行，假单据骗取银行垫款 保险上的诈骗：船东骗取保险赔款老龄船舶，大保险金额凿沉船舶、烧毁船舶,海运上的诈骗，“鬼船”货物装上船舶后，船舶失踪 船东把货物运到港口管理最乱的国家，如菲律宾卸货卖掉容易被鬼船诈骗的情况船舶与船公司货物运费,软条款信用证“软条款”，是指信用证中加列各种条款致使信用证下的开证银行付款与否不是取决于单证是否表面相符，而是取决于第三者的履约意识或履约行为，从而减/降低银行信用程度的条款。信用证中软条款的性质软条款使得使信用证名义上不可撤销，但实际上属于可撤销，开证申请人通过“软条款”在一定程度上限制着银行作为第一付款人的地位，使银行信用受制于商业信用，大大降低了银行信用。,软条款信用证的主要表现：信用证暂不生效条款。如买方申领到进口许可证或复样确认后生效信用证规定商品在进口国检验，如不符合进口国标准，银行拒付货款一些单据必须由开证申请人或其指定人，或受益人不熟知的某机构出具装运日、装运港、船公司、船名须征开证申请人指示，开证申请人却不及时安排或落实信用证条款自身互相矛盾，如运输单据为Airway Bill，却以仅适用于海洋和内河运输的价格术语如CIF成交，使受益人无法执行要求受益人将一份正本提单径寄开证申请人，开证申请人可凭正本提单不付款而先提货,10、信用证交易遵循的原则信用证交易独立信用证交易欺诈例外 银行在一般情况下遵循信用证交易独立的原则,但如果确有证据可证明卖方实施了欺诈行为,银行可拒付货款,买方也可要求开证行拒付,或向法院申请禁令,禁止银行付款。国际社会对欺诈例外原则的态度（1）英国对信用证欺诈的处理原则是:信用证独立原则不应用来保护欺诈。,（2）美国统一商法典第109条规定,：A、当然,适用例外的首要条件必须是存在欺诈,且须为“实质性”的欺诈;“实质性欺诈”一般指“受益人没有明显的期望兑付的权利,并且在事实上也没有支持此种兑付的基础，即可构成实质性的欺诈。关于欺诈的举证责任当然也应由买方承担。B、须是银行在支付前知悉欺诈之情事。如果是开证行在支付后方知悉欺诈,则根本就无所谓再引用欺诈例外。C、申请人欲求开证行之拒付,其常规求援手段为获得法院的禁付令。法院在暂时或永久禁止兑付或采取其他类似救济方法时,须查明以下情况:.所适用的法律不禁止此种补救方法且其规定的条件已被满足;.应对因该补救方法受到不利影响的人以充分保护;.申请人提交的证据应表明其胜诉的可能性更大,且提出兑付要求的人为非正当持票人。,（3）国际商会认为“议付行提示被证明是伪造的单据时,其利益受到50(跟单信用证统一惯例)第9条的保护,除非议付行本身是欺诈的当事方,或者在单据提交前知悉其为伪造,或者没有克尽职责,发现表面的伪造的痕迹。”,11、我国1989年我国最高人民法院关于印发全国沿海地区涉外、涉港澳经济审判工作座谈会纪要 关于冻结信用证项下货款的 问题，根据在国际上长期广泛适用的跟单信用证统一惯例的规定，银行信用证是银行以 自身信誉向卖方提供付款保证的一种凭证，是国际货物买卖中常用的付款方式，也是我国对 外贸易中常用的付款方式。,信用证是独立于买卖合同的单据交易，只要卖方所提交的单据表 面上符合信用证的要求，开证银行就负有在规定的期限内付款的义务，如果单证不符，开证 银行有权拒付，无需由法院采取诉讼保全措施。信用证交易和买卖合同属于两个不同的法律 关系，在一般情况下不要因为涉外买卖合同发生纠纷，轻易冻结中国银行所开信用证项下货 款，否则，会影响中国银行的信誉。根据国际国内的实践经验，如有充分证据证明卖方是利 用签订合同进行欺诈，且中国银行在合理的时间内尚未对外付款，在这种情况下，人民法院 可以根据买方的请求，冻结信用证项下货款。在远期信用证情况下，如中国银行已承兑了汇 票，中国银行在信用证上的责任已变为票据上的无条件付款责任，人民法院就不应加以冻结。所以，采用这项保全措施一定要慎重，要事先与中国银行取得联系，必要时应向上级人民 法院请示。对于中国涉外仲裁机构提交的冻结信用证项下货款的申请，人民法院也应照此办理。,信用证诈骗的种类卖方利用信用证欺诈买方，伪造单据买方伪造信用证欺诈卖方，假信用证买卖双方互相勾结利用信用证欺诈银行，假单据骗取银行垫款 保险上的诈骗：船东骗取保险赔款老龄船舶，大保险金额凿沉船舶、烧毁船舶,（四）汇付、托收及信用证三种支付方式的比较及选择 手续依次逐渐复杂费用也依次逐渐增多商业风险和银行风险卖方收汇风险：汇付下的预付货款 汇付下的货到付款 托收下付款交单 托收下的承兑交单不可撤销的信用证 保兑信用证,三种支付方式的选择选用两种或两种以上支付方式，通常总有信用证方式在内比如，大部分货款用信用证先支付，少部分货款于货物到达后用汇付方式支付再如，卖方开出两张汇票，一张是光票，用于信用证方式下，收取一部分货款，另一张是跟单汇票，用于托收方式下，收取另一部分货款,三、国际保理（一）国际保理产生的背景 随着现代运输和通讯的发展，贸易市场大为繁荣，但出口商同时也发现自己面临着日趋激烈的竞争，国际贸易市场越来越趋向于买方市场，买方市场的形成，使得买方越来越坚持采用有利于自己的支付方式，即赊销方式，且通常情况下为付款期限在120天以内的赊销。资料统计，目前赊销贸易已占全球贸易总额的70左右。许多出口商意识到，要在贸易竞争中立于不败之地，就必须采用赊销方式。这一点在向发达国家出口显得尤为重要。如何防范赊销贸易下出口商的收汇风险？国际保理业务应运而生,（二）国际保理的含义及发展现状 国际保理是国际保付代理的简称，又称保理、保付代收或承购应收账款业务等。它是指在国际贸易中，在以托收（D/A）、赊账等商业信用出口货物时，出口商交货后把应收账款的发票和装运单据等转让给保理商，由保理商向出口商提供包括进口商资信调查、百分之百的风险担保、账款催收、财务管理以及贸易融资等在内的综合性金融服务。国际保理克服了信用证方式资金占用、手续繁琐、机制僵化、贸易欺诈等弊端，在发达国家国际保理已代替信用证在国际贸易中发挥越来越重要作用。近年来，国际保理业务得到了迅猛发展，据联合国贸发中心1998年的统计数据，在国际贸易结算中，LC（信用证）使用已经降至16，在发达国家甚至降至10以下。另据国际保理联合会秘书长透露，1999年全球保理业务量达到5000多亿美元，在欧美国家间贸易结算中保理基本上取代信用证，占据了越来越重要的地位。,（三）国际保理的做法 通常由卖方所在国的出口保理商与买方所在国的进口保理商分工合作共同完成保理服务。出口保理商对出口商负责，向出口商提供融资和应收账款管理服务，与出口商签订保理协议。进口保理商对买方负责，为买方向出口保理商提供信用额度，催收未清偿发票款项，并保证买方到期付款；出口保理商与进口保理商相互负责，签订保理商间协议。由于进口保理商与买方同处一国，它的介入使对买方的信用评估变得相对容易。,（四）国际保理业务主要程序 1、卖方在赊销方式成交前，把合同内容和进口人名称通知出口保理商。2、出口保理商将有关资料通知进口保理商，由其对进口商进行资信调查并将调查结果通知出口保理商。3、出口保理商对可以认可的交易与出口商签订保理协议，协议内明确规定信用额度，即买方能够支付的最大数额。4、出口商在保理协议规定的额度内与进口商签订买卖合同。5、出口商按合同规定发货，取得运输单据和其他商业单据，并在单据上注明应收账款转让出口保理商。6、出口保理商收到全套单据后，将单据转交进口保理商。由进口保理商负责向进口商收款，并将款项拨交出口保理商。7、出口保理商将收到的货款扣除手续费后交付出口商。若按协议规定，在出口商交单后已预支部分货款（一般为50-90），则应在付款时扣除预付款的本息。8、如进口商不能按时付款或拒付，保理商应负责追偿和索赔。并按协议规定的时间向出口人付款。,（五）国际保理与其他三种支付方式的比较 国际保理业务有别于汇款、托收和信用证三大传统国际结算手段，其无论对出口商还是进口商都具有独特的应用优势。对进口商而言，由于保理业务通过保理组织进行结算，可以省去买方高昂的开证费用及押金等支出，降低了买方的交易成本。保理结算的延期付款，也相当于为买方提供了信用放款，从而提高了其资金利用率。,对出口商而言，保理商可以代替出口商对进口商资信状况进行调查与监督，克服信息障碍，从而为出口商的销售政策提供准确的依据和信息。出口商在货物装运毕并向保理商转让发票等单据后，即可获得80以上的融资，提高收汇速度，加快资金融通。只要出口商的交货条件符合合同规定，出口商即可将进口商破产或拒付等经营风险、信用风险完全转移给保理商，相比LC付款方式，能更大程度地保护出口商的利益。保理业务由于建立在赊销交易基础上，其实际相当于为买方提供了信用放款，从而也起到鼓励买方进口和建立长期合作的作用。,1994年12月，中国某出口公司A与香港某公司B成交一批商品，价值300万美元，卖断此批商品，然后再由B转口去西非。合同中包装条款订明：Packing:all in plywood case of 10kg net and 2 cases to one bundle and jointed。B如期通过中国银行香港分行于1995年2月6日开出A01E01006号不可撤销信用证。A在审证时发现信用证上的包装条款为：Packing:all in plywood case of 10kg net and 2 cases to one bundle。A为了安全收汇，按信用证上规定的包装要求交货。但在货物出运后的第八天，B致电称所有货物由于no jointed而不能接受。由于所购货物是转口西非的，B虽努力与西非方面协商，西非方面始终不接受此类不符合包装要求的货物，故B指示银行拒付。,问：1、A按信用证上的要求交货是否妥当？为什么？如不妥应采取何种做法为妥？2、B指示银行拒付，银行是否会遵照指示？为什么？3、B应采取何种做法以保护自身的权益？,1、按照信用证上条款交付货物不妥当，因为如果按照信用证上条款交付，就违背了合同的约定，造成违约，卖方应要求买方向银行申请修改信用证。2、银行不会遵照买方的指示拒付货款，因为买方开具的是不可撤销的信用证，根据信用证独立原则，银行只审查单据和信用证是否符合，如果符合，就必须付款。3、买方应以交付的货物不符合合同约定为由要求卖方赔偿。,对出口商而言，保理商可以代替出口商对进口商资信状况进行调查与监督，克服信息障碍，从而为出口商的销售政策提供准确的依据和信息。出口商在货物装运毕并向保理商转让发票等单据后，即可获得80以上的融资，提高收汇速度，加快资金融通。只要出口商的交货条件符合合同规定，出口商即可将进口商破产或拒付等经营风险、信用风险完全转移给保理商，相比LC付款方式，能更大程度地保护出口商的利益。保理业务由于建立在赊销交易基础上，其实际相当于为买方提供了信用放款，从而也起到鼓励买方进口和建立长期合作的作用。,对出口商而言，保理商可以代替出口商对进口商资信状况进行调查与监督，克服信息障碍，从而为出口商的销售政策提供准确的依据和信息。出口商在货物装运毕并向保理商转让发票等单据后，即可获得80以上的融资，提高收汇速度，加快资金融通。只要出口商的交货条件符合合同规定，出口商即可将进口商破产或拒付等经营风险、信用风险完全转移给保理商，相比LC付款方式，能更大程度地保护出口商的利益。保理业务由于建立在赊销交易基础上，其实际相当于为买方提供了信用放款，从而也起到鼓励买方进口和建立长期合作的作用。,A DOCUMENTARY CREDITFROM:INDUSTRIAL BANK OF JAPAN LIMITED,TOKYOTO:BANK OF CHINA SHANGHAI SEQUENCE OF TOTAL:27 1/1FORM OF DOC CREDIT:40A IRREVOCABLEDOCU.CREDIT NO.:20 ILC136107800DATE OF ISSUE:31C 041015DATE N PLACE OF EXP:31D 041215 IN THE COUNTRY OF BENFICIARYAPPLICATION:50 ABC COMPANY,1-3MACHIKU STREET,0SAKA,JAPAN.,BENEFICIARY:59 SHANGHAI DA SHENG CO.LTD.UNIT 2/F JINGMAO TOWER,SHANGHAI,CHINA.CURRENCY CODE,AMOUNT:32B USD 212400.00AVAILABLE WITH/BY 41D ANY BANK BY NEGOTIATIONDRAFTS AT 42C SIGHT FOR 100%INVOICEDRAWEE:42D THE INDUSTRIAL BANK OF JAPAN,HEAD OFFICE.,PARTIAL SHIPPMENT:43P ALLOWEDTRANSSHIPMENT:43T NOT ALLOWEDLOAD/DISPATCH/TAKING 44A CHINESE PORTSTRANSPORTATION TO:44B OSAKALATEST DATE OF SHIPPMENT:44C 041130DESCRIPTION GOODS/SERVICE:45A,40,000 PCS DIAMOND BRAND CLOCK ART NO.791 AT USD5.31 PER PIECE CIF OSAKA AS PER INCOTERMS 2000 PACKED IN NEW BOXES,ONE HUNDRED BOXES TO A CARTON,DOCUMENTS REQUIRED:46A IN 3 FOLD UNLESS OTHERWISE STIPULATED:1.SIGNED COMMERCIAL INVOICE 2.SIGNED PACKING LIST 3.CERTIFICATE OF CHINESE ORIGIN 4.BENEFICIARYS CERTIFICATE STATING THAT ONE SET OF ORIGINAL SHIPPING DOCUMENTS INCLUDING ORIGINAL FORM A HAS BEEN SENT DIRECTLY TO THE APPLICANT,5.COPY OF FAX FROM APPLICANT TO SUPPLIER APPROVING THE SHIPPING SAMPLE.ADDITIONAL CONDITION:47 A:ALL DRAFTS DRAWN HEREUNDER MUST BE MARKED DRAWN UNDER INDUSTRIAL BANK OF JAPAN,LTD.,HEAD OFFICE,CREDIT NO.ILC136107800 DATED OCT.15,2004 AND THE AMOUNT OF SUCH DRAFTS MUST BE ENDORSED ON THE REVERSE OF THIS CREDIT.THIRD PARTY DOCUMENTS NOT ACCEPTABLE.T/T REIMBURSEMENT IS NOT ACCEPTABLE.,6.INSURANCE POLICY OR CERTIFICATE ENDORSED IN BLANK FOR 110 PCT OF CIF VALUE,COVERING W.P.A RISK AND WAR RISK 7.2/3 SET PLUS ONE COPY OF CLEAN ON BOARD OCEAN BILLS OF LADING,MADE OUT TO ORDER AND BLANK ENDORSED MARKED FREIGHT PREPAID AND NOTIFY APPLICANT.,DATAILS OF CHARGES:71B ALL BANKING CHARGES AND COMMISSIONS OUTSIDE JAPAN ARE FOR BENEFICIARYS ACCOUNTPRESENTATION PERIOD 48 DOCUMENTS MUST BE PRESENTED WITHIN 10 DAYS AFTER THE DATE OF ISSUANCE OF THE SHIPPING DOCUMENTS BUT WITHIN THE VALIDITY OF THE CREDIT.CONFIRMATION 49 WITHOUTSPECIAL INSTRUCTION TO THE ADVISING BANK:,ALL DOCUMENTS INCLUDING BENEFICIARYS DRAFTS 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