第五章养老保险制度.ppt
第五章 养老保险制度,目录,养老保险模式,1,养老保险给付结构及其要素,2,3,养老保险与退休制度,第一节 养老保险模式,普遍保障模式收入关联模式多层次模式强制储蓄模式,20002050年不同地区老年人口比重,普遍保障模式,国家为老年人提供均一水平的养老金 国家财政补贴，人人皆养老，与收入无关覆盖面广、透明度高、便于实施、体现社会公平国家负担重，提供的保障力度有限逐步向以普遍保障为核心的多层次养老保险模式过渡,收入关联模式,针对工薪劳动者，强调纳费与收入、退休待遇关联。1、三方负担的财务机制(who?how?)规定最低限和最高限政府以不同形式进行承担2、实行与收入关联的给付机制退休前的平均工资、收入替代水平、投保期限决定给付水平,3、具有较强的收入再分配特征筹资方式、给付结构具有收入再分配特性4、集中统一管理，社会化程度高立法管理、行政管理、信息管理进行了统一范围较广,多层次养老保险模式,“福利国家”的危机，财政的不堪重负 综合运用各种养老保险形式 瑞士80年代模式：1、国民年金保险制度 2、企业补充养老保险 3、个人储蓄性养老保险,90年代以后五层次模式第一个层次，由国家提供的非缴费救助型养老保障计划第二个层次，国家举办的、以强制储蓄计划为特征的养老保险计划。第三个层次，国家举办的以收入再分配为特征的养老保险计划。第四个层次，由企业建立的、国家予以税收等各项政策优惠的补充养老保险计划。第五个层次，由劳动者个人和家庭建立的以自愿储蓄或其他方式建立的补充性退休收入保障计划。,强制储蓄的养老保险模式,强制储蓄的养老保险模式是指通过建立个人退休账户方式积累养老保险基金，当劳动者达到法定退休年龄时，将个人账户积累的基金、利息及其他投资收入、一次性或逐月发还本人作为养老保险金。推行国家：这种模式主要是在二十多个亚非国家和一些拉美国家推行。类型：强制储蓄的养老保险模式以新加坡中央公积金制度和智利商业化管理的个人账户最为典型。,新加坡模式1953年通过中央公积金法，1955年成立中央公积金局1955 退休保障1968 住房保障1978 资产增值1981 家庭保障1989 教育保障1990 医疗保障,缴费率 1955年为10%（5:5），1971年为20%（10:10），1988年36%（12:24），1998年40%（20:20），2001年36%（16:20），2007年33%（13:20）公积金户头类别 普通帐户雇员自由支配，可用来付房贷，投资，教育。利率2.5%特别账户晚年养老和应急，投资退休相关金融产品。利率4%医疗储蓄账户-可用来付住院费，拔牙，某些医疗保险等。利率4%,新加坡模式的基本特点1.强调劳动者的自我积累，自我保障意识2实行由劳动者个人、企业共同负担养老保险费用的原则3以养老保险为龙头，带动其他经济保障计划的顺利实现4政府以适当方式进行宏观调控，确保公积金计划实施5不同于其他国家的传统养老保险制度，新加坡模式强调劳动者生命周期的收入再分配,社会效应1、有利于解决人口老龄化问题，促进社会的长期稳定2、弘扬了自食其力、自力更生的优良精神3、保障面宽、保障力度强4、加强了家庭凝聚力5、促进了政府的廉政建设,经济效应1、有力地推动了经济的持续发展2、有利于实现国家经济的有效调整、控制通货膨胀3、实现了一定意义上的资源优化配置,中央公积金制度存在的问题1、过度的公积金储蓄导致需求的缩减2、过高的缴费率，阻碍多层次养老社会保险出台3、缺乏社会互助共济的功能4、低收入雇员晚年生活难以保障,智利模式改革的背景和过程1、财政收支上的危机2、收入分配不公问题3、低效的管理体制1980年改革，新制度于1981年5月正式实施,改革以来的运行成效1、收益率较高，积累了较大规模的养老基金资产2、投资风险控制在一定范围之内3、对资本市场发展的促进作用4、对宏观经济发展的促进作用,智利模式的特点1智利模式强调劳动者自我积累、自我保障原则2智利模式较好地体现了社会公平与效率相兼顾的原则。3智利模式高度重视强化养老保险基金管理，并从立法、运行机制及监控体系等方面确保基金的有效营运和保值增值。4强调政府职责，确保养老保险目标的最终实现。,第二章 养老保险给付结构及其要素,一、养老保险给付结构的内涵（一）养老保险给付结构的含义养老保险给付结构是指通过特定的技术机制、计算公式及法律规定确定的养老保险给付方式和结付水平。（二）养老保险给付结构的内容1.给付范围与程度2.收入再分配与效率因素3.给付公式的设计 4.规定领取养老保险金的条件,二、养老保险金的给付种类（一）老年年金的给付（二）伤残年金的给付（三）遗属年金的给付,三、养老保险金给付的确定方式1、收入关联的养老保险金的确定方式 基本保险金的计算既与劳动者一定时期的平均收入相关，又与一定的收入替代率相关。2、个人账户模式养老金结付的确定方式 养老金给付数额一般取决于劳动者缴费积累数额及基金的投资收益状况。,四、养老保险金指数调节机制产生：丹麦1930年的社会保障法案用途：主要用于收入关联的养老保险模式影响因素：一是要考虑养老保险金计发基数的收入水平。二是要防止养老保险金实际购买力因物价和工资水平的大幅度变化受到影响，保证退休劳动者的经济利益。,分类1、价格指数2、工资指数3、价格工资综合指数4、无指数调整,部分国家退休金计划的指数化特征,第三章 养老保险与退休制度,退休制度和养老保险有什么关联？,一、退休制度的基本内涵退休制度包括规定劳动者法定退休年龄，通过何种方式退出生产劳动领域，领取养老保险金方式等基本内容。退休制度的核心在于法定退休年龄和退休方式。,相关资料,根据经济发展程度和人口结构的不同，各国对退休年龄有着不同的规定。到2005年为止，全世界共有170个国家对退休年龄做了具体规定。丹麦、冰岛、挪威最高，男女都是67岁。斯威士兰、赞比亚、科威特等国最低，男女都在50岁退休。据统计，全世界男性平均退休年龄约为60.6岁，女性约为58.8岁,部分国家（地区）关于退休年龄的规定,确定法定退休年龄需要考虑的因素1、老年人的平均预期寿命2、经济因素3、其他因素,资料：世界各国退休年龄现状,（一）预期寿命与退休年龄 在170个国家中平均退休年龄男性为60.6岁，女性为58.8岁。欧洲及北美地区男女平均退休年龄最高，分别为64.2和63.1岁；撒哈拉以南非洲男性平均退休年龄最低，为57.9岁，亚洲及太平洋地区女性平均退休年龄最低，为56.5岁。退休年龄偏低国家的人口预期寿命比退休年龄较高国家的普遍要低。欧洲和北美是世界上男女平均预期寿命最高的地区，分别为74.9和80.9岁，它也是世界上退休年龄最高的地区；撒哈拉以南非洲地区最低，分别为48.9和51.2岁，它也是世界男性退休年龄最低的地区。,人口预期寿命最长的国家是安道尔：男性80.5，女性86.5岁；其男女退休年龄均为65岁。最短的是塞拉利昂：男36.7，女40.2，退休年龄均为60岁；博茨瓦纳：男40.2，女40.1岁，退休年龄均为65岁；此外，男性平均预期寿命普遍低于女性，但退休年龄普遍高于女性结论：退休年龄与人口预期寿命之间的正相关关系并不明显。,（二）老龄化与退休年龄,170个国家中65岁以上人口比例超过7%的国家共有63个。这些国家男性平均退休年龄为63.4岁，女性退休年龄为61.3岁。65岁以上人口比例不超过7%的国家，男性退休年龄均为59.7岁，女性为58岁。结论：老龄化国家的男女平均退休年龄比未进入老龄化的国家高4岁左右。,（三）收入高低与退休年龄,从统计结果看，高收入国家的平均退休年龄和平均预期寿命都是最高的，其中男女平均退休年龄为63.6和62.6岁，平均预期寿命为74.7和80.5岁。低收入国家的平均退休年龄分别为57.7和56.1岁，平均预期寿命为52.6和55.2岁。并且平均退休年龄和平均预期寿命从高收入国家到低收入国家呈逐步递减的趋势。,（四）男女退休年龄比较,男性退休年龄主要集中在60、65和55岁这三个年龄，其国家个数分别占总数的35.3%、27.6%和18.8%；女性比较集中在55、60、65岁这三个年龄，比例为34.1%、28.2%和15.9%。在170个国家中，共有103个国家男女退休年龄相同，67个不同。如果不同，一般都是男性高于女性。大多数国家男性比女性晚5年退休，这样的国家共有55个，占男女退休年龄不同的国家总数的82.1%。,二、养老保险对退休行为的影响1.养老保险的给付结构将直接影响退休行为并将诱发提前退休；2.养老保险的财务机制将影响劳动者退休行为；3.退休待遇与退休年龄的调整机制会程度不同地影响劳动者的退休行为；4.其他因素的制约与影响。,三、退休政策对养老保险制度的影响提前退休对养老保险制度的影响（对养老保险的财务机制、运行机制产生重要影响）2.延期退休对养老保险制度的影响（缩短退休期限、缓解资金供求、协调实施养老金指数调节机制、缓解劳动力资源过剩与技术人才短缺的尴尬、缓解受教育年限越长与工作年限越短的尴尬）,四、我国退休政策改革的思路与建议1、逐步调整和完善我国的退休政策（提高法定退休年龄、推行弹性退休政策、抑制提前退休）2、推行标本兼治的退休政策改革策略（调整发展模式和就业模式、与就业政策调整相配套）,补充：关于中国调整退休年龄的研究,一、退休年龄的影响因素代表性学者：潘锦堂、朱棱、陈棱、姚先国、汪泽英,二、国内外学者关于调整退休年龄的观点（一）支持延长退休年龄的观点1、从人口预期寿命的角度出发2、从缓解养老保险基金支付压力角度出发3、从对企业竞争力的影响角度出发4、支持的一方同时也看到了延长退休年龄的一些负面效应，主要体现在对就业造成压力、对老年人心里的影响、对企业影响等方面（二）支持维持现行退休年龄的观点主要从延长退休年龄与就业之间的矛盾出发,三、推迟退休与就业间的关系四、如何调整我国退休年龄宏观上与微观上,补充：人口老龄化与中国现行退休年龄规定的矛盾,退休年龄偏低与人口预期寿命提高的矛盾退休年龄虚低与老龄劳动人口实高的矛盾退休年龄固定性与人力资本周期性的矛盾退休年龄的统一与地区老龄化差异的矛盾,补充：退休年龄与社会养老金的定量关系研究,方法：养老保险精算估计计量结果1、养老费缴纳总额随着退休年龄的提高，缴纳的保费总额是加速增长的。60岁退休比50岁退休一般要多缴3045%的保费，18岁就业的比26岁就业的多缴2535%。如果考虑工资的性别差异，60岁退休的男性比50岁退休的女性多缴80100%，60退休的男性比50退休的男性多缴5662%，同龄退休的男女、男性比女性多缴纳36.8%。,2、养老金领取总额就业时的年龄影响较大，18岁就业比26岁就业多获得20%左右的养老金假定男女工资没有差别，无论退休年龄如何，女性终身领取的养老金都多于男性若考虑工资性别差异，同为60岁退休的，男性比女性终身多领取24%的养老金，男工人比女工人多领取25-31%，男干部比女干部多领取23-26%,3、个人养老金收支平衡分析50岁退休的，领取养老金数额都大于缴纳的数额，就业年龄越大，二者的差距也越大，最大的超出缴纳数额的12.4%。55岁退休领取的养老金总额都少于缴纳的养老费，最多的少11.7%；自55岁以后，随着退休年龄的提高，缴纳的费用超出领取的保险金越多，18岁就业60岁退休的男性，终身领取的养老金只及缴纳费用的69.6%，女性也只有76.5%,4、不同工作年龄段退休人员退休时领取养老金水平的差异退休年龄每延迟5岁，当年领取养老金能增加0.06年的工资。不考虑工资差异，60岁退休比50岁退休领取养老金多22-27%，18岁就业比26岁就业的年领取养老金可以多15-20%；若考虑工资差异，60岁退休的男性比50岁退休的女性养老金水平高出65-74%，比55岁退休的女性高50-55%，可见工资差异对养老金领取水平影响非常大，影响力超过退休年龄。,
