苍南县财政局2020年度部门单位决算目录.docx

苍南县财政局2020年度部门(单位)决算目录一、概况(-)部门(单位)职责(1)(二)机构设置(6)二、2020年度部门(单位)决算公开表(7)三、2020年度部门(单位)决算情况说明(7)(-)收入支出决算总体情况说明(7)(二)收入决算情况说明(7)(三)支出决算情况说明(7)(四)财政拨款收入支出决算总体情况说明(8)(五)一般公共预算财政拨款支出决算情况说明(8)(六)一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明(10)(七)政府性基金预算财政拨款支出决算总体情况说明(11)(A)国有资本经营预算财政拨款支出决算总体情况说明(11)(九)一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明(11)(+)机关运行经费支出说明(13)(十一)政府采购支出说明(13)(十二)国有资产占有情况说明(14)(+)预算绩效情况说明(14)四、名词解释(17)一、概况（一）部门（单位）职责1、拟订全县财税发展战略、规划、政策和改革方案并组织实施。分析预测宏观经济形势，参与制定有关宏观经济政策，提出贯彻国家宏观调控政策的建议。拟订和执行财政分配政策，完善鼓励公益事业发展的财税政策。2、贯彻执行国家、省、市、县的财政、税收、财务、会计、行政事业单位国有资产管理等法律、法规和方针、政策及其他有关政策。监督财税法规、政策的执行。3、负责各项财政收支管理。编制县级年度预决算草案并组织执行。受县政府委托，向县人大报告全县和县级预算及执行情况，向县人大常委会报告决算。组织制定经费开支标准、定额，审核批复部门的年度预决算。负责政府投资基金财政出资的预算管理和国有资产管理。负责县级预决算公开。研究提出县对乡镇财政体制改革的建议并组织实施。完善县对乡镇的转移支付制度。大力推动乡镇财政工作。4、按分工负责政府非税收入管理。负责政府性基金管理，按规定管理行政事业性收费。管理财政票据。执行彩票管理政策和有关办法，监管彩票市场，按规定管理彩票资金。负责统一公共支付平台建设和应用推广。5、组织制定国库管理制度、国库集中收付制度，指导和监督国库业务，按规定开展国库现金管理。组织制定财政专户、预算单位账户及资金存放管理制度。负责县级财政总预算会计核算与管理。负责编制全县财政总决算、部门决算、权责发生制政府财务报告。6、负责政府采购监督管理，拟订政府采购有关政策制度。负责政府采购投诉和举报案件处理。7、负责管理政府内外债。负责管理地方政府债务，防范和化解地方政府债务风险。负责地方政府债券管理工作。参与研究利用外资的有关政策，归口管理国际金融组织和外国政府的贷（赠）款业务。负责财政预算内行政事业单位和社会团体的非贸易外汇管理。8、负责制定行政事业性国有资产管理制度，按规定管理行政事业性国有资产。牵头编制国有资产管理情况报告。9、负责汇总和编制国有资本经营预决算草案。制定国有资本经营预算的制度和办法，收取县本级企业国有资本收益。监督执行企业财务规章制度。制定需要全县统一规定的开支标准、支出政策和管理制度。10、按权限负责社会保险基金管理。负责汇总和编制社会保险基金预决算草案，制定社会保险基金财政补助政策和财务会计管理制度，管理社会保险基金收支和保值增值工作。参与制定社会保险政策。11、负责办理和监督全县财政的经济发展支出。负责编制政府投资项目资金预算。负责政府投资项目建设资金监督管理。研究提出城市建设财政事权和支出责任的建议并组织实施，拟订基本建设财政财务管理制度。负责有关政策性补贴和专项储备资金财政管理工作。12、负责实施预算绩效管理。建立预算绩效管理体系，组织实施事前绩效评估、绩效目标管理、绩效监控和绩效评价。13、管理和指导全县会计工作。监督和规范会计行为。组织实施国家统一的会计制度,指导和监督代理记账行业的业务，协助组织会计专业技术资格考试，指导和管理社会审计。14、负责财政信息化建设规划。负责财政信息化项目建设。负责财政数据管理。负责财政网络与信息安全管理工作。15、根据县政府授权，履行出资人职责，监管经营性国有资产，负责对所监管企业国有资产保值增值进行监督。依法对全县国有资产监督管理工作进行指导和监督。负责指导推进国有企业改革和重组。制定所监管企业国有资本布局结构整体规划并组织实施，推动国有经济布局和结构的战略性调整。负责指导国有企业建立现代企业制度。指导国有企业完善公司治理结构，负责企业董事会建设。负责建立健全经营者激励约束机制，负责所监管企业负责人经营业绩考核和薪酬水平审核，承担所监管企业收入分配监督管理工作。按照有关规定，承担所监管企业国有资本经营预算编制和监督执行等工作。牵头拟订企业国有资产管理的规范性文件，制定有关规章制度。按照出资人职责，指导督促所监管企业贯彻落实国家和省、市、县有关方针政策及法律、法规、标准等。指导所监管企业的安全生产管理工作。研究国有经济和所监管企业的运行状况，指导所监管企业风险管控。承担企业国有资产产权界定、产权登记、评估监管、清产核资、统计、企业采购、招商引资、综合评价等基础管理工作。履行国有企业党建工作的日常管理职责，负责所监管企业党建工作。协助开展县属企业领导班子建设和领导人员管理工作。16、完成县委、县政府交办的其他任务。17、职能转变。(1)深化财税体制改革。加快建立现代财政制度，推进财政事权和支出责任划分改革，完善县与乡镇收入划分,建立权责清晰、财力协调、区域均衡的县级与乡镇财政关系。完善转移支付制度，优化转移支付分类，规范转移支付项目，增强乡镇统筹能力。统一预算分配，全面实施绩效管理，建立全面规范透明、标准科学、约束有力的预算制度。组织实施政府性基金和行政事业性收费清单管理，完善监督制度。深化税收制度改革，健全地方税体系。(2)防范和化解地方政府债务风险。规范举债融资机制，严控法定限额内债务风险，着力防范隐性债务风险，牢牢守住不发生系统性风险的底线。(3)坚持以管资本为主加强国有资产监管职责，按照市场经济规则和现代企业制度要求，重点管好国有资本布局、规范资本运作、提高资本回报、维护资本安全，建立完善以管资本为主的国有资产监督管理体制。(4)强化出资人监督职责，坚持出资人管理与监督有机统一，健全监管制度，改进监管方式，严格责任追究，加强监管协同、提高监管效能，促进国有企业持续健康发展。(5)全面落实政企分开、政资分开、所有权和经营权分离原则，准确把握国有资产监管机构职责定位，将依法应由企业自主经营决策的事项归位于企业，将延伸到子企业的管理事项原则上归位于一级企业，将配合承担的公共管理职能归位于相关政府部门和单位。18、有关职责分工。（1）非税收入管理职责分工。县财政局负责制定和组织实施非税收入国库集中收缴制度，负责非税收入账户、收缴方式、退付退库等管理。国家税务总局苍南县税务局、县公安局等执收单位按照非税收入国库集中收缴等有关规定，做好非税收入申报征收、会计与统计核算、缴费检查、欠费追缴和违法处罚等工作，及时共享有关非税收入项目收缴信息。（2）公务用车管理职责分工。县财政局负责执法执勤用车（行政执法专用车）和特种专业技术用车的综合管理。县机关事务管理中心负责党政机关其他公务用车管理工作。（二）机构设置（部门）从预算单位构成看，浙江省温州市苍南县2020年度部门决算汇总部门决算包括：局本级决算。（单位）从预算单位构成看，本单位内设13个机构：办公室（政策法规科）、总预算局（地方政策债务管理办公室）、预算执行局、综合科、会计科（政府采购监管科）、农业科（基层财政管理科）、企业科（金融科）、社会保障科（教科文科）、经济建设科、政府投资项目科、行政政法科（行政事业资产管理科）、财政监督局（绩效管理科）、人事教育科、机关党委。5个下属事业单位：县政府债务管理服务中心、县数字财政管理中心、县预算编制中心（县道路交通事故社会救助基金管理中心）、县财政支付中心（县预算会计核算服务中心）、县国有资产管理服务中心（县财政培训中心合署）。二、2020年度部门（单位）决算公开表详见附表。三、2020年度部门（单位）决算情况说明（一）收入支出决算总体情况说明2020年度收入总计4396.96万元，支出总计4396.96万元，与2019年度相比，各减少701.85万元，下降13.76%。主要原因是：人员经费减少315.08万元、公用经费减少303.68万元、项目经费减少83.09万元。（二）收入决算情况说明本年收入合计4396.96万元；包括财政拨款收入4396.96万元（其中，一般公共预算4396.96万元，政府性基金预算0万元，国有资本经营预算0万元），占收入合计100%；上级补助收入0万元，占收入合计100%；事业收入0万元，占收入合计0%;经营收入0万元，占收入合计0%；附属单位上缴收入0万元，占收入合计0%；其他收入0万元，占收入合计0%。（三）支出决算情况说明本年支出合计4396.96万元，其中基本支出3252.08万元，占73.96%；项目支出1144.88万元，占26.04%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。（四）财政拨款收入支出决算总体情况说明2020年度财政拨款收入总计4396.96万元，支出总计4396.96万元，与2019年相比，各减少701.85万元，下降13.76%o主要原因是人员经费减少315.08万元、公用经费减少303.68万元、项目经费减少83.09万元；财政拨款支出年初预算数4588.46万元，完成年初预算的95.83%,主要原因是部分项目经费有剩余。（五）一般公共预算财政拨款支出决算情况说明1 .一般公共预算财政拨款支出决算总体情况。2020年度一般公共预算财政拨款支出4396.96万元，占本年支出合计的100%。与2019年相比，一般公共预算财政拨款支出减少701.85万元，下降13.76%。主要原因是：人员经费减少315.08万元、公用经费减少303.68万元、项目经费减少83.09万元。2 .一般公共预算财政拨款支出决算结构情况。2020年度一般公共预算财政拨款支出4396.96万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出4138.68万元，占94.13%；国防（类）支出O万元，占0%;公共安全（类）支出0万元，占0%;教育（类）支出0万元，占0%;科学技术（类）支出0万元，占0%;文化旅游体育与传媒（类）支出0万元，占0%;社会保障和就业（类）支出258.28万元，占5.87%；卫生健康（类）支出0万元，占0%；节能环保（类）支出0万元，占0%;城乡社区（类）支出0万元，占0%；农林水（类）支出0万元，占0%;交通运输（类）支出0万元，占0%;资源勘探工业信息等（类）支出0万元，占0%；商业服务业等（类）支出0万元，占0%；金融（类）支出0万元，占0%;援助其他地区（类）支出0万元，占0%；自然资源海洋气象等（类）支出0万元，占0%;住房保障（类）支出0万元，占0%；粮油物资储备（类）支出0万元，占0%;灾害防治及应急管理（类）支出0万元，占0%;其他（类）支出0万元，占0%;债务还本（类）支出0万元，占0%；债务付息（类）支出0万元，占0%o3.一般公共预算财政拨款支出决算具体情况。2020年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为4588.46万元，支出决算为4396.96万元，完成年初预算的95.83%,主要原因是部分项目经费有剩余。其中：一般公共服务支出（类）财政事务（款）行政运行（项）。年初预算为1390.96万元，支出决算为1386.72万元，完成年初预算的99.70%,决算数小于预算数的主要原因是人员减少导致经费有剩余。一般公共服务支出（类）财政事务（款）一般行政管理事务（项）。年初预算为1330.27万元，支出决算为1144.88万元，完成年初预算的86.06%,决算数小于预算数的主要原因是部分项目支出未完成。一般公共服务支出（类）财政事务（款）事业运行（项）。年初预算为1608.56万元，支出决算为1607.07万元，完成年初预算的99.91%,决算数小于预算数的主要原因是人员减少导致经费有剩余。（六）一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明2020年度一般公共预算财政拨款基本支出3252.08万元，其中：人员经费2991.91万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险费、职业年金缴费、住房公积金、其他工资福利支出、生活补助。公用经费260.17万元，主要包括：办公费、印刷费、咨询费、邮电费、差旅费、维修（护）费、租赁费、会议费、劳务费、工会经费、福利费、其他交通费用、其他商品和服务支出、办公设备购置。（七）政府性基金预算财政拨款支出决算总体情况本部门（单位）2020年度无政府性基金预算财政拨款收支安排，故无相关数据。（八）国有资本经营预算财政拨款支出决算总体情况本部门（单位）2020年度无国有资本经营预算财政拨款收支安排，故无相关数据。（九）一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明L“三公”经费一般公共预算财政拨款支出决算总体情况说明。2020年度“三公”经费一般公共预算财政拨款支出预算为0.1万元，支出决算为0万元，完成预算的0%,2020年度“三公”经费支出决算数小于预算数的主要原因是没有发生因公出国（境）费用、公务接待费、公务用车运行维护费。2.“三公”经费一般公共预算财政拨款支出决算具体情况说明。2020年度“三公”经费一般公共预算财政拨款支出决算中，因公出国（境）费用支出决算为0万元，占0%,与2019年度相比持平，主要原因是无发生因公出国（境）活动；公务用车购置及运行维护费支出决算为0万元，占0%,与2019年度相比，减少4.21万元，减少100%,主要原因是单位公车已拍卖，现无公车；公务接待费支出决算为0万元，占0%,与2019年度相比，减少0.18万元，下降100%,主要原因是单位未发生接待工作。具体情况如下：（I）因公出国（境）费预算数为0万元，支出决算为0万元。完成预算的0%。主要用于机关及下属预算单位人员的出差等公务出国（境）的住宿费、国际旅费、培训费、公杂费等支出。决算数等于预算数的主要原因是无发生因公出国（境）活动。全年使用一般公共预算财政拨款支出涉及因公出国（境）团组0个；累计0人次。（2）公务用车购置及运行维护费预算数为0万元，支出决算为0万元，完成预算的0%。决算数等于预算数的主要原因是单位无公车，故未安排年初预算。公务用车购置预算数为0万元，支出决算为0万元（含购置税等附加费用），完成预算的0%。决算数等于预算数的主要原因是单位无公车安排。公务用车运行维护费预算数为0万元，支出0万元，完成预算的0%。决算数等于预算数的主要原因是单位无公车安排。主要用于出差等所需的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；2020年度，本级及所属单位开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为O辆。（3）公务接待费预算数为01万元，支出决算为O万元，完成预算的0%。主要用于接待外来单位等支出。决算数小于预算数的主要原因是无单位未发生接待工作。全年使用一般公共预算财政拨款国内公务接待O团组，累计O人次。外宾接待支出O万元，主要用于工作接待O团组，。人次。其他国内公务接待支出O万元，主要用于工作接待O团组，O人次。（十）机关运行经费支出说明2020年度机关运行经费年初预算数为261.14万元，支出决算为260.17万元，完成年初预算的99.63%,决算数小于预算数的主要原因是公车补助有剩余；比2019年度减少303.68万元，下降53.86%,主要原因是经费的压减，人员的减少。（十一）政府采购支出说明2020年度政府采购支出总额804.44万元，其中：政府采购货物支出61.5万元、政府采购工程支出O万元、政府采购服务支出745.49万元。授予中小企业合同金额745.49万元，占政府采购支出总额的100机其中，授予小微企业合同金额745.49万元，占政府采购支出总额的100%。（十二）国有资产占有情况说明截至2020年12月31日，苍南县财政局本级及所属各单位共有车辆。辆，其中，副部（省）级及以上领导用车0辆、主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、离退休干部用车0辆、其他用车0辆；单价50万元以上通用设备0台（套），单价100万元以上专用设备0台（套）。（十三）预算绩效情况说明L预算绩效管理工作开展情况。根据预算绩效管理要求，苍南县财政局组织对2020年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评，其中，一级项目1个，二级项目0个，共涉及资金280万元，占一般公共预算项目支出总额的24.46%o本年无政府性基金预算项目。组织对财政信息化建设及维护费项目开展了部门评价，涉及一般公共预算支出280万元，政府性基金预算支出0万元。其中，对财政信息化建设及维护费项目委托“温州大华会计师事务所有限公司”第三方机构开展绩效评价。从评价情况来看，项目预算编审不够严谨。且存在实际支出与年初预算安排有一定偏差，部分项目因政策变动未能实施。本年无部门整体支出绩效评价。本年无下属部门或单位整体支出绩效评价。2 .部门（单位）决算中项目绩效自评结果苍南县财政局在2020年度部门（单位）决算中反映财政信息化建设及维护费项目绩效自评结果。财政信息化建设及维护费项目绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目自评得分88分，自评结论为“良好”。项目全年预算数为280万元，执行数为232.73万元,完成预算的83.12%o项目绩效目标完成情况：一是项目目标明确，但预算不够严谨，预算金额和实际支出有一定偏差，预算目标细化、量化不够细致；二是项目相关管理制度健全，管理机构健全，项目执行程序基本到位，但部分项目因政策变动无法完成。三是项目支出合理合规，未发现重大不合规；四是根据项目单位预期申报绩效目标，项目产出与项目预期绩效产出完整性、相关性、匹配性均有关联，除了部分项目因政策变动无法完成，其他项目支出与预期绩效目标基本相符。发现的问题及原因：一是项目预算编审不够严谨。2020年预算安排专项资金280.00万元，实际支出232.73万元，预算资金执行率为83.10%,且存在实际支出与年初预算安排有一定偏差，部分项目因政策变动未能实施；二是财政信息系统建设因信息系统经常更新换代、信息系统各模块系统厂商不一致难兼容等原因，容易导致财政信息运行碎片化，各系统之间容易形成“信息孤岛”，导致财政收支信息不能有效共享，影响项目预期绩效。下一步改进措施：一是重视项目预算编报工作，按照各项目管理办法及依据往年项目实际支出情况、年度项目申报进度做出科学、合理的测算，确保项目按预期目标完成、预算资金安排不出现大量结余；二是信息系统建设要高起点、具有前瞻性，在建设时应充分考虑财政信息系统内建设标准统一可以共享通用，实现财政系统内纵向连通、部门间横向连通。3 .财政评价项目绩效评价结果财政信息化建设及维护费项目绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目自评得分88分，自评结论为“良好”。项目全年预算数为280万元，执行数为232.73万元,完成预算的83.12%o4 .部门评价项目绩效评价结果财政信息化建设及维护费项目绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目自评得分88分，自评结论为“良好”。项目全年预算数为280万元，执行数为232.73万元,完成预算的83.12%o四、名词解释L财政拨款收入：指本级财政部门当年拨付的财政预算资金，包括一般公共预算财政拨款、政府性基金预算财政拨款和国有资本经预算财政拨款。2 .事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。3,经营收入：指事业单位在专业业务活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。4 .上级补助收入：指事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。5 .附属单位上缴收入：指事业单位附属独立核算单位按照有关规定上缴的收入。6 .其他收入：指预算单位在“财政拨款”、“事业收入”、“经营收入”、“上级补助收入”、“附属单位上缴收入”等之外取得的各项收入。7,使用非财政拨款结余：指事业单位使用以前年度积累的非财政拨款结余弥补当年收支差额的金额。8 .年初结转和结余：指预算单位以前年度尚未完成、结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金。9 .年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。10 .基本支出：指预算单位为保障其正常运转，完成日常工作任务所发生的支出，包括人员经费支出和日常公用经费支出。11 .项目支出：指预算单位为完成其特定的行政工作任务或事业发展目标所发生的支出。12 .上缴上级支出：填列事业单位按照财政部门和主管部门的规定上缴上级单位的支出。13 .经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。14 .附属单位补助支出：填列事业单位用财政补助收入之外的收入对附属单位补助发生的支出。15 .“三公”经费：纳入财政预决算管理的“三公”经费，是指部门用一般公共预算财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出，不含教学科研人员学术交流；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及燃费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出;公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。16 .机关运行经费：指为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金,包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。17 .一般公共服务支出（类）财政事务（款）行政运行（项）：指反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）的基本支出。18 .一般公共服务支出（类）财政事务（款）一般行政管理事务（项）：指反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）未单独设置项级科目的其他项目支出。19 .一般公共服务支出（类）财政事务（款）事业运行（项）：反映事业单位的基本支出，不包括行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）后勤服务中心、医务室等附属事业单位。20 .社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）：反映机关事业单位实施养老制度由单位缴纳的基本养老保险支出。21 .社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）：反映机关事业单位实施养老保险制度由单位实际缴纳的职工年金支出。