八一库西村银行存款、现金和支票管理制度.docx

八一库西村银行存款、现金和支票管理制度为加强本村的银行存款、现金和支票管理，保证资金的安全与完整，结合本单位实际情况，特制定本制度。一、现金管理第一条根据现金管理暂行条例的规定，结合八一库西办的文件和规章制度，确定本单位现金开支范围。不属于现金开支范围的业务应当通过银行办理转帐结算。必须加强现金库存限额的管理，超过库存限额的现金及时存入银行。第二条现金收入应及时存入银行，不得直接用于支付单位自身的支出。单位借出款项必须执行严格的审批程序，严禁擅自挪用、借出现金。第三条严格现金核算，发生现金收支业务必须通过报账会计，由报账会计根据审核无误的收付款凭证，按业务发生顺序，逐笔登记“现金日记账第四条报账会计每日业务终了前及时进行库存现金盘点，做到日清月结，确保现金账面余额与库存相符。发现不符，及时查明原因，作出处理。严禁“白条”抵充库存现金。月份终了，必须进行账目核对现金日记账”的余额应与“现金”总账的余额核对相符。第五条单位间不得互相借用现金，单位的现金不得以个人储蓄方式存入银行，严禁保留账外现金。第六条支付员工工资奖金等职工个人费用应通过银行办理，尽量减少现金支付。第七条备用金视同货币资金管理，必须严格执行备用金制度，加强备用金管理，及时办理备用金报账、清理业务。二、银行存款和银行账户管理第一条严格按照会计法、事业单位财务总则、等有关规定，加强银行存款和银行账户的管理，严格按照规定开设账户，办理存款、取款和结算业务。第二条严格遵守银行结算纪律，不准签发没有资金保证的票据和远期支票，套取信用。第三条定期核对银行帐户，每月至少核对一次，编制银行存款余额调节表，使银行账面余额与银行对账单调节相符。如调节不符，及时查明原因，并作出处理。第四条报账会计必须及时登记银行日记账，并与银行总账核对，确保账账相符。核算会计应加强银行结算凭证的填写、传递及保管等环节的管理和控制。第五条严禁以单位信用为担保，为职工个人开设银行信用卡。第六条严禁利用单位银行账户为其他单位和个人套取现金。第七条力口强“外埠存款，“银行汇票存款二“银行本票存款，等其他货币资金的管理，并建立相应管理制度。三、支票管理第一条加强与货币资金相关的票据的管理，明确各种票据的购买、保管、领用、背书转让、注销等环节的职责权限和程序，并专设登记簿进行记录，防止空白票据的遗失和被盗用。第二条加强银行预留印鉴管理。中心财务专用章必须由专人保管，个人名章必须由本人或授权人员保管。严禁一人保管支付款项所需的全部印章。按规定需要有关人员签字或盖章的经济业务，必须严格履行签字或盖章手续。第三条支票签发一律记名，签发支票时，必须用碳素墨水填写，填齐所有项目。收款单位名称、签发日期、大小写金额及用途一律不得涂改，并与存根联一致，加盖银行预留印鉴必须清晰，带密码支票要核清密码号，如签发错误不得撕毁，应加盖“作废D戳记，连同存根一起妥善保存，并在支票使用登记簿上注明作废。第四条签发支票必须在银行帐户余额内按规定向收款人签发，不准签发空头、远期支票，不准出租支票或将支票转让其他单位和个人使用，不准将支票交收款单位代签。第五条不准携带空白支票外出，如有特殊情况，经领导批准，并登记清楚用途及限额。第六条支票丢失应立即向开户银行办理挂失手续，同时向有关领导报告。第七条支票领用时手续齐备，领用人不准弄脏、撕毁,使用时不能超出限额。第八条支票自领用起五日内报帐，报帐时要发票齐全,支票号填写准确，如领用的支票五日内没支付的，应及时退回财会部门。第九条收取外单位支票时，出纳员要认真审核有效期,各项内容填写是否符合银行要求。有银行密码的支票不得遗漏密码，及时送存银行。如支票被银行退回，出纳员要尽快通知经办人向出票单位索换。第十条本制度从公布之日起实行。长春高新八一库西村民事务服务中心二Oo九年六月九日