企业所得税纳税申报表习题.ppt

企业所得税纳税申报表习题,某企业适用的所得税税率为25%，某年度全年实现得税前会计利润为1887.80万元。其中：（1）营业收入6000万元（2）投资收益250万元，其中取得的国债利息收入50万元（3）罚款收入20万元（4）营业成本750万元（5）营业税金及附加2000万元（6）期间费用合计3475万元。其中：实际发放的工资总额600万元 全年实际列支的职工福利费、按规定比例计提的工 会经费和职工教育经费共计105万元 利息净支出150万元。其中年初向某贸易公司借款20 万元用于生产经营，年利率12%，金融机构同类同 期贷款利率为6%,业务招待费40万元 列入管理费用的各项税金20万元 提取的坏账准备金160万元，按税法规定，可在缴纳 所得税前扣除的金额为30万元 广告费支出250万元 固定资产折旧1200万元。其中：该企业当年1月1日开 始使用的某项固定资产原价108万元，会计上采用直 线法分3年计提折旧，税法规定按直线法分5年计提折 旧（假设不考虑净残值因素）计提存货跌价准备100万元 差旅费50万元，会议费20万云，运输、装卸、包 装、展览费等销售费用200万元，劳动保护费80万 元，无形资产摊销500万元,（7）缴纳税收滞纳金1万元，通过非营利的社会团体向贫 困地区的公益救济性捐赠10万元 另外，本年度已预缴企业所得税累计500万元。计算该企业全年应缴纳的所得税税额并填写企业所得税纳税申报表（2008年度新版的纳税申报表）,