02号 印发管理运行规定的通知.docx

湘新泰农司2019)02号关于印发2019年度经营管理运行规定的通知司属各单位：2019年是新泰和经营转型发展年，为了大力推行“分灶吃饭、独立核算、自负盈亏、奖优罚劣”的经营体系，充分调动各单位和全体员工的主观能动性，规范经营管理行为，经集团公司总裁办、监事会研究，根据董事局王主席对新泰和集团财务核算管理十项规定的要求，现将新泰和集团2019年度经营管理运行规定印发给你们，请组织全体员工认真学习、结合实际情况贯彻落实。特此通知。二。一九年一月二十日附件:一、预决算管理规定二、财务现金管理规定三、人事管理规定四、资产管理规定五、项目管理规定六、监督工作规定主题词：印发管理规定通知湖南新泰和绿色农业集团有限公司综合办2019年1月20日印发预决算管理规定一、预决算管理的基本原则：1、分灶吃饭、独立核算：将新泰和集团分设为“集团机关、绿色菜园网（含团销）、生产中心、养殖中心、物业中心、直销中心、检测中心、物联网技术中心、饲料厂、屠宰场、咨询公司和大学生人才团队”等12个事业部，均实行独立记账与核算。2、权利下放、自负盈亏。对各经营单位的主要负责人下放“生产经营计划权、生产资料采购权、人事聘用与任免权、日常费用审批权、产品销售权和工资薪酬与利润分配权”，实现亏损自负、盈利全奖。3、过程监督奖惩兑现。分类明确各独立核算单位的年度经营目标，既对年度决算进行监督，也以月（季）或者作物的茬为核算周期，进行过程监督。二、明确各核算事业部的年度经营目标：（-）适度补贴类：1、集团机关：160万元；综合部（黄艳芳）争取大学生就业补贴18万元，财务部（江万娟）完成票务服务费30万元，超收全奖。企业品牌建设另外单列预算100万元。2、绿色菜园网：180万元；网销改革配送方式，分季度增长日点击量500户、IOOO户、1500户、2000户;年销售量达到522万元；线下生超新增7家，年销售量突破500万元；团销与外联两个部门在适当上缴管理费的基础上自负盈亏，超收全奖；适当安排周转资金。3、物业中心：IOO万元；保全、优化对钱粮湖、建新实业、三封农林所有土地使用权的管理，按统收统支的方式核算，短收自负、超收全奖。开发农业公园旅游资源，收支相抵后利润全奖。4、物联网技术中心：96万元；围绕新泰和农业物联网和信息化体系建设，搞好软件开发、维护正常运行、保障网络安全等，年度争取国家软件著作权5个以上，补贴主要用于技术人员工资和补助。5、大学生人才团队：64万元；作为新泰和集团人才培养计划的专项预算，用于补贴生产中心2018年度入职的11名应届毕业生的工资支出，按照人事部门拟定的工资标准和实际发生额列支。（二）自负盈亏类：1、生产中心、养殖中心、饲料厂、屠宰场四个单位实行独立核算，自负盈亏，超收全奖、短收自负，新泰和集团分别给予适当的流动资金支持。2、直销中心：独立核算，自负盈亏，超收全奖、短收自负。同意以新泰和的名义开设子公司，适当的给予流动资金支持，但在集团公司发生票务关系时，财务按2%的比例收取管理费用。（三）有偿服务类：咨询公司：年内完成项目到位资金1000万元以上，落实新泰和品牌建设和物业中心补贴资金200万元，新泰和按照实际到位资金提供25%的服务费用；咨询公司财务单列。（四）保底运行类：1、检测中心：作为新泰和社会化服务产业孵化事业部，本年度人员工资和检测费用，按实列支，不纳入新泰和考核序列，由泰和集团列支。检测中心年度开展社会化服务项目创收20万元,超收全奖。2、顾问团队：作为新泰和战略发展的策划部门，本年度的费用按实列支，不纳入新泰和考核序列，由泰和集团列支。四、明确两项主要资金的预核算方法：1、新增投资的工程款：如生态餐厅等项目的建设费用，据实列支，由泰和集团投入。2、历年往来款：2019年1月1日以前的应收应付款均不纳入新泰和集团当年的核算体系。五、明确经营部门核算人员安排及资金来源部门会计出纳负责人考核期资金来源机关冯燕陈英吴道庆月度经营补贴与创收养殖中心冯燕陈英陈文生产周期拨付周转金、保本盈利饲料厂冯燕陈英张美平月度拨付周转金、保本盈利屠宰场冯燕陈英孙国罗月度保本盈利生产中心罗敏陈英王安华生产周期拨付周转金、保本盈利物业中心罗敏陈英朱建国月度拨付周转金、保本盈利直销中心罗敏陈英李连军月度拨付周转金、保本盈利咨询公司罗敏陈英冯庆玲月度保本盈利检测、农大生等冯燕陈英毛燕杰月度经营补贴与创收物联网技术中心刘慧张畅廖森枝月度经营补贴绿色菜园网刘慧张畅严金益月度拨付经营补贴、周转金、保本盈利团销刘慧张畅许琼武月度保本盈利六、预算的执行和控制预算制定后，不得随意更改。部门负责人对预算执行情况全面负责。1、费用控制：预算内开支，按费用报销流程办理，由各核算单位负责人审批，经对应的财务会计和财务总监签字后，再报执行总裁审核后入账；纳入本单位的成本核算。2、对于超预算，预算外项目，坚持由追加开支部门向监事会申报审批、资金拨付到位后执行办理。3、销售进度、销售回款由各部门负责，财务负责协助、监督。内部结算均采用现金结算方式，各部门每月必须按规定流程办理划拨手续，逾期不办者财务将不按时划拨资金。4、生产成本预算由部门分项目（大棚、采摘棚、盆栽）、分农资（种子、农药、肥料、材料）、分人工（采摘、育苗、其他）、分月的生产计划投入进行控制，财务每月与生产、养殖两中心核对月度生产预算累计执行情况进行跟踪，做好事中控制。5、预算执行过程中具体时间规定：统一每月25号盘点，29号经营部门上交单据报表，会计每月10号向各负责人报送上期预算考核表。七、预决算分析和应用1、财务部每月按时出具预算考核表，并对各项预算指标完成情况按进度对比分析，对于有偏差指标，及时预警告知部门负责人。2、实行月度考核的部门，本月利润与个人收益挂钩。连续三个月出现经营亏损的部门予以撤销。3、实行生产期考核的部门，待一个生产周期结束后，再考核当期的实际生产经营效益，视具体情况予以处理。4、实现年度盈利的经营部门，按年初奖励方案落实予以兑现。一、四类现金往来账管理要求（见下表）类别经营定额补贴资金工程建设资金各部门周转流通费金项目建设资金申报由财务部按月申报工程部门及采购部门申报资金（含工程人员工资、费用、出差等）监事会申报把关，财务部协办咨询公司审核按2019年补贴资金方案执行（500万）新泰和总裁办初审，老泰和相关部门复审监事会牵头，会同各使用单位财务部核定，以监事会意见为准分管咨询公司负责人初审，集团总裁办、监事会会同王主席复审发放暂按湘新泰06号文件执行，老泰和每月定期投入41.6万元，各单位当月资金差异内部调剂处理按资金申请审批表进行调拨发放按流动资金预算审核方案及相关财务制度按周或月发放按项目资金审批表发放，超过5万资金监事会签字确认报账根据合同、申购单、结算单、发票等财务票据报账；入账发票上需经办人、单位负责人签字，财务会计进行核实并签已核，财务负责人签已审，决定是否付款或入账由集团审批负责人批示，专职出纳按批示办理。二、所有资金发放、调拨、坚持财务"一支笔''审批制度（含2019年前入账欠款），专职出纳仅凭执行总裁的批示进行发放和调拨，未经集团审批负责人同意安排资金，一经发现责令专职出纳及财务部负责人追回拨出资金并处罚款。三、监事会对四大资金进行全程监督，对一次性超过5万的资金去向进行重点监督并签意见。四、专职出纳按以上四大资金进行分账、分类管理、每日须向集团审批负责人报告现金流动情况，每周出具报表。五、各部门资金按周或月申报，杜绝想报就报的无计划状态，严禁私设小金库，所有收入均进入相应的资金账户。六、预算外资金由各部门向监事会报告。监事会通过审核,认定属遗漏部分或需追加部分的合理性后由监事会向老泰和相关部门申请报批。机关预算外资金（含属老泰和负责的欠款，例如土地租金等）由财务部门向监事会报告，批准后向老泰和相关部门申报，财务部门负责老泰和拨付资金的联络工作。其工作重点职能是作好账目处理业务，经营核算管理，经营监督服务职能。七、凡属预缴（水电）费用，预支生产资料采购费用、备用金及项目或生产经营过程中出现紧急情况需要资金的，均由使用单位一把手个人出具借条，集团审批负责人签字同意即可。八、项目资金实现封闭运行，专款专用，不得挪用新泰和经营性流动资金。九、各单位内部结算均采用现金结算方式，由财务部定期进行划拨，最迟不能超过一个月，逾期未划拨追究财务部负责人责任（手续不齐除外）。项目资金管理规定一、明确咨询公司为新泰和集团项目资金管理的责任主体，负责项目的前期立项申报、中期组织实施、后期绩效评价与检查验收；年度到位各类项目资金总额不少于IOOo万元。二、明确咨询公司为新泰和集团品牌建设的主体，负责品牌策划、品牌创建、品牌宣传等工作，负责产品认证、基地认证、体系认证等工作，负责战略策划、项目策划和展览会、博览会、交流会等活动的组织协调，负责领导视察、现场会议、重要的来客接待等工作，集团公司安排品牌建设年度预算专项费用100万yco三、本方案中的“项目资金”范围是指由咨询公司为主争取的各级财政扶持、奖励、补助的项目资金，包括以新泰和集团、绿色菜园网、合作社（联社）、泰平牧业、农广发、三农兴、种养大户、家庭农场等单位和个人名义争取的项目资金。四、所有项目资金均实行封闭运行，财务不得挪作它用，每一笔资金的使用方案均由咨询公司提出方案，报总裁和执行总裁审批后执行。咨询公司负责从有关奖补项目资金中整合安排咨询服务费（25%）、品牌建设费（IOO万元）和土地租赁面积的刚性亏损（I（X）万元）。项目推进的前期费用不占用集团公司的经营和流动资金，由咨询公司从项目经费中落实资金渠道。五、严格按照国家和省、市、县相关部门的现行政策和相关规定使用项目资金，专款专用，不得挤占挪用；每一个项目的具体实施方案，由咨询公司牵头与实施主体单位会商；项目法人单位、工程实施单位、财务审计部门、资产管理部门要全力配合每一个项目的从立项申报、组织实施、绩效评价和检查验收的全过程；特别是财务部门要配合做好项目整合、项目专账和财务审计等工作。六、按项目运行的政策要求，需要企业配套投入的固定资产建设资金，视具体情况，报请董事会一事一议。七、对咨询公司为主争取的项目，集团公司按照项目资金的25%支付咨询服务费，按月拨付（以上月的到账数为准）给咨询公司，咨询公司财务单列。对其他部门（或个人）与咨询公司合作争取的项目，也按25%的比例提取项目咨询费，按月拨付给项目争取单位或咨询公司（关联单位的分成比例自行协商）。八、鼓励和支持各经营单位积极争取各类项目资金，凡是各单位独立争取的资金，由各单位按要求完成项目的实施和绩效评价，享受项目补贴。人事管理规定为适应新泰和集团经营改革的需要，根据改革会议精神，经总裁办研究，对公司人事管理做如下规定：一、机构设置及职务职级：1、公司按平台模式设立事业部制，各个部门由集团明确主要负责人，其它副职及以下的人员均由本部负责人重新任命，报人力部备案。2、改革前原职务职级一律取消。二、人员聘用：人员聘用权下放。各部依据本部门的经营活动需求，自行确定聘用的岗位及职数，由综合部统一办理入职手续。三、薪酬待遇：1、薪酬结构：全员实行浮动工资制，即：基本工资+岗位工资+浮动工资。集团机关副总以上（含副总）浮动工资比例为20%,副总以下员工浮动工资比例为10%；其他各部浮动工资比例按各部考核方案确定。浮动工资贯穿全年，中途不变，年终一次性结算。2、薪酬标准：打破原职务工资及序列工资制，各部人员月薪酬待遇标准由各部负责人自行确定，实时考核，报人事管理部门备案。3、工资表的制作：各部负责人根据各部的考核方案，实施月、季、年度考核，根据考核结果核算工资，与财务对接核发。四、社会保险：1、参保人员的确定：由各部负责人提供需要参保人员名单及相关资料（原已参保的无需重复提供），委托集团综合事务部统一办理。2、保险费用：为确保社会保险工作的正常开展，及时结清社保费用，各部保险费用由财务按人均IOoO元/月，刚性提留次月费用，没有计提的单位，综合部将于次月停办该部的保险业务。五、本规定与原管理制度相冲突的地方以本规定为准，其它按原规定执行。六、本规定自二0一九年元月一日开始实施。资产管理规定为全面推进新泰和集团经营改革，进一步强化资产管理责任，经总裁办研究，决定实施以下资产管理规则：一、资产管理范围：各单位以2018年末盘底资产为基础，做好2019年度资产使用以及资产新增、调拨、核销等管理工作。其中，原建新配送中心闲置资产划拨农业公园物业公司管理；直销店、团销中心、智能柜、配送中心资产由绿色菜园网统一管理。二、资产管理办法：1、资产管理程序严格按泰和集团资产管理制度及新泰和资产管理制度实施细则执行；2、执行新泰和集团资产管理责任制，各部门负责人向公司总裁办递交资产管理目标责任状，坚决做到“谁使用，谁负责，谁丢失，谁赔偿“，强化单位负责人资产管理责任意识；3、已入库封存资产原则上一律不得出库使用，如因生产经营必需时，由使用单位出具专项报告，经执行总裁审批后方可办理调拨手续；4、资产管理工作注重时效性，当月发生，当月办理。三、本规定自二。一九年年元月一日开始实施。新泰和集团资产管理责任制第一章总则为加强对新泰和集团资产的管理，进一步明确职能职责，防止固定资产的流失、减值，做到有效使用，根据泰和集团资产管理制度，特制定本责任制。第二章管理原则第一条新泰和所有资产遵循“谁使用，谁负责；谁丢失，谁赔偿”的原则；第二条所有资产确保实物与台账一致；第三条无论是资产的新增、调拨、变卖、核销、赠予，都必须做到有跟踪，有记录。第三章管理职责界定第四条新泰和集团总裁办执行新泰和集团资产管理权；第五条新泰和集团实行资产归口分级管理责任制，综合部为资产管理部门，财务部为资产核算部门，监事会为资产监管部门，各单位为资产使用部门，各负其责，相互制约；第六条本制度所指资产使用部门为各单位所有使用资产的职能部门；第七条本制度适用新泰和集团各部门、咨询公司、协会与检测中心、三农兴等单位所有固定资产管理工作。第四章职责与职能第八条资产管理部门的职责与职能1、综合部设兼职资产管理员对公司的全部资产进行日常管理，做好全公司资产的台账管理和资产管理辅导工作；2、负责集团公司内部资产调拨工作，做好各部门之间资产转移的监交手续；3、负责对闲置资产的管理，对需要调拨、处置、核销报废或出让的资产提出申请和处置建议；4、组织定期或不定期的固定资产的盘点工作，并向上级主管部门汇报公司资产的增减异动情况。第九条资产核算部门的职责与职能1、准确进行资产的初始计量，负责对新增资产登记台账的监管工作；2、定期参与资产清查、盘点，做到账实相符；3、负责各单位资产台账的统计审核工作；4、负责对各单位上报的资产调拨、出让、报废、核销等进行折旧、折价、残值的评估并做出处理意见。第十条资产监管部门的职责与职能1、结合生产经营对各单位资产的使用情况，实施监督管理;2、负责对资产出让、报废、核销等进行折旧、折价、残值的评估结果做出审核意见。3、参与公司产权转让、资产重组、资产租赁或承包、流转土地等资产经营的研究和策划，并全程监管。第十一条资产使用部门的职责与职能1、资产所属单位负责人，即为资产管理的责任人；2、负责建立资产使用操作规程和保养、检修纪录，确保正确使用资产和做好日常维护管理。3、各单位或部门设兼职资产管理员，负责本单位或部门的资产申购、调拨、变卖、核销、统计、汇报等审批手续；4、负责对资产的验收、编号、实行标识化管理并分类建立实物手工台账及电子台账，台账内容包括：名称、规格型号、采购人、购买日期、使用部门、责任人及所在地点等内容；5、配合公司定期不定期的资产盘底和清查工作。第五章处罚条例第十二条各单位未按要求对资产进行日常保养、维护、对资产使用不当，违反操作规程造成资产损坏、报废的，对使用部门负责人按资产原值的20%处以罚款。第十三条管理部门未核查资产台账，对内部调拨或对外处置的资产未按制度规定操作的，导致资产闲置、重复购置或擅自变卖资产的，对资产管理员和管理部门负责人按资产原值的20%处以罚款。第十四条对各单位未按要求建立资产台账（手工台账及电子台账），造成资产管理混乱的，对单位负责人处以2000元的罚款；第十五条对各单位未建立对账机制，造成账实不符，账账不符的，每发现一处对资产管理部门责任人、单位负责人处理20元的罚款；第十六条对各单位违反资产申购、调拨、核销程序，有未报先购、未按规定擅自调拨或处置固定资产的，按资产原值的20%对资产管理部门责任人、单位负责人处以罚款；第十七条资产统计报表内容不真实、数据不准确，随意变更项目，每发现一处扣罚资产管理责任人10元；第十八条未按规定按时报送资产统计报表的，推迟一天，对责任人罚款100元，以此类推；第十九条其他管理规定参照泰和集团资产管理制度执行；第二十条新泰和总裁办为资产管理考核单位，对各单位资产管理情况进行考核，形成处罚意见后，报泰和集团监事会备案后执行。监督工作规定为确保新泰和全面完成2019年经营工作目标任务的完成，监事会依据公司法及湖南泰和集团监事会工作条例及新泰和各项规章制度，特制定如下督查规则：一、督查范围：（一）经营监督：包括（1）该单位是否有损或可能损害股东利益；（2）经营是否达到预期目标；（二）高级职员的品行监督：包括（1）有无违反法律法规和公司管理制度的情况；（2）有无渎职失职行为；（3）社会形象是否良好。（三）财务监督，包括（1）财务预算执行监督，参与财务预算编制并对财务预算情况进行跟踪检查，对超预算开支要及时通知财务人员停止支付，并查明原因，提出处理意见；（2）投资计划执行监督，对投资项目进行跟踪，主要检查工程进度、质量、付款情况、费用状况等；（3）检查财务制度的执行情况；（4）查验会计资料是否真实、合法。（四）资产管理监督，包括资产添置、抵押、租赁、保管、出售、外借、变卖、处理等，防止资产流失。资产含有形资产和无形资产。（五）合同管理监督，包括（1）合同签订程序监督，审查签订合同的程序是否符合制度；（2）内容监督，制止合同内容可能损害公司利益的行为；（3）履行监督，对合同履行情况要跟踪检查，发现问题及时处理。（六）综合考评公司的经营成果，突出成本和效益观念；对被监督对象在任期内的经营目标进行严格、科学的考评，制定考评细则，实行季度考评和年度考评相结合，据此提出奖惩、任免建议。二、具体内容：（一）经营目标的督查；（二）经营行为的督查；（三）专项工作落实情况的督查。三、监督具体措施：（一）每月对各单位的经营是否达到预期进行一次检查，并进行评价，提出奖罚意见，通报结果；（二）每月对各单位的财务预算执行情况及资金使用情况进行审计，检查是否有违反法律法规及公司规章制度的行为，并提出奖罚意见，通报结果；（三）审批资金使用计划，监督资金使用，对侵占、挪用资金的行为坚决制止，并根据性质进行惩罚；（四）审批超预算的所有开支；（五）审批资产申报计划，参与监督资产处置；每季度听取各单位资产管理员的资产管理情况，并通报结果；（六）审批合同签订程序，抽查合同的执行情况，发现问题,及时通报，并有权制止损害公司的行为。（七）对董事会和总裁办对经营单位提出的专项工作进行督查，进行评价，提出奖罚意见，及时通报结果（七）完成泰和集团董事局、监事会及总裁办交办的其他任务。以上制度从2019年1月1日起执行。