财务资金管理制度培训.ppt

财务资金管理制度培 训,报关费,新一轮业务,海运费THC等,应收账款,港杂费直装费,内陆运费,报关,向客户收款,进港装船,内陆运输分包,租船订舱THC等,OUT,OUT,OUT,OUT,IN,收入-成本=毛利,成,本,收入,=,毛利,INOUT 资金顺畅,业务流,现金流,核算控制,财 务 与 业 务 的 关 系,1、物流企业，资金流出速度流入速度，占用大量的营运资金，现金为王；,2、现金流是企业的血脉；企业可百日无利，但不可一日断流；,3、核算与控制，保证经营活动的有效运作，毛利保证企业的存续。,现金流管理,会计核算 信息系统,风险控制,满足需求 保证安全,投资 筹资 理财,运行体系,项目推进体系,会计报表分析报告,预算 监控 税控 稽核 审计,及时准确反映财务状况和经营成果,合法合规财税无风险,团队建设 运作体系 财务收支计划、控制、核算、分析和考核 筹集资金 确保财产完整和增值 规避财务和法规风险,互相影响 贯穿一体,职能,内容,目标,工作核心,资金价值最大化,财 务 管 理 体 系 图,运行体系,体系保证,制度框架,一、制 度 框 架,资金管理满足集团发展资金需要，保证资金安全、高效运作，保证流动性；核算及时、准确、科学，监管到位，分析简洁适用，合理避税；从而实现资金价值最大化。,目标,总则,运行体系（风险管控 贯穿其中）,组织,项目推进体系,制度框架,制度内容,1.总则,子项目,具体内容,目的及依据,规范集团财务行为；保证集团公司资金安全、有序、高效运作，加强财务管理和经济核算；依据新企业会计准则、会计法等，结合集团实际情况，调研后提交，作为公司基本管理制度之一报集团总裁同意后实施。,适用及实施,适用于集团各控股公司及分公司；财务管理部工作通过运行体系及项目体系来实施，本制度对两个体系的目标、组织、内容、运行进行阐述。,制度内容,2.运行体系,子项目,具体内容,规矩,会计法税法会计准则等法律法规；本制度及费率单管理办法以及集团相关发文修改；岗位职责及BU相关发文；标准（部门内部）；SOP（跨部或对外）；培训资料（入职培训教案、在职培训计划及教案）；,对象,人员分工考核异动表；固定资产及低值易耗品台帐；ERP/U8系统优化。,控制,日常控制、节点控制,制度内容,3.组织,子项目,具体内容,事业部组织形式,二级单位组织形式,制度内容,4.项目推进体系,子项目,具体内容,通过一定时期的团队建设合作，解决改善年度主要工作或计划外、体系内存在的问题或缺失的要素，以提高全体员工的对团队事务参与度及创新精神，是衡量二级单位年度团队建设的一个手段。,项目计划书，立项批复，过程跟踪（督办表），总结报告，评比结果。,目标,内容,运行,原则,组织：项目小组形式：经理办公会回顾，年度总结,不在大小，锻炼人才队伍，改善体系；绩效细则在年度横向考核中明确。,体系运行,二、体系运行,.,目标,绩效考核,部门办公会,财务运行体系图,财务总经理,资金总经理,职业素养是体系运行的基础,原则1.资金管理原则,短期投资：企业理财主要方式，收益单列，以弥补利息支出为目标。主要是短期持有的股票和债券，原则上不鼓励此投资方式。短期盈余资金，可采用大额定存、协定存款、结构性存款等金融理财工具提高资金效益。,月计划：各公司财务经理每月度5日前编制资金计划，资金总经理汇总后与总裁协商月度资金安排,资金管理,基本原则,投资,筹资,计划/日控,集团资金池，对集团资金进行统筹安排、统一调配,匹配时间,平衡收支,根据公司设定资产负债率,开拓投融资渠道，建设银企集团授信合作模式,降低融资成本,保证满足集团资金需求，保证资金流动性,采取必要措施防范资金短缺风险和汇率风险。,长期股权投资：按组织结构运行纲要的战略/结构/权限办理。,资本金筹资由股东会决定；,借款由资金总经理统筹安排，以银行贷款和年度综合授信为筹资主要渠道。,年计划：每年12月底各事业部把下一年的收入、支出、投资预算报批后执行，据此财务部编制年度集团资金计划；,周计划：财务经理每周编制周资金计划。盈缺由资金总经理统一调配。,原则2.审计原则,审计,内审,外审：,各财务部指定专人负责内审，组成集团内审小组；,资金总经理每年第三季度组织集团控股公司、分公司上年度进行内审，内审范围为报表、帐务、资金等，保证帐务处理合法、准确、清晰。,按公司章程和股东要求，每月3-4月委托有资质的会计师事务所审计，报告提供给股东。,会计核算：会计年度、记帐汇率、科目统一、报表统一、调整与暂估、科目清理、档案管理、年度考核,财务监控：现金管理、银行存款管理、应收帐款、存货、固定资产、无形资产、应付帐款、所有者权益,财务分析：时间节点、分析内容、杜邦分析体系,内部稽核：凭证三级复核、报表审核、工作互查,原则3.财务管理原则,基本原则：建立健全内控制度规范财务管理基础和会计基础工作如实反映企业财务状况和经营成果，依法计算缴纳税收股东财富最大化为根本目标,原则4.职业素养,坚持原则,A,B,保守机密,C,团结友爱,D,廉洁奉公,E,不得私自接受外部门、外单位的宴请；不得接受外单位的礼物、礼金等，不能退回的，上缴事务部。,对财务档案、资料、工资等机密文件不得私自告知其它员工或提供外单位确需提供需报财务总经理同意后方可进行，特殊情况报总裁同意；,员工之间、上下级之间平时不得相互宴请、娱乐、赌博；事情、责任少推诿多担当；,B,诚实正直、公私分明,B,不得与其它部门勾结，弄虚作假，骗取资金；不得私自侵用或挪用公司资金，此为触反刑法行为，构成非法 侵占罪和挪用资金罪，5000元以上可立案，20000元以上处于 三年有期徒刑，一经发生，即移交司法机关按刑法处置；,不得借个人之便为他人提供便利或收取好处，对人对事一视同仁；严格按规章审核把关；,运行形式,运行形式,1,办公会：2月一次，工作回顾、绩效反馈、案例分析,绩效,绩效考核,员工,月绩效：工作量结合复杂程度、工作质量、态度（执行力），结合团队建设和横向考核奖惩。年绩效：根据年终评级决定其部门评级年终奖（A 120%B 100%C 90%D 50%E 0%）;根据部门的利润指标、管理目标实现情况决定其事业部年终奖(20%50%)月奖总和X部门评级年终奖比例；集团横向考核在年度评比中明确（团队建设、优秀员工项目）。,经理,年度绩效：根据督办事项、管理目标、项目、一年中完成的事情决定管理费用结余的可提成比例；根据对应的盈利单目标（利润、货量）达成情况考核其净利提成；考核事故损失是否超标；年终评级A、B、C、D、E级，分别按（+）的(120%，100%，90%，50%，0%）；结合集团横向考核（项目评比、团队建设），60分以下，按80%考核。,Thank You！,