单位会计核算年结操作手册.docx
单位会计核算年结（流程）操作手册一、初始化确认1.进入【凭证管理】-【期初数录入】确认是否已经完成初始化，如果没有,点击”确认初始化，否则，后续无法进行月结。二、期末处理1.期末结转：进入【期末处理】-【转账】功能，按月生成期末转账凭证,当月凭证未审核，也可以进行转账。2、年末结转：月结到12月份，除去正常月结外，还需选择年末结转，该结转只需在12月份生成，全年只需生成一次:C7k1.tt收入/费用类科目，按月结转，期末、年末结转后，无余额期末，本期盈余科目有余额；年末，只有累计盈余、专用基金、权益法调整有余额。年末结转后，只有8101-财政拨款结转-累计结转；8102财政拨款结余-累计结余8201非财政拨款结转-累计结转；8202非财政拨款结余-累计结余；8301专用结余科目有余额，8401经营结余亏损有余额（负数）有余额。专用基金/专用结余需要手工凭证提取留存（事业单位若其余科目收支、结余类科目还存在余额，则说明未完全完成结转操作。3、审核、记账：进入【凭证管理】-【凭证审核】/【凭证记账】功能,选择"未审核"状态凭证进行审核，选择"已审核未记账状态凭证，进行记账。4、月结：当月凭证处理完毕，进入【期末处理】-【结账】，选择"现在结账"，结转到下一会计期间。t点击结账后，系统会自动校验本月数据，如无问题，则进入下一期间，如果存在问题，则需要按提示操作，常见结转问题为：凭证存在断号；系统还未初始化;的会计IWS坪A愉k姐余WQ货方余IIgo分fF检E2财务会H触F1.S科好箍方发生XQ货力度300疑通程,检t通过乐电网初肝套冷套色万余4o0货万会=1wo：余3平t检葡Ia循.会讨%1败早备W方WQ鲂发女3»现邛水倒用1过会W丽利KWWHt*方方生M400Q货方廿生140OaI1.妹ITWiIHt通过椒有断，悔K不的WM眄初明匕不渔2共向渊目戍蛔WXM且口中自冰未雨6为证M舟!20JW>H豪剂Id淞Ew敷:旅Bia侬1.Sft隧未处3WM而SQ,敷是生矍怆5W京兹已关闭不 喻*凭证存在断号：进入【凭证管理】-【凭证排号】，选择重排编号，补空号，自动补齐断号，或者也可以手动调整。系统还未初始化：按照步骤一、初始化确认操作流程操作。4、年末结转：月结到12月份，除去正常月结外，还需选择年末结转，该结转只需在12月份生成，全年只需生成一次：转账注意事项:收入/费用类科目，按月结转，期末、年末结转后，无余额期末，本期盈余科目有余额；年末，只有累计盈余、专用基金、权益法调整有余额。年末结转后，只有8101-财政拨款结转-累计结转；8102财政拨款结余-累计结余8201非财政拨款结转-累计结转；8202非财政拨款结余-累计结余；8301专用结余科目有余额，8401经营结余亏损有余额（负数）有余额。专用基金/专用结余需要手工凭证提取留存（事业单位若其余科目收支、结余类科目还存在余额，则说明未完全完成结转操作。三、年结启用下年账套各核算单位根据账务进度，自行启用下年账套（每年一次），系统自动新建单位下年度账套，并结转基础数据到下一年度。若不启用下年账套，则无法开始2023年的账务处理操作。操作步骤：进入【期末处理】-【结转下年】，选择"启用下年账套，点击"创建，将本账套2022年基础信息，包括系统设置、会计科目、基础数据等,结转至下一年度：注意：该结转只能进行一次，结转后不可撤销，请单位确认数据无误后，再进行结转；I信*下年VIiAHHHKW3I AWfT 皿拿亘亘画亘 亘亘画 垣国亘 国亘垣若不创建下年账套，则无法进行2023年账务处理。IJM&f1.IwtaauiMeaP炉»na*vI*SfiI99V9>m->0>ItnnnI内物n5丽衍m的mhwtonf1.<*.一而ij2即3332加国百百HM1.Eg两幽创建下一年度账套成功后，右上角切换年度至2023年,检查结转的基础数据是否正确,包括单位自增会计科目、自行维护的基础数据等，同时，可在金额暂未结转时，进行2023年度数据重新维护：会计科目调整：往年使用，今年不再使用的自增科目，或者往年不小心加错的会计科目，结转余额之前，可以到【基础数据维护】-【会计科目维护】功能下，点击删除或调整，比如，删除自增的10020101科目。操作之前，可先点击"更多操作-“清除缓存"按钮，清除会计科目缓存。基础数据调整:新年度不再使用的基础数据,可以到【基础数据维护】内，选择批量停用：_皿管理员(f1.i)2022年F1.市2»妒.IIraAMKQI甘入>OooiWRh8日»21-01-012061-01-01-II荒期IOaoSVtM9Rm<<2061-01-01i9003行fe2021*01-012M1-01-01GIIm3o«<W1.M3Ca2021-C1.-01a*-ooCwA”Ia四.年结结转科目对照设置该设置可将2022年科目年末金额转入2023年指定科目、基础数据内，比如调整过2023年基础数据后，在结转余额之前，需要进行科目对照设置，该设置不是必须的,根据单位情况调整。（附R）皿1 年在2022年度,进入【期末处理】-【结转】，将会计期间结转至最后一个期间，可看到结转下年"-"结转科目对照功能，新增需要对照结转的数据，比如之前将10020101科目删除,则需要将2022年度该科目对照到2023年100201科目，基础数据同理，如果下一年度不再使用但2022年还存在余额的数据,可以结转到另一基础数据内：1月2月阴4月5月W7月8月9月IOW11月12月WttntBwjj5ji¾jattWttWWKB个检阳科目毓对照要素列表二级项目单位会计现金流（核算）t预算项目单位会计盈余结余差异类空指标文号甑【部门经济分类支出功能分类资金性质政府经济分类地勘劳务专项债权股权单位地勘单位工作手段资产大类收入科目结算方式要素列表增加行取消tm单位会计现金流（核箕）陵 预算顼目单位会计盈余结余差异类型 指标文号部门部!握济分类 支出功能球政府经济分类 地勘劳务专项 债权股权单位 地勘单位工作手段 资产枚 收入科目 结算方式2021年码003007001看作权12202(»m也常2022年9码其余基础数据同理科目结转对照五.年结结转余额以上操作完成后，点击"结转余额"，将2022年末数据结转至2023年MntiVM(Stt)Q年皑祐下年必½eHHi年?例得出月用下降除包I因I结转余额全S降转C)指定科目结转查找科目:查找全部资产负债净资产收入要用预宜收入预苴支出预苴结余O11库存现金ffiOD1002银行存款1011零余额断用歙额度®_)01021其他货币资金÷g)1.101短期投资：._)1201财政应返还额度31211应收票据目i1212应收账款*口1214预付张款:口1215应收股利西口1216应收利息囹CJ口1218其他应收款,_)口1219坏！张准爸日志清空结转成功后，切换至2023年确认年初数是否正确
