大学后勤管理处财务管理规定.docx

大学后勤管理处财务管理规定根据学校财务管理规定，为加强和完善各中心及科室的预算经费支出管理，特制定本规定。一、管理原则财务管理原则，是财务工作的基本准则。按照学校现行财务管理规定，后勤管理处财务工作实行“统一管理，分级负责，厉行节约，运作规范”的管理原则。二、审批程序(1).2000元以下小额经费支出1、经费使用部门提出申请并编制预算。2、填写经费支出报销凭证。3、报销凭证报后勤管理处审核后，由财务专人报校领导批准后到学校相关部门办理审核支款手续。4、办妥后由管理处通知职能部门，按照相关规定组织实施。(2).2000元以上大额经费支出按照以上程序办理外还必须：1、使用部门和后勤管理处共同编制预算，后勤管理处要严格审查。2、该集体采购的要组织集体采购，该招标、议标的要严格按学校规定组织招标、议标。3、数额较大的支出，后勤管理处和招标、议标组还要组织验收。三、审批原则1、经费开支要严格把关。坚持从紧从严原则，切实维护财务管理的严肃性。不越权审批，不在预算限额外审批,实行“一支笔”审批。2、要严防死守经费预算“红线”未列入预算的尽量不支，领导未批准的坚决不支。忠实执行经费预算定额，确保总额支出不越线。四、财务监督财务监督的内容，包括财务活动的全过程。预算经费的分配、拨付、领报、开支、结算和预算外经费的收入、支出、结交、拨付、转交等活动，均要进行事前、事中、事后财务监督。1、事前监督的内容，重点抓好预算的编制过程。检查确定的工程任务是否必要，财务是否能够保证需要，库存物资是否得到充分利用安排的经费是否符合保证重点兼顾一般要求，经费收支是否符合政策和财务规章制度的要求预算是否贯彻收支平衡，略有节余的原则等等。发现问题，及时纠正，挖掘潜力，首先保证教学科研的需要，使预算真正建立在稳妥可靠的基础上。2、事中监督的内容，重点抓好预算执行的过程。检查预算执行中是否按政策与财务规章制度的要求办事，经费供应与任务的完成情况是否相适应，经费收支是否按照预算要求进行。开支有无铺张浪费情况，结算报销、核算工作是否及时、正确地进行等等。监督预算执行过程，及时纠正出现的问题，从而有效地实施经费保障，更合理地使用经费。同时还应考核预算的正确性为调整预算提供必需的资料。3、事后监督的内容，主要是预算执行的结果。监督检查经费开支的合理、合法性。是否符合预算规定的用途、数额，是否具备合法的支出手续，有无不按采购招标渠道进行采购招标的情况。监督检查经费支出的真实、正确性经费支出业务是否真实、可靠决算、报销的数字是否准确。监督经费开支的经济效果。经费开支与完成任务的程度是否适应,有无盲目采购,积压物资的情况等。监督检查预算经费外的收支情况。预算外经费的收支是否纳入财务部门统一管理,有无应收不收,收不入帐,应上交的经费是否及时上交,有无自收自支,滥支挪用等现象。监督检查会计核算情况。会计记录有无弄虚作假的现象,会计凭证、帐簿反映的收支业务是否合理、合法。手续是否完备会计报表编报是否及时,各项指标是否正确和真实可靠,是否按照规定的会计科目、记账方法、记账程序进行核算等。确保财务预算工作逐步纳入法制化、规范化、制度化的轨道。