公司信贷银行从业资格整理与复习含答案.docx

公司信贷银行从业资格整理与复习含答案一、单项选择题（共50题，每题1分）。1、评估客户未来现金流量是否充足和借款人偿债能力的中心环节是OOA、行业分析B、财务报表分析C、借款人资产变现性【参考答案】：B【解析】：银行评估客户未来现金流量是否充足和借款人偿债能力的中心环节是对客户财务报表的分析。分析的重点是借款人的偿债能力、所占用的现金流量、资产流动性以及借款人除本银行之外获得其他资金的能力。2、（）是指具有高度相关性的一组银行产品。A、产品线B、产品项目C、产品组合【参考答案】：A【解析】：【正确答案】：A产品线是指具有高度相关性的一组银行产品，这些产品具有类似的基本功能，可以满足客户的某一类需求。故选A。3、（）是指借款人的还款能力出现明显的问题，依靠其正常经营收入已无法保证足额偿还本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。A、损失类贷款B、次级类贷款C、可疑类贷款【参考答案】：B【解析】：次级类贷款是指借款人的还款能力出现明显的问题，依靠其正常经营收入已无法保证足额偿还本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。4、（）是商业银行公司信贷市场营销的起点，也是商业银行制订和实施其营销策略的基础和前提。A、产品策略B、市场细分策略C、市场定位策略【参考答案】：A【解析】：产品策略是商业银行公司信贷市场营销的起点，也是商业银行制订和实施其营销策略的基础和前提。5、某项目的净现金流经测算，当折现率为20%时，净现值为-478；当折现率为15%时，净现值为5.510用线性插值法计算的投资内部收益率为（）A、 17.68%B、 18.76%C、 17.58%【参考答案】：A【解析】：内部收益率=15%+（20%T5%）×I5.51I÷（I5.51I十I-D、 78|）=17.68%o6、商业银行对借款人最关心的就是其现在和未来的（）。A、家庭状况B、偿债能力C、工作性质【解析】：商业银行向借款人借出资金的主要目的，就是期望借款人能够按照规定的期限归还贷款并支付利息，否则，不仅不能从这种资金借贷关系中获得收益，反而会遭受损失。所以，商业银行对借款人最关心的就是其现在和未来的偿债能力。故本题选C。7、对于银行和企业，决定资产价值的主要是OoA、资产账面价值B、当前的市场价格C、资产历史成本【参考答案】：B【解析】：对于银行和企业，决定资产价值的主要是-3前的市场价格。历史成本不能决定资产价值，也不能及时、准确地反映资产价值的变化。8、下列关于准备金的说法，正确的是OoA、计提和评估贷款损失准备金是进行贷款分类的基础B、专项准备金反映的是贷款账面价值与实际评估价值的差额C、特别准备金是按照贷款内在损失计提普通准备金基础之上计提的【参考答案】：B【解析】：A项商业银行应在贷款分类的基础上，根据有关规定及时足额计提贷款损失准备金：B项普通准备金是用于弥补贷款组合的不确定损失的；D项特别准备金是按照贷款内在损失计提专项准备金基础之上计提的。9、（）人员提交贷前调查报告，并承担调查失误、风险分析失误和贷后管理不力的责任。A、信贷业务岗位B、信贷发放岗位C、信货授信岗位【解析】：信贷业务岗位人员提交贷前调查报告，并承担调查失误、风险分析失误和贷后管理不力的责任。10、贷款偿还期一般用于计算项目偿还（）所需的时间。A、全部贷款B、固定资产贷款C、生产设备贷款【参考答案】：B【解析】：项目归还贷款所需的时间就是贷款偿还期，它一般用来计算项目偿还固定资产贷款所需的时间。Ih下列关于还款可能性分析中，说法不正确的是OoA、银行设立抵押或保证的目的在于，当借款人不能履行还贷义务时，银行可以取得并变卖借款人的资产或取得保证人的承诺B、担保也需要具有法律效力，并且是建立在担保人的财务实力以及愿意为一项贷款提供支持的基础之上C、银行设立抵押或保证后，如果借款人不能偿还贷款，银行不可以追索债权【参考答案】：C【解析】：【正确答案】：D银行设立抵押或保证后，如果借款人不能偿还贷款，银行可以依据抵押权或保证权追索债权。这是银行为保证贷款足够安全，在贷出资金周围设立的众多安全防护措施。故选D。12、特别准备金的计提比例OoA、确定一个固定比例B、确定计提比例的上限或下限C、由商业银行或监管当局按照国别或行业等风险的严重程度确定【解析】：专项准备金的计提比例：由商业银行按照各类贷款的历史损失概率确定。普通准备金的计提比例：一般确定一个固定比例，或者确定计提比例的上限或下限。对于没有内部风险计算体系的银行，监管当局往往规定一个参考比例。特别准备金的计提比例：由商业银行或监管当局按照国别或行业等风险的严重程度确定。故选D。13、以下不属于所有者权益项目的是OoA、未分配利润B、盈余公积C、流动资产【参考答案】：C【解析】：所有者权益按实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润等项目分项列示。14、项目财务内部收益率是指项目在计算期内各年净现金流量累计净现值O时的折现率，它反映项目所占用资金的盈利水平。A、小于OB、等于OC、等于1【参考答案】：B【出处】2014年上半年公司信贷真题【解析】财务内部收益率是使项目在计算期内各年净现金流量累计净现值等于零时的折现率，它反映项目所占用资金的盈利水平，是反映项目获利能力的动态指标。15、O是判断贷款正常与否的最基本标志。A、贷款目的B、还款来源C、还款记录【参考答案】：A【解析】：贷款目的即贷款用途，是判断贷款正常与否的最基本标志。故本题选A。16、贷款担保是指为提高O的可能性，降低银行资金损失的风险，银行在发放贷款时要求借款人提供担保，以保障贷款债权实现的法律行为。A、贷款偿还B、发放方式C、数额多少【参考答案】：A【解析】：【答案】A【解析】贷款担保是指为提高贷款偿还的可能性，降低银行资金损失的风险，银行在发放贷款时要求借款人提供担保，以保障贷款债权实现的法律行为。17、事业部制的组织形式有O的缺点。A、营销部门与信贷业务部门之间不重视信息的横向沟通B、成员不固定.有临时观念C、相对需要较多具有高素质的专业人员来运作,出现矛盾时银行领导协调起来也比较困难【参考答案】：C【解析】：解析：事业部制是指在银行内部，对具有独立信贷产品市场、承担独立责任和利益的部门实行分权管理的一种组织形式，分别设立各自的信贷营销组织，该营销部门从属于具体信贷业务部门的领导。其缺点是相对需要较多具有高素质的专业人员来运作，出现矛盾时银行领导协调起来也比较困难18、下列关于项目的可行性研究和贷款项目评估的说法错误的是OoA、项目可行性报告主要用于项目报批和贷款申请B、两者都可以委托中介咨询机构进行C、可行性研究处于比项目评估更高级的阶段，可行性研究比项目评估更具有权威性【参考答案】：C【解析】：项目评估处于比可行性研究更高级的阶段，项目评估比可行性研究更具有权威性。19、下列不属于影响银行营销决策的宏观环境的是OoA、进出口贸易B、主流理论和价值C、信贷资金供求状况【参考答案】：C【解析】：影响银行营销决策的宏观环境有经济与技术环境、政治与法律环境、社会与文化环境。影响银行营销决策的微观环境有信贷资金的供求状况、信贷客户的需求、信贷动机及直接影响客户信贷需求的因素、银行同业竞争对手的实力与策略。20、（）作为贷时审查的核心工作，银行必须严格掌握审查的要点.充分防范贷款执行阶段的风险。A、贷款担保审查B、贷款发放审查C、贷款抵押审查【参考答案】：B【解析】：贷款发放审查作为贷时审查的核心工作，银行必须严格掌握审查的要点，充分防范贷款执行阶段的风险。审查的内容可能因贷款项目的不同情况有所差异。21、进行项目现金流量分析时，除（）外，按其发生时间作为一次性支出计人项目的现金流出中。A、无形资产投资B、递延资产投资C、折旧费支出【参考答案】：C【解析】：固定资产投资、无形资产投资和递延资产投资按其发生时间作为一次性支出计入项目的现金流出中。22、关于抵押贷款的展期，下列说法正确的是OoA、抵押合同期限自动顺延B、抵押物价值不足的，应要求抵押人按原有贷款余额补充抵押物，不必重新签订合同C、应要求借款人及时到有关部门办理抵押续期登记【参考答案】：C【解析】：对于抵押贷款的展期，银行为减少贷款的风险应续抵押合同,同时做到：核查抵押物的账面净值或委托有相关资格和专业水平的资产评估机构评估有关抵押物的重置价值，并核查其抵押率是否控制在一定标准内;如果抵押物价值不足，抵押人应根据银行的要求按现有贷款余额补充落实抵押物，重新签订抵押合同；抵押贷款展期后，银行应要求借款人及时到有关部门办理续期登记手续，使抵押合同保持合法性和有效性；切实履行对抵押物跟踪检查制度，定期检查核对抵押物，23、下列能够反映借款人盈利能力的比率是OoA、效率比率B、流动比率C、营业利润率【参考答案】：C【解析】：【答案】D【解析】反映借款人盈利能力的比率主要有：销售利润率、营业利润率、税前利润率和净利润率、成本费用利润率，这些统称为盈利比率。24、借款人的借款资格中，除国务院规定外，有限责任公司和股份有限公司对外股本权益性投资累计未超过其净资产总额的OOA、30%B、50%C、60%【参考答案】：B【解析】：除国务院规定外，有限责任公司和股份有限公司对外股本权益性投资累计未超过其净资产总额的50%o25、下列情形中。不会引起短期现金需求的是OoA、短期的存货周转率下降B、重置部分固定资产C、季节性营运资本投资增长【参考答案】：B【解析】：解析：重置或改进部分固定资产需要从公司的内部和外部进行融资，并且由于这种支出属于资本性支出，因此是长期融资，故只有C符合题意。26、因债务人（包括借款人和保证人）不能以货币资产足额偿付贷款本息时，银行根据有关法律、法规或与债务人签订协议，取得债务人各种有效资产的处置权，以抵偿贷款本息的方式是OOA、重组B、清收C、以资抵债【解析】：以资抵债是指因债务人（包括借款人和保证人）不能以货币资产足额偿付贷款本息时，银行根据有关法律、法规或与债务人签订以资抵债协议，取得债务人各种有效资产的处置权，以抵偿贷款本息的方式。它是依法保全银行信贷资产的一种特殊形式。27、公司信贷的借款人主要是经工商行政管理机关（或主管机关）核准登记的OOA、企（事）业法人B、政府机关C、部门【参考答案】：A【出处】2013年下半年公司信贷真题【解析】公司信贷的借款人主要是经工商行政管理机关（或主管机关）核准登记的企（事）业法人。28、在推荐的提前还款条款内容中，借款人提前偿还部分本金的，OoA、其金额应为一期分期还款的金额或其整数倍B、要偿付偿还本金截至到期前一天的相应其他费用C、在提前还款日前45天以书面形式通知银行【参考答案】：A【解析】：借款人可以提前偿还全部或部分本金，如果偿还部分本金，其金额应等于一期分期还款的金额或应为一期分期还款的整数倍，并同时偿付截至该提前还款日前一天（含该日）所发生的相应利息，以及应付的其他相应费用。29、O是商业银行利润的主要来源。A、手续费收入B、存贷利差C、罚息收入【参考答案】：B【解析】：解析：信贷业务是商业银行传统的主要业务，存贷利差是商业银行利益的主要来源。30、对项目所属行业当前整体状况的分析属于OoA、项目建设的必要性评估B、项目技术评估C、银行效益评估【参考答案】：A【解析】：对项目所属行业当前整体状况分析的主要目的是为了判断项目未来的发展空间大不大，值不值得实施（必要性）。如果行业环境十分恶劣或已严重萎缩，即将被市场淘汰，该项目就没有必要实施了。31、银行在收取承担费时，不可以进行的行为是OoA、借款人擅自变更提款计划的，银行应该查清原因并收取承担费B、在借款人提款有效期内，如果借款人部分或全部未提款，则银行就应该对未提部分在提款时自动注销C、对于允许变更提款计划的，银行可以对借款人不收取贷款额度承担费【参考答案】：B【解析】：根据我国贷款通则的规定，银行不得对自营贷款或特定贷款在计收利息之外收取任何其他费用。但是若根据国际惯例，在借款合同中规定，变更提款应收取承担费，那么当借款人变更提款计划时，公司业务部门应根据合同办理，可按改变的提款计划部分的贷款金额收取承担费。借款人在提款有效期内如部分或全额未提款，应提未提部分的贷款可根据借款合同的规定收取承担费。在提款期终了时自动注销。公司业务部门在借款人的提款期满之前，将借款人应提未提的贷款额度通知借款人。32、下列对现金流量的理解，正确的是OoA、是存量的概念，反应一段时间内现金的发生额B、可分为经营活动的现金流量、投资活动的现金流量和融资活动的现金流量C、计算时，要以资产负债表为基础，根据利润表期初期末的变动数调整【参考答案】：B【解析】：现金流量反映的是企业一定时期内现金的流入流出变化量，属于流量的概念。它不讨论现金及现金等价物之间的变动（如用多余现金购买债券）因为这不影响客户偿债能力，属于现金管理。现金流量的具体内容主要有经营活动的现金流量、投资活动的现金流量、融资活动的现金流量。由于企业每期现金流量主要由每期收益取得和费用支出导致，收益中未收到的现金和费用中未支付的现金表现在资产负债表中有关科目的变动，所以在计算现金流量时，应以利润表为基础，根据资产负债表期初期末的变动数进行调整。33、下列不属于贷前调查内容的是OoA、合法性B、风险性C、科学性【参考答案】：C【解析】：贷前调查特别是对贷款合法合规性、安全性和效益性等方面进行调查。34、20世纪90年代以来，在银行业得到高度重视和快速发展的定量分析模型是OOA、5CsB、CAMEL模型C、信用风险量化模型【参考答案】：C【解析】：20世纪90年代以来，信用风险量化模型在银行业得到了高度重视和快速发展，涌现了一批能够直接计算违约概率的模型，其中具有代表性的有穆迪的RiskCaIc和CreditMonitorKPMG的风险中性定价模型和死亡概率模型，在银行业引起了很大反响。35、在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分的是OOA、关注类贷款B、可疑类贷款C、损失类贷款【参考答案】：C【解析】：损失类贷款就是大部分或全部发生损失，即在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回的，或只能极少部分收回的贷款。36、银行在进行贷款项目评估时，需剔除OoA、通胀率影响B、系统性风险因素C、项目可行性研究报告中可能影响评估结果的各种非客观因素【参考答案】：C【解析】：银行在进行贷款项目评估时，要根据项目的具体情况，剔除项目可行性研究报告中可能存在的、将影响评估结果的各种非客观因素，重新对项目的可行性进行分析和判断，为银行贷款决策提供依据。37、我国是从O开始全面实行贷款五级分类制度。A、 2000年B、 2002年C、 1999年【参考答案】：B【解析】：解析：从2002年起，我国全面实行贷款五级分类制度，该制度按照贷款的风险程度，将银行信贷资产分为五类：正常、关注、次级、可疑、损失。38、银行结清、退还押品的程序为OoA、交验信贷结清通知书和押品契证资料收据一当场清验押品一借贷双方在押品契证资料收据上签字一押品保管员在押品登录卡上注销B、交验押品契证资料收据一当场清验押品一借贷双方在押品资料收据上签字一押品保管员在押品登录卡上注销C、当场清验押品一押品契证资料收据一押品保管员在押品登录卡上注销一借贷双方在押品资料收据上签字【参考答案】：A【解析】：贷款结清时，借款企业、业务经办人员和押品保管员三方共同办理押品的退还手续。其程序如下：由业务经办人员会同借款企业向押品保管员交验信贷结清通知书和押品契证资料收据并当场清验押品后，借贷双方在押品契证资料收据上签字，由押品保管员在押品登录卡上注销。39、“应付账款”账户的期初余额为8000元.本期贷方发生额为12000元.期末余额为6000元。则该账户的本期借方发生额为O元。A、 2000B、 10000C、 14000【参考答案】：C【解析】：解析：应付账款借方发生额=8000+120006000=14000（元）。40、银行应要求质物经过有行业资格且资信良好的评估公司作价值认定,选择O的动产或权利作为质物，谨慎地接受股票、权证等价值变化较大的质物。A、价值高B、价格高C、价值稳定【参考答案】：C【解析】：银行防范质物的价值风险，应要求质物经过有行业资格且资信良好的评估公司或专业质量检测、物价管理部门作价值认定，再确定一个有利于银行的质押率；选择价值相对稳定的动产或权利作为质物，谨慎地接受股票、权证等价值变化较大的质物。41、以下属于财务评价基本报表的是OoA、流动资金估算表B、总成本费用估算表C、借款还本付息表【参考答案】：C【解析】：解析：常识题42、银行如果不服地方人民法院第一审判决的，有权在判决书送达之日起O内向上一级人民法院提起上诉QA、15日B、3个月C、6个月【参考答案】：A【解析】：人民法院审理案件一般应在立案之日起6个月内作出判决，银行如果不服地方人民法院第一审判决的，有权在判决书送达之日起15日内向上一级人民法院提起上诉。43、抵债资产的保管方式不包括O0A、上收保管B、委托保管C、亲自保管【参考答案】：C【出处】2013年上半年公司信贷真题【解析】银行在办理抵债资产接收后应根据抵债资产的类别（包括不动产、动产和权利等）、特点等决定采取上收保管、就地保管、委托保管等方式。44、按照净现值法，贷款价值的确定主要依据对未来O的贴现值。A、现金流人B、现金流量C、净现金流量【参考答案】：C【解析】：【正确答案】：D按照净现值法，贷款价值的确定主要依据对未来净现金流量的贴现值，这样，贷款组合价值的确定将包括贷款的所有预期损失，贷款盈利的净现值也会得到确认。故选D。45、下列关于工艺技术方案评估的说法，错误的是OoA、目的是分析工艺的先进性B、要对所收集到资料和数据的完整性、可靠性、准确性进行研究C、要了解国内外同类项目技术与装备的发展趋势【参考答案】：A【解析】：对工艺技术方案进行分析评估的目的是分析产品生产全过程技术方法的可行性，并通过不同工艺方案的比较，分析其技术方案是否是综合效果最佳的工艺技术方案。46、借款人的借款资格中，除国务院规定外，有限责任公司和股份有限公司对外股本权益性投资累计未超过其净资产总额的OOA、30%B、50%C、60%【参考答案】：B【出处】2013年上半年公司信贷真题【解析】借款人的借款资格中，除国务院规定外，有限责任公司和股份有限公司对外股本权益性投资累计未超过其净资产总额的50%o47、处于成熟期的行业的风险性（）A、最高B、最低C、较高【参考答案】：B【解析】：成熟期的行业代表着最低的风险，因为这一阶段销售的波动性及不确定性都是最小，而现金流为最大，利润相对来说非常稳定，并且已经有足够多的有效信息来分析行业风险。48、对逾期贷款，银行分（支）行信贷部主管必须O开出催收贷款通知函，并同时发送担保单位签收。A、每周B、每季C、半年【参考答案】：B【解析】：对逾期贷款，银行分（支）行信贷部主管必须每季开出催收贷款通知函，并同时发送担保单位签收。49、下列主体中，O一般不具备贷款保证人资格。A、会计师事务所B、IT企业C、地方政府部门【参考答案】：C【出处】2014年上半年公司信贷真题【解析】担保法规定国家机关不得作保证人，但经国务院批准对特定事项作保证人的除外。50、下列关于审查保证人的资格，说法错误的是OoA、应注意保证人的性质，保证人性质的变化会导致保证资格的丧失B、保证人是企业法人的，应提供其真实营业执照及近期财务报表C、保证人或抵押人为有限责任公司或股份制企业的，其出具担保时，必须提供股东大会同意其担保的决议和有相关内容的授权书【参考答案】：C【解析】：保证人或抵押人为有限责任公司或股份制企业的，其出具担保时，必须提供董事会同意其担保的决议和有相关内容的授权书。二、多项选择题（共15题，每题2分）1、按贷款风险程度划分，我国银行贷款资产包括OOA、正常、关注、次级、可疑和损失B、正常、可疑、次级、关注和损失C、正常、次级、可疑、关注和损失【参考答案】：A【解析】：解析：中国银行业监督管理委员会在比较各国在信贷资产分类方面不同做法的基础上，结合我国国情。制定了贷款风险分类指导原则，规定了我国银行贷款风险分类方法，按照统一标准将贷款资产划分为五类.即正常、关注、次级、可疑和损失。2、对借款人的借款目的进行调查是对贷款的O进行调查。A、合法合规性B、安全性C、效益性【参考答案】：A【解析】：【正确答案】：A贷款的合法合规性调查内容包括对借款人的借款目的进行调查，信贷业务人员应调查借款人的借款目的，防范信贷欺诈风险。故选Ao3、下列情形中，可能导致流动资产增加的是OoA、长期投资B、固定资产重置C、季节性销售增长【参考答案】：C【解析】：从资产负债表看，季节性销售增长、长期销售增长、资产效率下降可能导致流动资产增加。固定资产重置及扩张、长期投资可能导致长期资产的增加。4、在银行确立贷款意向后，须向银行提供原、辅材料采购合同，产品销售合同的贷款形式为OOA、普通贷款B、流动资金贷款C、固定资产贷款【参考答案】：B【出处】2013年下半年公司信贷真题【解析】根据贷款通则的规定，流动资金贷款的借款人须提交原、辅材料采购合同，产品销售合同或进出口商务合同。5、我国全面实行贷款五级分类制度是从O年开始的。A、2000B、2002C、1999【参考答案】：B【解析】：我国全面实行贷款五级分类制度是从2002年开始的。故本题选C。6、某公司以上市公司法人股权质押作为贷款担保，则应该以下列（）价格作为质押品的公允价格。A、公司最近一期经审计的财务报告中所写明的上市公司法人股权的净资产价格2500万元B、公司正处于重组过程中，交易双方关于上市公司法人股权最新的谈判价格为2800万元C、贷款日该上市公司法人股权市值2600万元【参考答案】：A【出处】2014年上半年公司信贷真题【解析】对于没有明确市场价格的质押品，如上市公司法人股权等，则应当在以下价格中选择较低者为质押品的公允价值：公司最近一期经审计的财务报告或税务机关认可的财务报告中所写明的质押品的净资产价格；以公司最近的财务报告为基础，测算公司未来现金流人量的现值，所估算的质押品的价值；如果公司正处于重组、并购等股权变动过程中，可以交易双方最新的谈判价格作为确定质押品公允价值的参考。7、对于银行公司信贷业务而言，处于启动阶段的行业风险最高的原因不包括OOA、很难分析新兴行业所面临的风险B、拥有较弱的偿付能力C、企业管理者缺乏行业经验【参考答案】：C【解析】：D是启动阶段行业的特点，但不是其风险最高的原因。8、借款需求是公司对O的需求超过自身储备，从而需要借款。A、流动资金B、固定资产C、现金【参考答案】：C【解析】：借款需求是指公司对现金的需求超过了公司的现金储备，从而需要借款。这里现金是央行发行的处于流通中的人民币，包含纸币与硬币，它只是货币的一部分，而货币就是资金。9、由两家或两家以上的银行依据同样的贷款条件并使用一份共同的贷款协议，按约定的时间和比例，向借款人发放的并由一家共同的代理行管理的贷款称为（）A、银团贷款B、自营贷款C、特定贷款【参考答案】：A【解析】：银团贷款又称辛迪加贷款，是指由两家或两家以上的银行依据同样的贷款条件并使用一份共同的贷款协议，按约定的时间和比例，向借款人发放的并由一家共同的代理行管理的贷款。10、银行营销控制中最高等级的控制是OOA、盈利能力控制B、战略控制C、年度计划控制【参考答案】：B【解析】：战略控制是银行最高等级控制，它是指定期对银行营销环境、经营战略、目标、计划、组织和整体营销效果等进行全面、系统的审查和评价的过程。11、现金清收准备不包括OOA、资产保全B、财产清查C、常规清收【参考答案】：C【解析】：现金清收准备主要包括债权维护和财产清查，而资产保全也属于债权维护。12、O是指具有高度相关陛的一组银行产品。A、产品线B、产品项目C、产品组合【参考答案】：A【解析】：产品线是指具有高度相关性的一组银行产品。13、O是流动资产中最重要的组成部分，常常达到流动资产总额的一半以上。A、现金B、无形资产C、存货【参考答案】：C【解析】：存货是流动资产中最重要的组成部分，常常达到流动资产总额的一半以上。存货质量好坏、周转快慢，对客户资产周转循环长短具有重要影响。存货周转速度不仅反映了流动资产变现能力的好坏、经营效率的高低，同时也说明客户的营运能力和盈利能力。存货周转率越高，说明客户存货从资金投入到销售收回的时间越短。14、某超市拥有总资产IOOO万元，其中现金30万元、存货200万元、固定资产400万元、应收账款150万元，该超市的资产结构OoA、与同行业相当，提供贷款B、劣于同行业，拒绝贷款C、与同行业比例有较大差异，应进一步分析差异原因【参考答案】：C【解析】：资产结构是一个相对指标，只能通过比较来得出优劣。实践中，一般将借款人的资产结构与同行业比例进行比较，判断借款人资产结构的优劣。超市属于零售业，根据资产结构参考指标，零售业的现金占总资产比例为5%8%、存货为50%60%、固定资产为10%20%、应收账款为0%10%;而该超市的现金占总资产比例为3%(=30/1000)、存货为20%(=200/1000)、固定资产为40%(=400/1000)、应收账款为15%(=150/1000),对比可见，该超市与行业比例差异较大，因而应进一步分析差异原因。15、下列关于贷款档案管理期限的说法，不正确的是OOA、贷款档案的保管期限自贷款结清(核销)当年起计算B、一般中长期贷款结清后原则上再保管20年C、经风险管理部及业务经办部门认定有特殊保存价值的项目可列为永久保存【参考答案】：A【解析】：贷款档案的保管期限自贷款结清(核销)后的第二年起计算。其中包括：5年期，一般适用于短期贷款，结清后原则上再保管5年；20年期，一般适用于中长期贷款，结清后原则上再保管20年；永久，经风险管理部门及业务经办部门认定有特殊保存价值的项目可列为永久保存。故本题选A。三、判断题(共20题，每题1分)1、通常情况下，市场化程度越高，区域风险越高。【参考答案】：错误【解析】：市场的成熟和完善与否，直接影响到投资环境的优劣和区域发展的快慢。通常情况下，市场化程度越高，区域风险越低。2、在采用风险加权打分的方法对国别风险进行衡量时，由于风险因素设置不同和赋予权重的差异，可能导致对同一个国家评价的结果大相径庭。O2012年6月真题【参考答案】：正确【解析】：风险因素加权打分方法的缺陷是受评价机构主观影响比较大，如果风险因素设置不同或赋予权重有差异，对同样国别，评价的结果可能大相径庭。因此，为了保持其具有较高的准确性，就需要不断地反馈结果，及时修正。3、对于担保贷款，若抵押物或保证人出现不利变化，商业银行应有相应的担保补充机制。【参考答案】：正确【出处】2014年上半年公司信贷真题4、公司进行债务重构标志着公司面临经营危机。O【参考答案】：错误【解析】：公司进行债务重构一般是为了平衡融资结构，其原因可能是由于快速发展，公司需要将原来的部分短期融资转化为长期的营运资本，以达到更合理的融资结构。5、在贷款宽限期，银行要计算利息。O【参考答案】：正确【解析】：在宽限期内银行只收取利息，借款人不用还本，或本息都不用偿还，但是银行仍应按规定计算利息，至还款期才向借款企业收取。6、在商业银行贷款业务中，审查人员与借款人可以直接接触以考察其资信状况。()【参考答案】：正确【解析】：根据审贷分离实施要点分析，审查人员与借款人原则上不得单独直接接触。审查人员审查所需的资料、数据等由信贷调查人员从借款人处取得，审查人员原则上不得与借款人单独直接接触。对特大项目、复杂事项等确需审查人员接触借款人的，应经过一定程序的批准，在客户经理的陪同下实地进行调查。7、在固定成本较高的行业中，经营杠杆及其产生的信用风险一般较低。【参考答案】：错误【解析】：在固定成本较高的行业中，经营杠杆及其产生的信用风险也较高。8、贷款经批准后，业务人员应当严格遵照批复意见，着手落实贷款批复条件，在落实贷款批复中提出的问题和各项附加条件后，即可签署借款合同。O【参考答案】：正确【解析】：贷款经批准后，业务人员应当严格遵照批复意见，着手落实贷款批复条件，在落实贷款批复中提出的问题和各项附加条件后，即可签署借款合同。9、企业的三个财务报表分别反映企业营运情况的不同方面，故从不同角度反映了企业的经营状况。O【参考答案】：正确【解析】：【正确答案】：对。试题解析：借款人在会计期间编制的三类主要会计报表，即资产负债表、损益表、现金流量表，分别反映了企业的不同方面的内容，从不同角度反映了企业的经营状况。10、公司信贷的借款人应当是经银行监管机构核准登记的企事业法人。【参考答案】：错误【出处】2014年下半年公司信贷真题【解析】公司信贷的借款人应当是经工商行政管理机关（或主管机关）核准登记的企事业法人。11、在与第三方签订合同后，借款人可直接向第三方转让债务。（）【参考答案】：错误【解析】：贷款通则第十八条规定，在征得银行同意后，借款人有权向第三方转让债务。12、商业银行对于应计提的贷款损失准备金的计算，建立在对贷款整体分析的基础上。（）【参考答案】：错误【解析】：商业银行对于应计提的贷款损失准备金的计算，应建立在对贷款逐笔或分组分析的基础上。13、中长期项目贷款需要提供资本金已到位或能按期到位的证明等项目配套文件。O【参考答案】：正确【解析】：中长期项目贷款的报审材料中，需要提供资本金已到位或能按期到位的证明等项目配套文件。14、如果公司实际增长率低于可持续增长率，说明公司目前未能充分利用内部资源，此时银行不予受理贷款申请。O【参考答案】：正确15、费率是指利率以外的银行提供信贷服务的价格，一般以信贷产品金额为基数，按一定比率计算。O【参考答案】：正确【解析】：费率是指利率以外的银行提供信贷服务的价格，一般以信贷产品金额为基数。按一定比率计算。16、公司用来偿还营运资本投资贷款的还款来源主要是季节性资产减少所释放出的现金。（）【参考答案】：正确17、在固定成本较高的行业中，经营杠杆及其产生的信用风险也较高。()【参考答案】：正确18、行业风险的产生受产业链的影响，它主要包括行业市场集中度、行业壁垒程度等。【参考答案】：错误【解析】：产业组织结构的影响主要包括行业市场集中度、行业壁垒程度等。集中度风险反映的是行业内部企业与市场的相互关系，也就是行业内企业间竞争与垄断的关系。行业壁垒，即行业进入壁垒，指行业内已有企业对准备进入或正在进入该行业的新企业所拥有的优势，或者说是新企业在进入该行业时所遇到的不利因素和限制。19、银行可以通过营运现金流量分析来判断公司的营运现金流是否仍为正，并且能够满足偿还债务、资本支出和预期红利发放的需要。如果能够满足，则不能作为合理的借款需求原因。O2010年5月真题【参考答案】：正确【解析】：题干所述属于银行衡量公司发放红利是合理的借款需求的原因。除了根据公司的单一借款原因来判断其借款需求外，银行还要结合现金流分析来判断公司是否还有其他的借款原因，并确定借款公司现金短缺的具体原因。20、贷款展期的审批与贷款的审批一样，实行分级审批制度。O【参考答案】：正确【解析】：贷款展期的审批与贷款的审批一样，实行分级审批制度。银行应根据业务量大小、管理水平和贷款风险度确定各级分支机构的审批权限,超过审批权限的，应当报上级机构审批。