财务收支专项审计报告.docx

财务收支专项审计报告根据总公司的安排，我们对你单位20XX年4月-2OXX年3月的财务收支进行了内部审计，现将审计情况通报如下： 一、基本情况 你单位现有在职员工8人（实际在岗5人）。 20XX年4月起至20XX年3月期间，购进稻谷2z167吨，其中早釉稻1,725吨,晚釉稻442吨。 销售菜油33,735公斤（较上年同期增加3,375公斤）,实现人均月工资收入2z088元（较上年同期的1,842元增加246元）。 20XX年3月末经费结余29.77元。 二、财务收支情况 （一）、收入合计177,138元。总公司下拨的各项经费计176z138元（其中工资性经费127,986元）；收河北厂日常搞卫生收入LOOO元。 （二）、经费开支总计177,362.50元（其中工资性支出123,468元,占工资性经费收入的96.47%,较上年高1.3%）。 用于职工工资117,255元;差旅费lz560元;过节费3z525元;升溢返回1,128元； 装卸搬运费2z944元;玉米运费、装车费22l014元;招待费19,270.50元（含春节走访2,540元。 占总支出的10.86%,较上年同期的招待费18z287.50元增加983元）甩费1,350元;电话费293元;包干电话费1,260元;包干手机费1,200元报纸胶带等零星开支1,198元； 薰蒸费、营养费2z270元;扫帚畚斗等IzOOO元;翻漏520元;购编织袋IOO元;防暑药品89;其他零星办公费386元。 三、存在的问题和建议 审计情况表明，你单位财务制度健全，财务开支趋向合理，帐务 处理操作也较规范，发票审批手续齐全，每一张发票都有经手人、证明人签字和领导审批。 但是你单位仍存在一些问题，为此提出如下建议： 1、还存在少许招待费的发票只有经办和证明人的签名，但未注 明开支用途。 按要求每一张发票都要注明开支用途，希望在下一个年 度里能得到改正。 2、存在有些发票内容的填写不规范。口按规定发票（包括代发票） 上的内容应写明名称、数量、单价和金额。 对于非农副产品的出售， 可以取得原始发票的，严禁贪图便利以自制发票替代，以保持原始发票的真实性。 希望所领导能引起重视,新的年度里不再有类此情况出现。 3、你单位的招待费开支过大。 20XX年度的招待费比上年度增加的金额虽然不多，但占费用总支出的比重很大，达10.86%,平均每 月达L605多元，希望在新年度里严格控制不必要的招待，压缩不合理的开支，降低招待费支出。 总公司内审小组 20XX年4月22日 财务收支专项审计报告模板 XXXXX有限公司：我们审计了后附的XXXXX有限公司20XX年度的高新技术产品收入明细表及有关编制说明。 一、管理层的责任在企业会计准则框架下，按照高新技术企业认定管理办法和高新技术企业认定管理工作指引的规定，如实编制高新技术产品收入明细表，是申报企业管理层的责任。 这种责任包括：设计、实施和维护与高新技术产品收入明细表相关的内部控制，以使高新技术产品收入明细表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;选择和运用恰当的会计政策;作出合理的会计估计;恰当界定高新技术产品的具体范围。 二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对高新技术产品收入明细表发表审计意见。 我们按照高新技术企业认定专项审计指引的规定执行了审计工作。 高新技术企业认定专项审计指引要求我们遵守职业道德规范,计划和实施审计工作以对高新技术产品收入明细表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序以获取有关高新技术产品收入明细表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的高新技术产品收入明细表重大错报风险的评估。 在进行风险评估时，我们考虑与高新技术产品收入明细表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 审计工作还包括评价管理层选用相关会计政策的恰当性和作出相关会计估计的合理性，以及评价高新技术产品收入明细表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见我们认为，贵公司20XX年度的高新技术产品收入明细表已在企业会计准则框架下,按照高新技术企业认定管理办法和高新技术企业认定管理工作指引的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵公司在20XX年度的高新技术产品收入情况。 四、编制基础及使用限制我们注意到如高新技术产品收入明细表编制说明第三条所述，贵公司20XX年度的高新技术产品收入明细表是在企业会计准则框架下，按照高新技术企业认定管理办法和高新技术企业认定管理工作指引的规定编制的，可能不适用于其他目的。本报告仅供贵公司申报高新技术企业认定时使用不得用于其他目的。本段内容不影响已发表的审计意见。