公司投资内部控制制度汇编.docx

公司投资内部控制制度汇编第一章内控概述第二章组织机构及岗位职责第三章授权体系第四章管理制度项目投资管理有价证券投资管理研究开发投资第一章内控概述一、定义与范围本篇所述投资，指日常生产经营之外的资金营运行为，主要包括实业型项目投资、研究开发类项目投资和证券类金融资产投资。投资内部控制指对投资规划、具体项目计划和筹备、投资立项研究和审批、投资业务实施、投资项目结束和后期工作的全部流程进行重要控制节点的全面管理和控制。二、控制目标 确保投资业务归入公司中长期发展的规划范畴，符合公司的战略推进方向，服务于公司长远发展目标； 确保投资业务发生的合理性、计划性、有效性、避免盲目投资： 确保投资业务的决策和信息反馈经由公司高级管理层和权力机构的审批，有效控制投资风险。三、主要控制节点 项目甄选 项目研究与筹备 立项与审核 项目实施跟踪与报告 项目后期评价与总结四、控制政策与方法 实施投资项目决策的分级权限审核 建立项目预算和考核制 建立项目核算和报告制 实施项目评估体系第二章组织机构及岗位职责1、涉及部门及部门职责股东大会&按公司法要求行使投资审批权（5000万元以上投资）。董事会&审批5000万元以下投资项目。投资管理委员会&具体负责投资项目的审核与评价，组织投资项目负责人或法人机构，召集投资项目管理会议，确定投资实施考核标准等。投资管理办公室投资管理委员会的常设机构，投资项目的具体操作、监控和评价机构。负责确定投资管理战略目标，起草投资项目前期项目建议书、项目运作方案，组织与审核可行性研究，组织并报送项目审批资料，审核项目支出预算，落实投资项目的实施、跟踪及监控，向投资管理委员会汇报项目进展状况，进行项目总结和评价。项目组、项目法人&提出项目建议或设想，编制项目预算、与投资管理办公室共同完成可行性研究,具体负责项目运作方案的实施及其他前期工作。人事部&负责选派项目组/项目法人成员，考核选派人员业绩。董事会秘书处&负责投资项目相关的信息批露，与投资管理办公室共同负责有价证券投项目的相关审核。企业发展部&负责组织研究开发项目前期的可行性研究，相关上报审批资料组织完善，项目实施监控。2、岗位职责投资管理办公室相关岗位包括：投资管理办公室主任:主要职责是组织起草公司投资战略发展规划，审核投资分析岗完成的项目建议书、可行性研究报告、项目运作方案等书面文件，负责向投资管理委员会汇报工作，组织召集投资管理委员会会议，负责与其他业务部门的协调与沟通，监控投资项目进度及质量。投资分析岗:研究公司投资及产业发展方向，起草三年期投资发展战略，搜集与筛选投资项目信息，审核或起草项目建议书，具体组织落实项目可行性研究工作，起草或组织完成相关法律文件，初审通过项目组织相关资料报送投资管理委员会审议。投资实施监控岗:已批准项目列入资本性支出预算，按预算金额审核投资支出，落实项目组织方案，监控项目执行状态，完成项目月度进展情况报告，完成项目总结报告，并将所有项目档案转交下属企业管理岗位，配合审计部对投资项目的监督检查工作。第三章授权体系投资业务授权，是指公司相关部门各级管理人员在其职权范围内，根据既定的权限及有关职责执行投资的各项业务。投资业务授权详见下表。项目发起部门协商/会签部门审核部门批准部门当期投资战略部署董事会股东大会投资发展规划投资管理办公室投资管理委员会具体项目前期研究和项目建议投资分析岗投资管理委员会主任项目可行性研究和立项（5000万以下）投资分析岗投资管理委员会董事会项目可行性研究和立项（5000万以上）投资分析岗投资管理委员会股东大会项目后评估方案投资实施监控岗审计部、投资管理办公室、人事部投资管理委员会年度有价证券投资计划投资管理办公室董事会秘书处、结算中心投资管理委员有价证券投资方案结算中心资金管理岗董事会秘书处、投资管理办公室投资管理委员会有价证券投资（5000万以下）投资管理委员会董事会有价证券投资（5000万以下）投资管理委员会股东大会研究开发项目（5000万以下）研究开发部企业发展部投资管理委员会董事会研究开发项目（5000万以下）研究开发部企业发展部投资管理委员会股东大会第四章管理制度项目投资管理（P7-Z4-1）一、目的本管理文件明确了项目投资管理控制和评估的一般规程，以规范项目投资的管理程序。二、范围本管理文件适用于实业型投资项目的管理。三、相关程序及制度四、业务流程1、制定投资战略工作程序完成时间涉及部门与岗位工作程序说明I董事会董事会制定中长期公司发展总体战略，并相应制定当期投资战略部署：2股东大会股东大会审批萤事会制定的战略部署草案3投资管理办公室投资管理办公室组织研究并起草公司三年投资发展规划，提交投资管理委员会4投资管理委员会投资管理委员会审议通过后作为投资项目的决策指南；2、投资项目筛选与决策工作程序完成时间涉及部门与岗位工作程序说明1投资管理办公室投资分析员投资管理办公室投资分析岗负责拟投资项目和潜在项目资源相关资料和信息的收集，其他相关部门与公司员工可以向公司提供项目信息与项目建议2投资分析岗投资分析岗完成具体项目的前期研究、项目建议书起草或初步审核意见，提交投资管理委员会3投资管理委员会主任投资管理委员会主任审核，决定特定项目是否进入可行性研究阶段4投资分析岗投资分析岗组织完成项目可行性分析，项目谈判、调查，起草项目工作程序完成时间涉及部门与岗位工作程序说明投资管理办公室审核意见，组织各项书面文件，投资管理办公室提请召开投资管理委员会会议审议5投资管理委员会董事会股东大会投资管理委员会审议通过的项目，按权限报董事会或股东大会最终审批：5000万元以下经董事会审批，5000万元以上经股东大会审批3、投资项目实施控制工作程序完成时间涉及部门与岗位工作程序说明I投资实施监控岗投资实施监控岗将已批准项目按预算编制程序列入预算，按预算金额及支付进度审核各项投资支出情况2投资实施监控岗人事部财务管理部投资实施监控岗按已批准项目组或项目法人组建方案进行落实，人事部负责选派相关构成人员，财务管理部选派财务管理人员3投资实施监控岗项目组投资管理委员会投资实施监控岗每月完成投资项目月度进展状况报告，项目组定期向投资管理委员会汇报项目重大问题，投资管理委员会决定相关项目政策的调整与修订4、项目完成与评估工作程序完成时间涉及部门与岗位工作程序说明工作程序完成时间涉及部门与岗位工作程序说明1投资管理委员会公司组建完成，完成项目总结报告，投资管理委员会召集项目总结会议，决定相关考核意见，移交参股企业管理(P8-Z4-1)或控股企业管理(P8-Z42)2投资实施监控岗审计部投资管理办公室人事部投资管理委员会投资实施监控岗在项目完成后半年至一年内提出项目后评估方案，由审计部、投资管理办公室、人事部共同组织项目后评估小组，起草完成评估报告及处理建议，投资管理委员会进行审议3投资管理办公室投资管理办公室负责组织股权投资转让的相关分析，谈判及相关法律文件的起草，转让完成后负责股权投资转让报告起草五、单据及报告项目建议书可行性研究报告审核意见项目月度进展报告项目总结报告项目后评估报告有价证券投资管理（P7-Z4-2）一、目的本管理文件明确了有价证券投资管理的一般规程，以规范有价证券投资的管理程序。二、范围本管理文件适用于有价证券投资的管理。三、相关程序及制度预算编制（P5-Z41.）四、业务流程工作程序完成时间涉及部门与岗位工作程序说明1投资管理办公室董事会秘书处结算中心投资管理委员会投资计划：投资管理办公室、董事会秘书处、结算中心共同研究公司资金状况、证券市场状况、相关法律法规，起草公司年度有价证券投资计划（金额与结构），投资管理委员会审议2结算中心投资资金预算：按已批准的投资计划，结算中心将所需资金按预算编制编制程序列入资金预算并按规定报批，详见预算编制（P5-Z4-J1）3结算中心资金管理岗董事会秘书处投资管理办公室投资管理委员会投资分析：结算中心资金管理岗按已列入预算的投资计划，具体研究购入时机，价格，预测收益水平，完成有价证券投资方案报董事会秘书处、投资管理办公室提出意见，修改后工作程序完成时间涉及部门与岗位工作程序说明报投资管理委员会审批4投资管理委员会董事会股东大会投资决策：投资管理委员会审议通过的项目，按权限报董事会或股东大会最终审批：5000万元以下经董事会审批，5000万元以上经股东大会审批5结算中心资金管理岗投资管理委员会主任（总经理）财务总监投资管理办公室审计部投资实施：结算中心资金管理岗按批准的投资方案每日将投资资金金额，持有有价证券数量及金额等信息向投资管理委员会主任（总经理）、财务总监进行报告，每月向投资管理办公室、审计部进行报告6有价证券保管：按不相容职务相分离的原则设计相关保管制度五、单据及报告年度有价证券投资计划有价证券投资方案有价评判投资日报有价证券投资月报研究开发投资（P7-Z4-3）一、目的本管理文件明确了研究开发类投资的管理、控制及评估的一般规程，以规范研究开发投资的管理程序。二、范围本管理文件适用于研究开发投资的管理。三、相关程序及制度四、业务流程工作程序完成时间涉及部门与岗位工作程序说明1研究开发部研发设想或新药技术引进建议：研究开发部、相关部门及公司员工向公司企业发展部提出研究开发设想或新药技术引进建议，完成研究开发项目建议书2企业发展部投资管理委员会董事会股东大会审核与分析：企业发展部负责组织研究发展部及其他相关部门及专家对研究开发项目建议书进行初步审核及可行性论证，提出审核意见报投资管理委员会审批。投资管理委员会召集会议就新药项目的技术前景、市场及投资进行讨论，并决定是否投资开发或购置，按权限报董事会或股东大会最终审批：5000万元以下经董事会审批，5000万元以上经股东大会审批3企业发展部开发预算：已经审议通过的研究开发项目，企业发展部负责按预算编制程序将项目支出列入资本性支出预算，按预算审核程序进行项目费用支付，项目费用审核由企业发展部负责4企业发展部研究开发部开发组织：由企业发展部、研究开发部、人事部负责明确新药工作程序完成时间涉及部门与岗位工作程序说明人事部开发项目的组织构成及人员5项目组研究开发部企业发展部投资管理委员会实施管理应于每月向企业发展部、研究开发部上报项目进展动态报告，企业发展部将相关报告抄投资管理办公室。项目组定期向投资管理委员会报告重大事项6会计部核算：参见代*股份有限公司企业会计制度内容，由会计部负责进行7企业发展部研究开发部项目完成或终结：项目开发成功或引进完成，由企业发展部、研究开发部及项目组共同负责办理相关药品申报及审批手续，并完成项目总结报告。项目开发或引进失败，由企业发展部、研究开发部与项目组共同起草项目总结报告五、单据及报告研究开发项目建议书可行性分析月度项目进展状态报告项目总结报告