中小企业综指LOF：国联安中小企业综合指数证券投资基金(LOF)清算报告.docx

国联安中小企业综合指数证券投资基金(LOF)清算报告基金管理人：国联安基金管理有限公司基金托管人：中国建设银行股份有限公司报告送出日：二零二三年一月九日§1 重要提示国联安中小企业综合指数证券投资基金（LOF）由国联安双力中小板综指分级证券投资 基金转型而来。国联安双力中小板综指分级证券投资基金的募集申请经中国证监会2011年 10月8日证监许可2011 1593号文核准，由国联安基金管理有限公司依照中华人民共和 国证券投资基金法及其配套规则和国联安双力中小板综指分级证券投资基金基金合同 发售，基金合同于2012年3月23日生效。本基金为契约型开放式基金，存续期限为不定 期。首次设立募集规模为809,109, 186. 27份基金份额。本基金的基金管理人为国联安基金 管理有限公司，基金托管人为中国建设银行股份有限公司。根据国联安双力中小板综指分 级证券投资基金基金合同的有关规定，国联安双力中小板综指分级证券投资基金的基金合 同生效满三年后，国联安双力中小板综指分级证券投资基金无需召开基金份额持有人大会， 转换为上市开放式基金（LOF）,即国联安双力中小板综指证券投资基金（LOF）,根据深圳证 券交易所主板与中小板两板合并的安排，基金名称已变更为“国联安中小企业综合指数证券 投资基金（LOF）”（以下简称“本基金”）。根据中华人民共和国证券投资基金法、公开募集证券投资基金运作管理办法等法 律法规的规定及国联安中小企业综合指数证券投资基金（LOF）基金合同（以下简称“基 金合同”）的约定，并经基金份额持有人大会于2022年12月13日表决通过了关于国联 安中小企业综合指数证券投资基金（LoF）终止基金合同并终止上市有关事项的议案，自本次 基金份额持有人大会决议公告之日即2022年12月14日起，本基金进入财产清算程序。根据上述法律法规的规定及基金合同的约定，本基金基金财产清算小组于2022年 12月14日成立。本基金基金财产清算小组由基金管理人国联安基金管理有限公司、基金托 管人中国建设银行股份有限公司、普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）、上海市通力 律师事务所组成。其中，基金管理人的授权代表为仲晓峰、吴有生；基金托管人的授权代表 为王一纯、杨流；普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）会计师为单峰、郭劲扬；上海 市通力律师事务所律师为安冬、陆奇。§2基金产品概况基金简称国联安中小综指（LOF）基金主代码162510交易代码162510基金运作方式契约型开放式基金合同生效日2012年3月23日报告期末基金份额总额5,263,953.42 份本基金进行被动式指数化投资，通过严谨的数量化管理和投 资纪律约束，力争保持基金净值收益率与业绩比较基准之间投资目标的日均跟踪偏离度的绝对值不超过0.35%,年跟踪误差不超 过4%,为投资者提供一个投资中小企业综合指数的有效工 具，从而分享中国经济中长期增长的稳定收益。本基金采用市值优先兼顾行业分层的抽样复制的方法来复制 标的指数。选择数量合理的成分股，构建目标组合，实现稳 定地跟踪目标指数的目的。1、目标组合的构建（1）股票的筛选中小企业综合指数成份股包括在深圳原中小板上市交易的所 有股票，本基金在抽样复制时，将首先从样本中剔除市值极 小及流动性极差的股票。投资策略（2）初步确定目标组合成份股和权重采取市值优先抽样法，对筛选出来的股票，按股票的流通市 值从大到小排序，初步确定目标组合的成份股和权重。（3）目标组合成份股及权重的调整根据初步确定的目标组合成份股及权重，按照行业分类，得 到目标组合的行业权重。将目标组合的行业权重与中小企业 综合指数的行业权重进行比较，如果某个行业两者出现较大 偏离，通过调整组合成份股及权重并优化，确定最终的目标 组合的成份股及权重，使得目标组合的行业权重与中小企业 综合指数对应行业的权重大致吻合。为了能够更好的跟踪中小企业综合指数，如果今后由于基准 指数成份股结构的变化，其他抽样复制方法将更适合对基准 指数的跟踪，本基金将做相应的变更。对于抽样复制方法的 变更，无需召开基金份额持有人大会，但本基金管理人需在 方法变更前2个工作日内在至少一种规定媒介上刊登公告， 并阐明变更抽样复制方法的原因。2、目标组合的调整(1)组合调整原则本基金为指数型基金,基金所构建的指数化投资组合将根据标 的指数成份股及其权重的变动而进行相应调整。同时,本基金 还将根据法律法规中的投资比例限制、申购赎回变动情况、新 股增发因素等变化,对基金投资组合进行适时调整,以保证基 金净值增长率与标的指数间的高度正相关和跟踪误差最小 化。(2)组合调整方法1)组合定期调整每季度末根据上述抽样复制方法和组合调整原则调整股票组 合及个股配置比例。2)组合不定期调整对投资组合进行动态跟踪，当行业的权重与基准产生较大偏 差时，对成份股进行相应调整，以保证跟踪误差的最小化。根 据中小企业综合指数的编制规则，因指数成份股新股发行、增 发、送配等股权变动需要进行成份股权重调整，分析上述事 件对组合跟踪误差的影响，并制定合理的组合调整策略。3、 股指期货的投资为有效控制指数的跟踪误差，本基金在注重风险管理的前提 下，以套期保值为目的，适度运用股指期货。木基金利用股 指期货流动性好、交易成本低和杠杆操作等特点，通过股指 期货就本基金投资组合对标的指数的拟合效果进行及时、有效地调整，并提高投资组合的运作效率等。例如在本基金的 建仓期或发生大额净申购时，可运用股指期货有效减少基金 组合资产配置与跟踪标的之间的差距；在本基金发生大额净 赎回时，可运用股指期货控制基金较大幅度减仓时可能存在 的冲击成本，从而确保投资组合对指数跟踪的效果。业绩比较基准95% ×中小企业综合指数收益率+5% X活期存款利率（税后）。风险收益特征本基金为被动投资型指数基金，具有较高风险、较高预期收 益的特征，其风险和预期收益均高于货币市场基金和债券型 基金。基金管理人国联安基金管理有限公司基金托管人中国建设银行股份有限公司§3基金运作情况概述国联安中小企业综合指数证券投资基金（LoF）由国联安双力中小板综指分级证券投资 基金转型而来。国联安双力中小板综指分级证券投资基金的募集申请经中国证监会2011年 10月8日证监许可20111593号文核准，由国联安基金管理有限公司依照中华人民共和 国证券投资基金法及其配套规则和国联安双力中小板综指分级证券投资基金基金合同 发售，基金合同于2012年3月23日生效。本基金为契约型开放式基金，存续期限为不定 期。首次设立募集规模为809,109,186.27份基金份额。2012年3月23日至2022年12月13 日期间，本基金按基金合同正常运作。根据中华人民共和国证券投资基金法、公开募集证券投资基金运作管理办法等 法律法规的规定及基金合同的约定，并经基金份额持有人大会于2022年12月13日表 决通过了关于国联安中小企业综合指数证券投资基金（LOF）终止基金合同并终止上市有关 事项的议案，自本次基金份额持有人大会决议公告之口即2022年12月14日起，本基金 进入财产清算程序。§4财务报表4.1 资产负债表会计主体：国联安中小企业综合指数证券投资基金(LoF)报告截止日：2022年12月13 0 (基金最后运作日)单位：人民币元资产：负债：银行存款483,705.03短期借款结算备付金467.97交易性金融负债存出保证金2,336.36衍生金融负债交易性金融资产4,355,131.44卖出回购金融资产款其中：股票投资4,254,518.54应付清算款基金投资应付赎回款债券投资100,612.90应付管理人报酬1,380.70资产支持证券投资应付托管费405.00贵金属投资应付销售服务费其他投资应付投资顾问费衍生金融资产应交税费买入返售金融资产应付利润应收清算款递延所得税负债应收股利其他负债56,230.24应收申购款2,496.17负债合计58,015.94递延所得税资产净资产：其他资产139.02实收基金4,964,478.51其他综合收益未分配利润-178,218.46净资产合计4,786,260.05资产总计4,844,275.99负债和净资产总计4.844,275.994.2 利润表会计主体：国联安中小企业综合指数证券投资基金(LOF)本报告期：2022年1月1日至2022年12月13日(基金最后运作日)单位：人民币元项目本期2022年1月1日至2022年12 月13日-、营业总收入-1,111,700.271 .利息收入1783.81其中：存款利息收入1783.81债券利息收入资产支持证券利息收入买入返售金融资产收入证券出借利息收入其他利息收入2.投资收益（损失以“填列）348,630.39其中：股票投资收益293,063.04基金投资收益债券投资收益301.49资产支持证券投资收益贵金属投资收益衍生工具收益股利收益55,265.86以摊余成本计量的金融资产终止确认产生的收益 （若有）其他投资收益3.公允价值变动收益（损失以“号填列）-1,470,012.364.汇兑收益（损失以“一”号填列）5.其他收入（损失以“，号填列）7,897.89减：二、营业总支出299,728.651.管理人报酬40,257.982.托管费11,808.943.销售服务费4.投资顾问费5.利息支出其中：卖出回购金融资产支出6.信用减值损失7,税金及附加8.其他费用247,661.73三、利润总额（亏损总额以“”号填列）-1,411,428.92减：所得税费用四 ' 净利润（净亏损以“”号填列）-1,411,428.92五、其他综合收益的税后净额六、综合收益总额-1,411,428.92注：本报告期的基金财务会计报告经普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)审计， 注册会计师单峰、郭劲扬签字出具了普华永道中天特审字(2022)第32662号标准无保留意见 的审计报告。§5基金财产分配根据本基金基金合同的约定，本基金于2022年12月14日进入清算期。本基金的清算报表是在非持续经营的前提下参考企业会计准则及证券投资基金会 计核算业务指引的有关规定编制的。自本基金最后运作日起，资产负债按清算价格计价。 由于报告性质所致，本清算报表并无比较期间的相关数据列示。自2022年12月14日至2022年12月27日止的清算期间，基金财产清算小组对本基 金的资产、负债进行清算，全部清算工作按清算原则和清算手续进行。具体清算情况如下:1.1 资产处置情况1.1.1 本基金最后运作日银行存款余额为人民币483,180.52元，清算期间银行存款净流 入人民币4,357,783.74元，清算期间银行存款净流出人民币64,045.59元，于清算结束日银 行存款余额为人民币4,776,918.67元。最后运作日应计银行存款利息余额为人民币524.51元，清算期间计提银行存款利息人 民币612.66元，结息到账811.49元，于清算结束日应计银行存款利息余额为人民币325.68 元。1.1.2 本基金最后运作日结算备付金余额为人民币409.53元，于清算结束日结算备付金 余额为人民币409.53元。最后运作日应计结算备付金利息余额为人民币58.44元，清算期间计提结算备付金利 息人民币0.28元，结息到账58.61元，于清算结束日应计结算备付金利息余额为人民币0.14 元。1.1.3 本基金最后运作日存出保证金余额为人民币2,333.46元，于清算结束日存出保证 金余额为人民币2,333.46元。最后运作日应计存出保证金利息余额为人民币2.9元，清算期间计提存出保证金利息 人民币1.40元，结息到账3.84元，于清算结束日应计存出保证金利息余额为人民币0.70元。1.1.4 木基金最后运作日股票投资余额为4,254,518.54元，所有股票投资于清算期间处 置变现，于清算结束日股票投资科目余额为0.00元。1.1.5 本基金最后运作日债券投资余额为99,830.00元，应计债券投资利息余额为782.90 元，所有债券投资于清算期间处置变现，于清算结束日债券投资科目余额为0.00元，应计 债券投资利息余额为0.00元。1.1.6 本基金最后运作日应收申购款余额为人民币2,496.17元，于清算期间划入托管账 户人民币2,496.17元，于清算结束日应收申购款余额为人民币0.00元。最后运作日应计申购款利息余额为人民币139.02元，清算期间无应收申购款利息计提， 结息到账139.02,于清算结束日应计申购款利息余额为人民币0.00元。1.2 负债清偿情况1.2.1 本基金最后运作日应付管理人报酬为人民币1,380.70元，清算期间己支付，于清 算结束日应付管理人报酬余额为0.00元。1.2.2 本基金最后运作日应付托管费为人民币405.00元，清算期间己支付，于清算结束 日应付托管费余额为0.00元。1.2.3 本基金最后运作日应付审计费为人民币47,535.53元，清算期间己支付，于清算结 束日应付审计费余额为0.00元。1.2.4 本基金最后运作日应付指数使用费为人民币261.49元，清算期间己支付，于清算 结束日应付指数使用费余额为0.00元。1.2.5 本基金最后运作日应付佣金为人民币8,433.22元，于清算期间计提应付佣金 3,923.18元，均于清算期间支付，于清算结束日应付佣金余额为0.00元。1.2.6 本基金最后运作日应付赎回款余额为人民币0.00元，应付赎Pl费余额为人民币 0.00 TG,于清算期间计提应付赎Pl款人民币1,952.72元，应付赎回费人民币7.36元，均于 清算期间支付，于清算结束日应付赎回款余额为人民币0.00元，应付赎回费余额为人民币 0.00 元。1.3 清算期间的清算损益情况单位：人民币元项目2022年12月14日（基金清算起始日）至2022 年12月27日（基金清算结束日）止期间一、资产处置损益-4,264.341.利息收入614.52其中：存款利息收入614.52债券利息收入买入返售金融资产收入2 .投资收益（己扣减交易费用）（损失以填列）其中：股票投资收益 债券投资收益 3.公允价值变动收益（损失以“号填列） 4.其他收入（损失以号填列） 二、清算费用 1.利息支出其中：卖出回购金融资产支出3 .其他费用三、清算净损益（净亏损以号填列）注：此处的其他收入为赎回费收入,其他费用为银行汇划费。5.4 资产处置及负债清偿后的剩余资产分配情况项目一、最后运作日2022年12月13日基金净资产力口：清算期间净收益415,800.76416,146.61-345.85-420,682.072.4545.0045.00-4,309.34单位：人民币元 金额 4,786,260.05 -4,309.341,962.534,779.988.18减：因清算期间确认的交易份额产生的净值变动 二、2022年12月27日基金净资产 注：本基金最后运作日基金份额总额为5,263,953.42份，于清算期间确认的赎回申请份额 为2,159份，转出申请份额为0.00份，申购申请份额为0.00份,转入申请份额为0.00份。 截至清算结束日基金份额总额为5,261,794.42份。资产处置及负债清偿后，截止至清算结束日本基金剩余财产为人民币4,779,988.18元, 根据本基金的基金合同约定，依据基金财产清算的分配方案，将基金财产清算后的全部剩余 资产扣除基金财产清算费用、交纳所欠税款并清偿基金债务后，按基金份额持有人持有的基 金份额比例进行分配。本基金清算费包括持有人大会费用、律师费等由国联安基金管理有限 公司承担。清算结束日2022年12月27日至清算款划出日前一日（预估为2023年1月25日）的银 行存款产生的利息亦属份额持有人所有。截至清算结束日2022年12月27日前一日止的应 收利息共计人民币279.96元，结算备付金余额人民币409.53元，保证金余额人民币2,333.46 元，基金管理人预估的自2022年12月27日起至2023年1月25日止期间的应收利息人民 币1,394.10元，总计人民币4,417.05元,均由基金管理人以自有资金垫付并已于2022年12 月27日划入托管账户，基金管理人垫付资金到账日起孳生的利息归基金管理人所有。截至2022年12月27日止，经基金管理人以及基金托管人确认，本基金托管账户银行存 款余额共计人民币4,781,335.72元，其中人民币4,417.05元系基金管理人代垫的截至2023 年1月25日的利息金额以及结算备付金、保证金余额。5.5 基金财产清算报告的告知安排本清算报告已经基金托管人复核，在经会计师事务所审计、律师事务所出具法律意见 书后，报中国证监会备案并向基金份额持有人公告。§6备查文件6.1 备查文件目录1、国联安中小企业综合指数证券投资基金(LoF)自2022年1月I日至2022年12月13日(基金最后运作日)止期间财务报表及审计报告2、关于国联安中小企业综合指数证券投资基金(LoF)清算报告的法律意见6.2 存放地点基金管理人的办公场所6.3 查阅方式投资者可在营业时间内至基金管理人的办公场所免费查阅国联安中小企业综合指数证券投资基金(LoF)基金财产清算小组2022年12月27日