XX镇全面实施预算绩效管理实施方案.docx

XX镇全面实施预算绩效管理实施方案为进一步加强预算绩效管理，推进现代预算管理体系建设，强化预算支出责任和效率，提高财政资金使用效益，根据中华人民共和国预算法、中共中央、国务院关于全面实施预算绩效管理的意见、中共XX县委办公室XX县人民政府办公室关于关于印发全面实施预算绩效管理工作方案的通知等文件精神，结合我镇实际，特制定本办法。一、指导思想以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大精神，坚持和加强党的全面领导，坚持稳中求进工作总基调，坚持新发展理念，按照高质量发展的要求，紧紧围绕统筹推进“五位一体”总体布局和协调推进“四个全面”战略布局，坚持以供给侧结构性改革为主线，创新预算管理方式，更加注重结果导向、强调成本效益、硬化责任约束，加快建成全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，实现预算和绩效管理一体化，增强财政资金统筹调控和聚力增效能力，提高预算管理水平和政策实施效果，为经济社会持续健康发展提供有力保障。二、总体目标建立以绩效结果为导向，以绩效目标为基础，以绩效评价为手段，以结果应用为保障，以制度机制建设为支撑，以改善管理、优化资源配置、提升公共服务水平为目的，覆盖所有部门和所有财政资金，贯穿预算编制、执行、监督全过程的预算绩效管理体系。基本建成全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，实现预算和绩效管理一体化，着力提高财政资源配置效率和使用效益，改变预算资金分配的固化格局，做到“花钱必问效、无效必问责”。三、预算绩效管理内容（一）构建全方位预算绩效管理格局1.政府预算绩效管理。将政府收支预算全面纳入绩效管理。政府预算收入要实事求是、积极稳妥、讲求质量，必须与经济社会发展水平相适应，严格落实各项减税降费政策，严禁脱离实际制定增长目标，严禁虚收空转、收取过头税费，严禁超出限额举借政府债务。政府预算支出要统筹兼顾、突出重点、量力而行，着力支持重点领域和重点项目，提高保障和改善民生水平，同时不得设定过高民生标准和擅自扩大保障范围，确保财政资源高效配置，增强财政可持续性。2 .部门和单位预算绩效管理。将部门和单位预算收支全面纳入绩效管理，赋予部门和资金使用单位更多的管理自主权，围绕部门和单位职责、行业发展规划，以预算资金管理为主线，统筹考虑资产和业务活动，从运行成本、管理效率、履职效能、社会效应、可持续发展能力和服务对象满意度等方面，衡量部门和单位整体及核心业务实施效果，提高部门和单位整体绩效水平。3 .政策和项目预算绩效管理。将政策和项目全面纳入绩效管理，从数量、质量、时效、成本、效益等方面，综合衡量政策和项目预算资金使用效果。对实施期超过一年的重大政策和项目实行全周期跟踪问效，建立动态评价调整机制，政策到期、绩效低下的政策和项目要及时清理退出。（二）完善全覆盖预算绩效管理体系加快推进一般公共预算绩效管理。收入方面，要重点关注收入结构、征收效率和优惠政策实施效果。支出方面，要重点关注预算资金配置效率、使用效益，特别是重大政策和项目实施效果。同时，积极开展涉及一般公共预算等财政资金、政府和社会资本合作、政府采购、政府购买服务等各项政府投融资活动实施绩效管理，实现全过程跟踪问效。（三）建立全过程预算绩效管理链条1 .积极推行事前绩效评估。各部门结合预算评审、项目审批等，对重大政策、项目开展事前绩效评估，重点论证立项必要性、投入经济性、绩效目标合理性、实施方案可行性、筹资合规性等。业务管部门要加强基建投资绩效评估，评估结果作为申请预算的必备要件。财政部门负责新增重大政策和项目预算审核，必要时可以组织第三方机构独立开展绩效评估，审核和评估结果作为预算安排的重要参考依据。2 .全面落实绩效目标设定。预算绩效目标管理是全过程预算绩效管理的基础。按照“谁申请资金，谁设定目标”的原则，绩效目标由预算部门及其所属单位设定。在编制预算和申报项目时，须按规定申报绩效目标。编制预算时结合本部门实际情况，全面科学设置部门整体绩效目标、政策及项目绩效目标，坚持定性和定量指标相结合，以定量为主，准确反映预期产出和效果，不断扩大绩效目标管理覆盖面。3 .着力加强绩效目标审核。按照“谁分配资金，谁审核目标”的原则，对本部门及所属单位申报的绩效目标进行审核，审核通过后按程序报送财政部门。4 .及时推进绩效目标批复。按照“谁批复预算，谁批复目标”的原则，预算经人民代表大会审查批准后，财政部门负责在批复部门预算的同时批复绩效目标，同时向社会公开。预算部门在批复所属单位预算时负责同步批复绩效目标，并将部门预算与绩效目标一并向社会公开。5 .严控绩效目标调整程序。绩效目标批复后，一般不予调整；预算执行过程中，因政策变化、突发事件等因素影响确需调整的，应根据绩效目标管理要求和预算调整审核流程，报经批准后随同预算一并调整。6 .严格执行绩效运行监控。建立绩效运行监控机制，通过动态或定期采集部门和项目的管理、绩效信息，对绩效目标实现程度和预算执行进度实行“双监控”，及时发现并纠正绩效运行中存在的问题，定期将绩效运行信息汇总分析并报送财政部门。7 .扎实深入开展绩效评价。通过自评和外部评价相结合的方式，对预算执行情况开展绩效评价。根据批复的绩效目标，合理运用绩效评价指标、评价标准和评价方法，对执行情况以及政策、项目实施效果开展绩效自评，评价结果报送财政部门。如实反映绩效目标实现结果，对绩效目标未达成或目标制定明显不合理的，作出说明并提出改进措施。对自评价结果数据造假、不实的，财政部门依照国家有关法律法规追究相关人员责任。8 .充分推广评价结果应用。健全绩效评价结果反馈制度和绩效问题整改责任制，加强绩效评价结果应用，将绩效评价结果作为完善政策、编制预算、优化结构、改进管理的重要依据。四、健全预算绩效管理制度（一）建立健全预算绩效管理制度。XX镇人民政府围绕预算管理的主要内容和环节，完善涵盖绩效目标管理、绩效运行监控、绩效评价管理、评价结果应用等各环节的管理流程，制定预算绩效管理制度和实施细则。（二）积极推进绩效标准体系建设。XX镇财政所负责建立健全定量和定性相结合的共性绩效指标框架，并结合实际不断优化完善。构建分行业、分领域、分层次的核心绩效指标和标准体系，实现科学合理、细化量化、可比可测、动态调整、共建共享。（三）加快预算绩效信息化建设。预算绩效管理系统要与现有财政预算管理、国库集中支付和行政事业单位资产管理等信息系统有效对接，促进政府和部门单位的业务、财务、资产等信息互联互通，逐步实现预算绩效信息资源的共享，增强绩效信息数据对比分析能力，提升绩效信息质量，提高工作效率。五、健全预算绩效管理机制（一）健全预算绩效管理制度。财政部门要围绕预算管理的主要内容和环节，建立完善涵盖绩效评估、绩效目标、绩效运行监控、绩效评价、成果应用等各环节的管理制度和操作规程。各部门单位要构建内部预算绩效管理流程，完善内控机制，明确职责分工。（二）健全预算绩效标准体系。财政部门要建立健全定量和定性相结合的共性绩效指标框架。各部门单位要加快构建分行业、分领域、分层次的核心绩效指标和标准体系并报送财政所，实现科学合理、细化量化、可比可测、动态调整、共建共享。绩效指标和标准体系要与基本公共服务标准、部门预算项目支出标准等衔接匹配，突出结果导向，重点体现实绩。创新评估评价方法，提高绩效评估评价结果的客观性和准确性。（三）引导和规范第三方参与预算绩效管理。建立绩效管理专家库，优化完善专家咨询机制，为预算绩效管理提供咨询评估支持：建立第三方机构库，严格准入门槛，规范选用程序，加强业务培训，严肃绩效评价质量考核和诚信管理。（四）加快预算绩效管理信息化建设。逐步实现绩效目标编制审核、绩效运行监控、绩效评价、指标库建设等主要管理环节的网格化、电子化，提高工作效率。推进预算绩效管理系统与预算、集中支付等财政管理系统互联互通、信息共享。六、保障措施（一）强化责任落实。各部门是预算绩效管理的责任主体，主要负责人对本部门本单位预算绩效负责，项目责任人对项目预算绩效负责，对重大项目的责任人实行绩效终身责任追究制，切实做到花钱必问效、无效必问责。要加强对本部门单位预算绩效管理工作的组织领导，推动形成一级抓一级、层层抓落实的良好局面，确保预算绩效管理延伸至基层单位和资金使用终端。（二）坚持上下联动。建立和完善党委政府统一领导、财政部门组织指导、部门预算单位具体实施、专业机构支持配合、各方共同参与的预算绩效管理组织体系。财政部门要认真履行职责，加强对预算绩效管理工作的组织、指导、协调和监督。各部门要不断强化绩效理念，理顺工作机制，统筹内部职责，制定具体措施，切实做好本部门单位预算绩效管理工作。（三）强化考核监督。将预算绩效结果纳入政府绩效和干部考核体系，作为干部选拔任用、考核评先的重要参考。财政部门负责对预算部门和单位预算绩效管理工作情况进行考核和通报，镇人大、纪委监委、组织等部门要对本级预算绩效管理加强监督，对工作推进不力的部门主要负责人进行约谈并责令限期整改，必要时启动问责程序。