职业技术学校部门预算暂行管理办法.docx

职业技术学校部门预算暂行管理办法为了深化学校财务预算管理体制的改革，进一步规范和完善学校财务管理，推进二级教学管理体制建设，贯彻“财政收支两条线”的精神，结合市政府、市财政实施部门预算编制改革的要求，进行长效和常态化管理，现制定学校部门预算暂行管理办法，并要求学校各部门从每年6月起至7月底止，根据教学开展及建设的内容编制上报下一年度部门人员、公用经费、教学专项支出的预算，具体如下：一、指导思想按照市政府、市财政实施部门预算编制改革的要求，进一步细化预算编制，强化预算约束，逐步建立公开、公平、规范、高效的预算编制运作机制，提高学校预算资金的使用效益，创建科学、高效、严格的预算管理模式。二、编制原则各部门要围绕“量入为出、量力而行”这个中心原则，充分考虑学校总体财力和承受能力，结合本年度实际使用情况，从严控制、编制下年度各项预算支出。三、编制范围与内容（一）各部门的预算除人员工资、奖金、福利费、社保费、水电费、公共设施维修费、进修培训费及学校统一安排的教育设备采购和大型活动等其他公共事务以外的支出由相关职能部门统一编制外，各部门编制的范围与内容具体如下：1.各教学部支出预算的编制。主要内容为：办公经费：办公费、差旅费、邮电费、资料费等的支出预算；教学计划所需业务开展（如专业建设、课程建设、实践教学与研究、团队建设等）单列的专项预算；设备采购或教学设施建设的预算（同时抄报设备科）。2 .各行政管理部门（含XX校区学生、教务线条）支出预算的编制。主要内容为：办公经费：办公费、差旅费、邮电费、资料费、会议费等的支出预算；各管理部门业务开展（如：宣传活动、党员管理、统战工作、图书采购、文印和考务管理、学生和班主任管理、推荐和招生管理等）单列的专项预算；办公设备采购、辅助设施的改扩建的预算（同时抄报设备科）3 .后勤保卫科（含XX校区办公室后保线条）支出预算的编制。主要内容为：办公经费：办公费、差旅费、邮电费、资料费等支出预算；学校教学设备设施零星维修（护）材料单列的专项预算；学校医务室医疗器材和药品单列的专项预算；办公设备采购、辅助设施的改扩建的预算（同时抄报设备科）。4 .高职教学部、培训部支出预算的编制。主要内容为：办公经费：办公费、差旅费、邮电费、资料费等支出预算；各类办班的预算支出（具体按规定的支出内容制定）；办公设备采购、辅助设施的改扩建的预算（同时抄报设备科）。以上经费支出计入办班成本。5 .工会支出预算的编制。主要内容为：年度教工各项活动开展的专项经费补贴等支出预算。（二）学校统一安排的预算1 .干部人事科负责编制人员工资、绩效工资、津贴、福利费、社保费、进修培训费及专职教师课时费等支出预算；2 .教务处负责编制客座教师课时费的支出预算（须报干部人事处审核备案）；3 .后勤保卫科负责编制南校区公用事业费、物业管理费、公共设施维修（护）费等的支出预算；4 .XX校区管理办公室负责编制北校区公用事业费、公共设施维修（护）费等的支出预算；5 .设备科负责编制学校统一安排的教育设备采购、维修工程、公共服务等的支出预算；6 两办和由学校指定的职能部门负责编制学校的三公经费、统一安排的大型活动和其他公共事务的支出预算;7 学生处负责编制各教学部学生管理费（含专业管理费）的预算，核定后其预算控制数分配到各教学部的预算。（凡属人员费用支出，均需报干部人事处审核备案）；（三）教委专款支出安排的预算1 .学生处负责编制学生帮困助学、免学费教育、奖学金、社团活动等支出预算和安排；2 .设备科会同后勤保卫科、信息与实训中心等部门负责编制教育设备采购、维修工程、公共服务等支出预算和安排;3 .学校指定部门负责编制其他特定专款支出的预算和安排。四、编制上报时间和程序为了保证支出预算编制上报工作的顺利进行，请各部门务必在每年7月底前将支出预算金额和具体编制文字说明以电子文档的形式发送至财务科公共邮箱，由财务科汇总上报校长室。校长室将根据学校的总体财力，按照确保重点，兼顾一般的原则，区分轻重缓急，统筹安排各部门支出，并在年度末批复下年度预算支出控制数。五、其他要求说明及操作办法1 各部门的办公经费支出预算数基本按上年度实际发生数调整核定；2 上报预算计划必须按学校部门预算上报汇总表（附电子表格）内容进行逐项细化汇总填报，并附编制预算的文字说明（电子文档）；3 控制数下达后，各部门应本着厉行节约、严格掌握的精神，不得超支。如有特殊情况的支出和超支，应提交额度追加的专项申请报告，报校长室审批；4 具体预算支出须根据学校财务报销实施细则和审批流程予以实施；5 各部门批量和大额的办公用品（政府采购目录外）采购须报后勤保卫科统一购置，并计入部门预算支出；6 涉及政府采购目录的商品采购须报设备科统一购置。本办法自下发之日起执行，原XXXX版试行办法作废，具体条款由学校财务科负责解释和修订。