代开财政票据业务流程.docx

代开财政票据业务流程为进一步完善财政票据管理制度，全面推进财政票据电子化管理改革，简化管理程序，提高服务效率，根据票据管理有关规定，结合我县实际，制定本流程:一、申请代开票据的对象和票据种类：根据XX财政票据管理实施办法第十四条“暂停、暂缓供票或者年度用票量极少的，由行政事业单位提出申请，到财政部门办理集中开票”。不能直接领用、年用量少于10份的行政事业单位或社会团体及其他公益性组织，因临时接受公民、法人及社会组织的公益性捐赠，或者收纳各类财政性资金和上级主管部门根据预算安排的各类补助经费，及单位发生暂收代收等往来资金结算业务时，需要出具相关收款凭证的，可向财政票据管理部门申请代开“公益事业捐赠票据”、“xx行政事业单位非经营服务性收入收款收据”、“xx行政事业单位（社会团体）资金往来结算票据”。二、单位申请代开财政票据时应当提供下列相关资料：1、XX财政票据领购证；2、代开财政票据申请表（盖公章）；3、代开依据及文件；4、单位财务专用章；5、申请代开公益事业捐赠票据的，还须提供双方签订的捐赠协议原件；6、财政部门要求的其它资料。三、代开财政票据的工作流程：1、票据开具管理：（1）由申请单位提供相关资料；票据管理岗审核相关资料，并在代开财政票据申请表上签字同意并确定具体收款项目名称；经审核符合规定的，开具相关票据并一式全联加盖收款单位财务专用章;代开票据的存根联和财政联由财政部门留存，票据的收据联和记帐联交给申请单位使用；对确需先开票后收款的单位，在代开财政票据申请表中说明理由并出具相关通知等依据，在等单位款项到帐后，及时将银行进帐单复印件交至财政部o2、代开票据核销代开票据的核销按正常购领票核销，次年全部结清。