职业技术学院二级单位资产管理评价指标.docx

职业技术学院二级单位资产管理评价指标项目考核内容评分标准检查方法和提供材料分值基础管理(10)人员保障主管资产领导重视资产管理工作、二级资产管理员队伍稳定，相关人员熟悉资产管理制度及资产管理系统。现场提问；检查研究资产管理工作的会议记录或工作计划；检查部门人员岗位职责5分岗位职责资产管理工作未列入主管领导及二级资产管理员的岗位职责本项不得分。5分过程管理与使用效益(80)账物签相符率按规范程序入账并粘贴条形码，账物签相符率达到100%o随机抽取10个资产编码和10个实物，实地核对（每个实训室、多媒体课室另需分别随机抽取10个资产编码和10个实物）：无差错得15分，正确率290%得10分，正确率280%得5分，正确率低于80%不得分。现场随机抽查相应数量的资产，检查账物签符合情况、标签完好情况及出租出借记录15分账目管理建立固定资产明细账；固定资产明细账与实物应当相符;报废（失）规范及时。10分设备保管设备保管良好，外借有合法手续，无违规外借设备，无固定资产失窃，无人为废损资产现象。有一台（件）无合法手续借出的扣2分，有一台（件）资产因管理不善失窃的扣5分，有一台（件）人为废损的扣2分（可出现负分值）。10分资产清查根据学校规定定期或不定期地进行全面或局部清查，查明帐实状况；对盘盈、盘亏的固定资产应查明原因，分清责任，按规定做出处理。从未进行全面的清查，对盘盈、盘亏的资产擅做帐物处理的不得分。了解资产清查情况，查阅清查账册，查阅盘盈、盘亏固定资产的处理情况。15分资产交接人员变动时，资产交接准确及时，无差错、丢失现象。不及时交接造成资产混乱的不得分。查阅相关资料10分仪器设备完好率如实填写设备完好率统计表。设备完好率总值为100%,每降10个百分点扣2分，扣完为止。查阅设备完好率统计表、抽查设备完好情况。10分报废与处置符合报废要求的固定资产审核后按要求及时办理报废手续，报废资产实物未妥善保管，丢失一件扣2分。现场抽查5分低值品和耗材的管理规范低值设备和耗材账目完整，得3分；无此账目不得分。检查低值设备和耗材账目5分档案资料管理（10）档案资料完善建立资产管理档案，主要是仪器设备使用说明书，设备保修卡，设备的损坏、丢失、理赔、维修等记录，卡片及各类账目、物资的盘点报告，有关物资的各种凭证单据（验收单、调拔单、报废单等）。没有建立资产管理档案的不得分；每缺一项扣1分。查阅档案资料10分