财务收支审批规定（财务权限规定）.docx

财务收支审批规定（财务权限规定）1 总则1.1 适用范围：本规定适用于集团母公司及集团各投资企业。1.2 目的：规范集团各投资企业的财务行为，加强财务管理规范财务收支行为，实现各投资企业股东利益最大化。1.3 基本任务：贯彻国家有关法律、法规、财务制度等，保证集团各投资企业依法、稳健、规范经营，指导集团各投资企业的各类财务活动和财务行为，促进管理行为和经营行为，实现财务管理目标，消除隐患防范风险，增强企业抗风险能力，维护股东权益。2 财务收支审批人员集团总公司董事长是财务收支的审批人，董事长授权总裁或财务总监审批年度、月份计划内的收支。各级子公司的各项支出可以由各公司董事长授权审批。3 财务收支审批程序3.1 审批程序：经办人或报支人一一部门负责人审签一一财务部审核一一总裁（或总经理）审批一董事长核准。3 .2费用支出：报支人将所要报销的票据按财务部的要求粘贴整齐并在报销单上将报销的时间、金额、经手人、所附单据的数量填写清楚，然后按审批程序进行办理。4 .3其它支出：经办人在付款单上将收款人、帐号、开户行、金额、用途、时间、经手人填写清楚，字迹要工整同时附上正式的发票、相应的申请报告、合同或协议等附件，若是预付的款项，除了附上相应的申请报告、合同或协议外，另须在付款单中注明提供发票的时限。然后按审批程序进行办理。4 财务收支审批人员的责任4.1 部门负责人（或会签领导）要对业务和支付金额的真实性负审签责任。4.2 财务部对业务的合理性、合法性，对原始凭证的完整性、有效性，对支付金额的真实性负审核责任。4.3 审批（核准）领导要对业务的真实性、合理性和合法性负审批责任。5 财务部支出审批权限开支项目部门主管或猾领导财务总监总裁董事长1、办公费用（含办公用品、物业用品等）（IOoo元以下）（IOoO元以上）签签签签签2、差旅费用其中：标准内超标准签签签签签3、经批准出差的借款、购物借款、备用金（5000元以下）（5000元以上）签签签签签4、购买大宗商品签签签5、福利费、社会保险费、医疗保险费、住房公积金、水电费、固话网络费签签6、工会经费（比例计提数内）超年记提数支出签签签签签7、职工教育经费签签签8、招待费用其中：（1000元以下）（IoOo元以上）签签签签签9、缴纳税款、付银行利息、还银行借款其中：正常性（如个税等自动缴扣）非正常性签签签10、工资奖金、手机费、私车补贴费用其中：标准内超标准签签签签签11、广告费、展览费签签签12、对外捐款、赞助、罚没其中：3万元内3万元以上签签签签签签签13、咨询、聘请技术经济顾问和法律顾问等中介费用、业务活动费、中介劳务费签签签14、为客户代付货款、子公司往来款签签15、对外投资签签签签16、支付股利签签签17、子公司借款（依据借（领）款单）签签开支项目部门主管或分管领导&务、监总裁董事长一、集团总部日常开支的项目2、办公费用（含固定费用，如手机费、私车补贴费用）（IooO元以下）（IOOo元以上）签签签签签2、差旅费用其中：标准内超标准签签签签签3、经批准出差的借款、购物借款、预借款（5000元以下）（5000元以上）签签签签签4、购买大宗商品（5000元以下）（5000元以上）签签签签签5、福利费、社会保险费签签6、工会经费（比例计提数内）超年记提数支出签签签签签7、职工教育经费签签签8、招待费用其中：（IoOO元以下）（IOOo元以上）签签签签签9、交税、付银行利息、还银行借款签10、购置经营性固定资产（预算内或金额在10万元以下）（预算外并金额在10万元以上）签签签签签签签11、广告费、展览费签签签12、对外捐款、赞助、罚没其中：3万元内3万元以上签签签签签签签13、咨询、聘请技术经济顾问和法律顾问等中介费用、业务活动费、中介劳务费签签签14、工资奖金签签签15、退客户购货余款、常规运费、装卸费及合同款未到需先开票的签签16、核定内流资金、为客户代付货款、子公司往来款签签17、客户及员工存取集资款、非注册股本金签签签18、对外投资签签签签19、支付股利签签签20、子公司借款（依据借（领）款单）签签二、各投资企业的审批权限自行规定报集团批准执行特别授权：无财务总监（副）时，由财务部部长（副）或财务经理（S'J）代行使总监审签、审批权力；财务部部长（副）或财务经理（副）也未到位时由主办会计行使财务总监（副）审签、审批权力；以上岗位人员都未到位的，由总经理或授权人员行使。6 附则6.1 本规定于2023年02月01口修订，之前发布的财务收支审批规定于本规定发布之日起终止实施。6.2本规定由集团财务中心财务部负责解释和修订。