14-区域经营指挥部经营费用收取管理标准.docx

中铁建设集团管理标准ZTJS-JY-02-2018(A)-14区域经营指挥部经营费用收取管理标准2017-05-XX实施2017-05-XX发布中铁建设集团有限公司目次前言31范围42规范性引用文件及术语和定义43职责44管理目的与原则55标准内容55.1费用计取55.2费用管理65.3其他76报告和记录7附录A.1（规范性附录）区域经营指挥部经营费用收取申报流程图8附录A.2（规范性附录）区域经营指挥部经营费用收取流程说明9附录A.3（规范性附录）区域经营指挥部经营费用收取流程风险控制矩阵10附录A.4（规范性附录）区域经营指挥部经营费用收取流程权限指引表11附录B.1（规范性附录）区域经营指挥部经营费用收取审批表12附录B.2（规范性附录）经营费用各子项参照比例表（施工承包类）13-XX.-刖百本标准依据中国铁建股份有限公司工程经营工作指导意见（中国铁建经计（2010）143号）、中国铁建股份有限公司区域经营管理工作指南（2016年版）制定。执行中将会追踪上级的最新要求，组织对相关内容的适宜性和有效性进行评价，并随时修订本标准。本标准的附录A附录B是规范性附录。本标准由中铁建设集团有限公司（以下简称集团公司）经营计划部提出。本标准由集团公司经营计划部归口。本标准由经营计划部负责解释。本标准起草单位：经营计划部本标准主要起草人：唐长领本标准审核人：徐福囤本标准批准人：本标准首次发布日期：修改记录版本发布口期修改内容主要修订人VlV2V3区域经营指挥部经营费用收取管理标准1范围本标准规定了集团公司区域经营指挥部经营费用的计取、申报、费用管理等方面的管理内容。本标准适用于集团公司所属各区域经营指挥部。2规范性引用文件及术语和定义2.1 规范性引用文件下列文件对于本文件的应用是必不可少的。凡是注日期的引用文件，仅注日期的版本适用于本文件。凡是不注日期的引用文件，其最新版本（包括所有的修改单）适用于本文件。中国铁建经计（2010）143号，中国铁建股份有限公司工程经营工作指导意见。中国铁建股份有限公司，区域经营管理工作指南（2016年版）2.2 术语和定义下列术语和定义适用于本标准。2.2.1 经营费用经营费用是指为经营承揽而发生的销售费用、管理费用等，主要包括人员薪金、运营管理费、投标费用等。3职责3.1 集团公司领导职责1 .1.1负责规划集团公司经营发展战略及经营相关政策，针对重大事项做出决策。2 .1.3全面负责集团公司区域经营指挥部经营费用管理工作的组织、协调、指导和监督。3 .1.4对提请的区域经营指挥部经营费用收取的申报进行审批。4 .1.5对区域经营指挥部经营费用工作中存在的重大事项，需要集团公司总经理办公会、集团公司董事会决策核准的，依据集团公司章程由总经理组织召开办公会议及董事会。3.2 集团公司经营计划部和其他相关部门职责3.2.1组织制定并贯彻实施集团公司区域经营指挥部经营费用管理标准以及相关管理制度。3.2.1负责集团公司区域经营指挥部经营费用管理工作的组织、协调、指导和监督。3.1.4对提请的区域经营指挥部经营费用收取的申报进行审批。3.1.5对区域经营费用收取管理工作实施分析、考核。3.5区域经营指挥部职责1. 5.1区域经营指挥部实施财务独立核算，并按集团公司相关规定实施预算管理和财务管理。3. 5.2指挥部财务管理部门负责经营费用的筹措、调度、闭合管理，足额、及时保证各类经营所需周转资金的协调和落实，确保经营工作正常开展。4. 5.3做好所辖各省市经营部年度内经营费用的合理分配和均衡使用。4管理目的与原则4.1 目的集团公司区域经营指挥部经营费用收取管理的目的是为了切实落实集团公司对区域经营指挥部的“六给两要”经营政策，进一步规范和强化区域经营指挥部建设运营工作，保障区域经营工作正常开展。4.2 管理原则一一实事求是、依法合规。5标准内容5.1费用计取5. 1.1计取方式经营费用二经营承揽合同额X费用计取系数，其中：a）经营承揽合同额：是指所签约工程承包合同中自施部分的工程造价。b）费用计取系数：施工承包类工程，取6%。；投资类工程，取4%。；集团内部工程，取1%。5.1.2计取条件a）工程承包合同己经签订。b）工程已经正式开工。5. 1.3申报与调整a）具备计取条件的工程，及时进行申报；b）每隔半年度，对经营费用的收取进行一次核对和调整；5.2 费用管理5. 2.1经营费用包含内容a）人员薪金：包括工作人员薪酬、奖金等；b）运营管理费：包括日常经营的办公费、差旅费、固定资产折旧费、车辆使用费、通讯费、招待费等；c）投标费用：投标过程中购买标书及其他必须发生的经营费用，不含投标保证金（或保函）、履约保证金（或保函）等保证类资金和费用，此类资金和费用均由投标项目的合同履约单位办理和承担。6. 2.2经营费用审批通过后，及时从合同履约单位（分公司/事业部）划转指挥部专属账户。7. 2.3指挥部经营费用实行财务独立核算，并按集团公司相关规定实施预算管理和财务管理。指挥部财务管理部门负责经营费用的筹措、调度、闭合管理，足额、及时保证各类经营所需周转资金的协调和落实，确保经营工作正常开展。8. 2.4各指挥部经营费用支出以所收取经营费用为基础，量入为出，做好所辖各省市经营部年度内经营费用的合理分配和均衡使用。如有新设立或无承揽等情况,可先行借支，但每月借支款以年度经营承揽责任指标月度平均额的3%。为限，借支款仅限用于薪酬、运营管理费和投标费用支出。当完成新的承揽任务时，所提取的经营费用首先用于抵扣借支款项。9. 2.5指挥部与事业部双方联合承揽的工程，应由信息报备方主导确认经营承揽合同额的分配比例并及时向集团公司报备，再行计取经营费用。原则上指挥部主导、事业部配合的项目，经营承揽合同额由指挥部全额计取，事业部主导、指挥部参与配合经营的，指挥部分配比例为2050%。若双方无法达成一致意见，由集团经营计划部主导裁定，分配比例一经裁定不再调整。10. 2.6各指挥部经费开支情况的考核，由集团公司结合指挥部经费预算及当年经营承揽情况，按照相关区域经营指挥部考核管理办法执行。11. 2.7责任追究：经营费用的收取管理要实事求是、依法合规，如若发生瞒报、虚报等违规行为，集团公司将按照中铁建设集团有限公司市场经营违规行为责任追究暂行办法等文件的规定追究当事人的责任。5.3 其他5.4 .1本标准未尽事宜，按照集团公司财务部相关区域经营指挥部经费预算管理、财务管理文件执行。5.3.2各指挥部根据本办法制定本指挥部的经营费用管理实施细则，各事业部参照本标准制定本事业部经营费用收取管理办法和实施细则，向集团公司报备，并不得与本办法精神相违背。6报告和记录6.1 报告和记录表1给出了执行本标准形成的报告和记录。6.2 支持性文件无。表1报告和记录序号对应附录报告和记录编号名称保存期限1附录B.1ZTJSJY0214B1区域经营指挥部经营费用收取审批表长期2附录B.2ZTJSJY0214B2经营费用各子项参照比例表（施工承包类）长期附录Al（规范性附录）区域经营指挥部经营费用收取申报流程图区域经营指挥部经营费用收取申报流程附录A2（规范性附录）区域经营指挥部经营费用收取流程说明区域经营指挥部经营费用收取流程说明ZTJSJYO214L1-2序号痢脱明时限主责部门重要输出1开始工程承包合同已签订，已具备工程开工证明，要求合同其实有效，开工证明依法合规。即时区噬醐挥部2费用申报（COl）区播营指挥部根据本标准和工程关信息，进彳旅营费用收取的申谛计算时务四媾准确、i惨方法正确。进行计匏和从项目的合同信息、工程造价、自施造价、计取比例、开工证明情况等方面分析判断。即时区哪营蹄部项目信息3审核C02对申报事实进行认定，对申报内容进行认真分析、计算、审核，以确定区域指挥部上报数据准确、i正据充分，过程½o即时的HJ部、财4审核C03对申报事项i行审核，确i申报事项符事实，过程依法合爆即时5审核对申报事项进行审核，确认申报、审批程序止确、依法规。即时主管领导区域经营指挥部经营费用收取审批表6资金划转经营费用审核确认后，及时办理资金划传手续，从合同履约单位（分公司/事业部）划黜挥部专属账户。即时区哪营指挥部7辘资金划转蟒部专屈账P后，此流程结束。即时区播营指挥部附录A3（规范性附录）区域经营指挥部经营费用收取流程风险控制矩阵区域经营指挥部经营费用收取流程风险控制矩阵ZTJSJYO214L1-3风险编号风险类别发生率影响程度风险等级控制编号控制点施责任部门ROl对项目信息的效性和御性评估有误，造成对费用收取标准的谢4导致费用收取不合理甚至发生错误。财务22低COl、CO2、C03费用申报、审核C01C02C03对项目信息要认真分析、评价，以确定数据的准确性。进行计算时，从项目的合同信息、Zm造价、白施造价、计取比例、开工证明t青况等方面分析判断。经营计划部备注：1、风险类别：按性质分别选填战略、财务、市场、运营、法律。2、发生概率按从小到大分为15级，影响程度按事项对本流程控制目标的影响严重程度从低到高分为15级。3、风险等级划分标准：极高风险、高风险、中风险、低风险、极低风险。风险判定标准：极低风险：风险评分3分：低风险：3分W风险评分6分；中等风险：6分W风险评分12分：高风险：12分W风险评分20分；极高风险：风险评分A20分（风险评分=发生概率X影响程度）。附录A4（规范性附录）区域经营指挥部经营费用收取流程权限指引表区域经营指挥部经营费用收取流程权限指引表ZTJSJY0214L1-4序号事项责任部门主管领导分管领导经营计划部、财务部区域经营指挥部财务岗负责人1秘区哪营指挥部执行2费用申报区幡营指挥部执行3审核钻计划部财务部审核4审核分管领导审核5审批主管领导审批6办理资金划转区哪营指挥部执行7献区蟋营指挥部执行组织附录B.1（规范性附录）区域经营指挥部经营费用收取审批表区域经营指挥部经营费用收取审批表合同编号工程名称业主名称工程地点工程类型签约时间开工时间工程造价自施造价计取比例计取费用履约单位合计审批事项说明：附件：工程经营承揽证明（工程承包合同、工程开工证明）.指挥长：集团相关部门（经营计划部、财务部）集团公司分管领导集团公司主管领导ZTJSJY0214B1区域经营指挥部:制表:年月曰附录B.2（规范性附录）经营费用各子项参照比例表（施工承包类）经营费用各子项参照比例表（施工承包类）ZTJSJY0214B2序号费用子项提取比例备注1薪酬1.0%o2奖金2.5%o3运营管理费1.5%o4投标费用1.O%o合计6.O%o