X广电网络公司2022营收稽核管理考核办法.docx

2022年营收稽核管理考核办法营收稽核系统自2022年2月开始试运行，各分公司已掌握系统操作方法，截止5月底，全省仍有33%的分公司稽核执行完成率在90%以下。为了推进“营收稽核系统”稽核结果传递至财务“NC资金管理系统”，作为财务各类业务到账单的制表依据，进一步调动营收稽核工作相关人员的积极性和主动性，提高稽核工作质量，最大限度的发挥营收稽核工作对经营内控的监督和辅导职能。特制定本考核办法。一、实施考核主体及被考核对象由省公司客户服务中心作为实施考核主体，各地区为被考核对象。采取两级考核体制，即客户服务中心按月对各地区进行考核；各地区自行组织对分公司进行考核。二、取数来源及业务范围数据来源取自营收稽核系统。考核的业务范围为“公众线下业务”，即线下通过BOSS系统办理的应收金额与银行到账一致性的稽核执行情况，含5G移网业务。取数时间为每月2日统计上个自然月稽核情况。三、考核指标依据考核对象对稽核工作的履职情况，坚持实事求是、公平公正、有效贯彻执行力、有利于促进稽核工作职能发挥为原则，视其具体情况给予相应考核。初期考核指标包含“固网稽核及时率”、“固网超时未稽核”、“5G移网稽核差异值”、“未稽核原因合规性”、“情节较为严重的违规事件”、“创新及突出成效”六个方面，后期根据业务需要增加相应的考核指标（例：固网金额差异率）。各指标比例分配如下（满分为100分）：考核指标分类考核指标标准值红线值分值计分规则KP1考核指标固网稽核及时率100%90%40分针对固网业务，低于红线值本项不得分；大于等于95%小于等于99%,每低1%扣2分；大于等于90%小于等于94%,每低1%扣5分;计算结果舍小数点取整数。固网超时稽核率100%30分针对固网业务，低于标准值扣10分,每低1%扣5分，分值扣完为止。计算结果舍小数点取整数。5G移网稽核差异值010分针对5G移网业务，在对账月期间，应全量完成BOSS系统及银行到账之间的对账，且原则上无差异。出现差异本项不得分。事件考核指标未稽核原因合规性/20分固网及5G移网业务，发现明显与事实不符的异常原因数据，扣2分/单，以此累计扣分。情节较为严重的违规事件/不设上限固网及5G移网业务，发现随意修改银行到账金额的,扣10分/次;发现不据实操作BOSS系统及银行到账稽核的，扣10分/次；以及其他因违规操作，造成严重经济损失的事件，扣分10-30分/次不等。突出成效/加分固网及5G移网业务，按地区提供详细的整改说明书，且整改执行力显著，按10分/次加分。积极提供改进建议，按2分/次加分。四、指标解释（一）固网稽核及时率1 .指标定义：针对固网业务，反映稽核人员执行稽核“BOSS应收数据”与“银行到账数据”一致性的及时性。2 .公式：稽核及时率二×100%应收己稽核金额+未稽核且有异常原因金额3。SS系统当月应收总金额3 .指标解释：按照营收稽核业务规范要求，营收稽核系统稽核操作需遵循日清月结的原则，当月BOSS系统的应收数据需在次月2日前100%完成与银行到账之间的对账工作,月末结余的营业款应于次月第一个工作日缴存并稽核，因客观原因无法完成的稽核的数据应准确选择异常原因，未稽核且未选择异常原因的数据视为未执行稽核。“稽核及时率”计算结果舍小数点取整数，低于红线值90%本项不得分；大于等于95%小于等于99%,每低1%扣2分；大于等于90%小于等于94%,每低1%扣5分。（二）固网超时未稽核率1.指标定义：针对固网业务，要求上月未完成稽核的BOSS应收金额需在本月末完成稽核。2.公式:超时未稽核率二本月末仍未稽核金额上月未稽核应收金额×100%3.指标解释：当月未完成稽核的BoSS应收金额应及时发现问题并分析产生原因，确认问题责任人及部门落实，最晚在次月末前完成稽核，仍未完成的数据将继续追溯考核，直到完成稽核，且分公司应在考核结果公布后的第三个工作日前提供书面整改说明书，发至各地区稽核负责人。对于“未收款”类数据存在无法判断收款具体时间的情况，及异常原因是“系统应用前已收款”等无法稽核的数据，公式中的“上月未稽核应收金额”将排除此类数据的考核,但各地区应根据财务部门的制度要求做好挂账催缴的工作或开展内部考核。其他异常原因要求次月完成1O0%稽核，计算结果舍小数点取整数，低于标准值扣10分，每低1%加扣5分，分值扣完为止。（三）5G移网稽核差异值1 .指标定义：针对5G移网业务，应按月全量完成BOSS系统及银行到账之间的对账，且原则上无差异，差异值应为Oo2 .公式：5G移网稽核差异值=BoSS系统移网收入-银行到账5G收入3 .指标解释：按照5G移网业务对账要求，BOSS系统办理收入应完全与银行到账一致，即两者数据之间的差异应为0,若是因BoSS系统异常数据导致的差异，经与公众营销支撑中心确认后，可通过申诉流程进行修正结果，否则出现差异该项不得分。（三）未稽核原因合规性1 .指标定义：针对固网业务及5G移网业务，反映当月BoSS应收无法与银行到账完成稽核的差异原因准确性。2 .指标解释：按照营收稽核业务规范要求，因客观原因无法完成的稽核的数据应准确选择异常原因。根据差异处理原则，发现明显与事实不符的异常原因数据，扣2分/单，以此累计扣分。（四）情节较为严重的违规事件1 .指标定义：影响稽核数据的真实性，涉及违规金额较大，违规操作影响面较大的事件。2 .指标解释：发现随意修改银行到账金额的，造成稽核数据不真实，扣10分/次；发现不据实操作BOSS系统及银行到账稽核的，扣10分/次；以及其他因违规操作，造成严重经济损失的事件，扣分10-30分/次。（五）突出成效1 .指标定义：通过日常地区稽核负责人推进稽核工作的方式，使得稽核流程高效闭环开展，取得突出成效，给予相应加分。2 .指标解释：（1）整改执行力显著：对稽核发现的异常问题整改意见明确且督办有力，寻求解决问题方法，安排实施后续跟踪稽核，促进整改结果得到明显进步。由地区稽核负责人归纳总结本地区相关分公司整改措施，并提供本地区整改说明书，写明具体问题及解决方案，提交省公司客户服务中心地区对接人。按10分/次加分。（2）积极提供改进建议：提出有价值的风险管理、内部控制建议被采纳，取得较好效果。按2分/次加分。五、报备及申诉（一）报备机制为确保考核科学客观且贴近公司实际情况，在考核周期内发生的因不可抗力、主管部门要求等客观原因，引发的无法完成稽核的情况可在当月考核期内提前逐级进行报备。报备流程：报备流程为分公司写明具体原因、OA经市级稽核负责人、分管上级领导审批后报至省公司客户服务中心对接人，由省公司客户服务中心对情况进行核实认定。（二）申诉机制为确保考核公开公平公正，被考核对象对下发的考核结果有异议时，可在3个工作日内向省公司客户服务中心地区对接人提交书面申诉，省公司客户服务中心在5个工作日内对申诉内容进行复核，复核后的结果作为当月最终的考核评分结果。六、考核结果的运用考核评分结果每月将以OA协同的形式发布至各地区。年度累计考核评分按地区进行排名，完成情况分为“优秀”、“良好”、“合格”、“不合格”四个等级，并将作为年度考核的参考依据。七、附则1.本办法由省公司客户服务中心负责制定、解释与修改。2 .各地区可结合自身实际情况，在此基础规范上，以加强管理为目的，制定相应的考核细则。3 .于2022年8月起生效执行。