清洁公司货币资金治理制度.docx

清洁公司货币资金治理制度一）加强货币资金的治理。货币资金支付一律坚持''会计先审核,出纳后付款的原那么，出纳现金账、银行存款日记账要做到日清、月结，帐帐相符，账实相符，并编制银行存款金额调剂表。二）任何人不准以白条抵库抵款，不得公款私存、私借；不得设立''小金库；不得开具空白或空头支票，防止银行透支现象发生。出纳员负责保管好银行印章、有价证券，会计人员负责保管空白票据，实行账款分管、物款分管相互操纵。三）货币资金的审批严格按以下规定执行：1、每月依照进货量编制付款打算交财务部审批后执行；2、公司所有固定资产的购进、装修费用，先由治理部或使用部门提出申请，进行市场调查，提供三家以上供应商，实行招标择优录用。将通过选择过的资料交总经理审批，财务部审核，批准后方可与对方签订合同。3、财务严格按合同规定执行，工程完工、固定资产交付使用，先由使用部门验收合格并出具书面证明，货品由仓管员清点数量后在货品单上签收，由会计制单审核，经理审查批准后方可付款。四）费用开支1、每月财务部编制费用开支打算上报总经理、由公司总经理审批后下发执行;2、工资、节日加班费等统一由人资部造表，会计核实，副总经理、总经理审批后发放；3、办公费、差旅费、招待费等项目的审批；由具体经办人填制''费用报销单经部门主任（主管）核实后交会计审核，由副总经理、总经理批准后方可报销；费用报销流程：经手人填制申购单f会计审核一副总经理批准f交采购部或自购f采购物品发票填写经手人、证明人（两人以上）一会计审核一副总经理审核一总经理批准一出纳付款.