XX县水利系统预算绩效管理办法.docx

XX县水利系统预算绩效管理办法第一章总则第一条为全面推进预算绩效管理，提高水利系统财政资金使用效益，落实支出责任，树立效率意识，根据XX县财政局关于预算绩效管理等相关规定和文件精神，结合水利工作实际，制定本办法。第二条预算绩效是指各单位使用财政预算资金在一定的期限内达到的产出和效果。预算绩效管理是将预算绩效理念融入预算管理全过程，建立预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有因由的预算绩效管理机制。第三条本办法适用于XX县水利局机关、局下属办公室和事业股室。第二章组织管理及职责分工第四条局党组是预算绩效管理主体，办公室负责预算绩效的具体实施。成立以水利局党组书记、局长为组长，其他副局长为副组长，办公室负责人和各事业股室负责人为成员的XX县水利局预算绩效管理领导小组。领导小组下设预算绩效管理办公室（以下简称办公室），具体由办公室（财务）牵头，其他业务股室配合完成。第三章预算编制管理第五条预算编制时，办公室应根据工作计划，编报年度绩效目标和项目中期绩效目标（一般指追加预算），并进行事前绩效评估。第六条绩效目标是绩效评价对象计划在一定时期内达到的产出和效果，包括基本支出绩效目标、项目支出绩效目标和部门整体支出绩效目标。绩效目标是预算安排的重要依据，编制绩效目标应符合本单位职责、科学可行，准确具体。第七条确定绩效指标值。绩效指标值是指使用量化的标准、数值或比率来表示预算资金达到的产出和效果，应当与绩效指标逐一对应，通常用相对值或绝对值表示。办公室在填报绩效指标值，应当同时明确绩效标准。绩效标准是设定绩效指标值时的依据或参考标准，一般包括历史标准、行业标准、计划标准，以及财政部门认可的其他标准等。第四章预算绩效监控与管理第八条绩效监控即是预算绩效执行过程中的监督和控制。监控内容主要包括：（一）绩效目标完成情况。一是预计产出的完成进度及趋势，包括数量、质量、时效、成本等。二是预计效果的时限进度及趋势，包括经济效益、社会效益和可持续影响等。（二）预算资金执行情况，包括预算资金安排情况、预算执行实际支出情况以及预计结转结余情况。（三）重点政策和重大项目绩效延伸监控。必要时，对重点政策和重大项目支出具体工作任务开展、发展趋势、实施计划调整、预算资金管理等情况进行延伸监控。资金管理具体内容包括：资产管理、资金支出、会计核算、政府采购、项目工程建设等。（四）其他情况。除上述内容外其他需要实施绩监控的内容。第九条监控流程：确定绩效监控目标、开展绩效监控、进行情况分析，及时纠偏，形成监控结论。第十条办公室按照“谁支出，谁负责”的原则，按县财政要求开展预算绩效日常监控，定期对绩效监控信息进行收集、审核、分析、汇总，绩效目标若有偏离应及时采取纠偏措施。第十一条形成绩效监控报告。办公室及时总结项目执行情况，形成绩效监控报告、报表，按要求报送县财政局。第五章绩效评价管理第十二条年度预算执行完毕后，办公室依据年初预算批复的绩效目标，对预算支出效果和管理情况进行客观、公正、综合评价。第十三条绩效评价分为项目支出绩效评价、基本支出绩效评价、部门整体支出绩效评价。第六章绩效评价结果应用第十四绩效评价结果作为下一年度编制单位预算和资金安排的重要依据，作为评价各科室年度工作绩效的重要依据。第十五领导小组根据评价结果，进一步合理配置资源,提高有关资金使用效率。第七章附则第十六条本办法由办公室负责解释。第十七条本办法自发布之日起施行。