装饰公司财务管理资金管理制度.docx

装饰公司财务管理资金管理制度第一节印章及票据管理一、印章管理公司财务印章分为财务专用章、发票专用章和企业法人名章，由出纳掌管财务专用章和发票专用章，会计保管法人名章，印章使用时必须经公司经理批准并在印章使用登记本上登记，注明使用的时间和用途。二、票据管理1 .收据：公司的收据由会计负责统一购买、审核和保管，出纳负责使用和登记，出纳应设立收据使用登记本于使用时进行登记，开具收据时必须注明客户名、金额、收款时间、款项性质、交款人和收款人等事项。2 .发票：发票管理同收据管理。3 .支票：公司的支票由出纳负责购买和使用，会计负责审核，出纳收到支票时必须注意支票印章是否清晰、准确，大小写是否一致，支票是否有折痕，收到的支票应当日送存银行，最迟不得超过24小时入帐；支票的填写应正确无误，支票的使用必须经会计和公司经理签字认可后方可使用，同时在支票使用登记本上登记，不得开具空头支票或超过银行存款数额的支票，业务部门收到的支票必须在当日送交财务，否则所造成的责任皆由当事人承担。第二节现金收入及其他收入的管理一、收入管理1 .独立项目的收入单独开立帐户管理。2 .收入必须当日存入公司指定银行帐户，禁止挪作他用，禁止设立小金库。3 .备用金限额为2000元，主要用于公司的零星开支，不得挪作他用或转借个人使用，使用时应按支出规定严格控制使用，不得超支，如有超支，费用由其个人承担。4 .应属本公司所有的其他收入，包括其他业务收入和营业外收入，应及时入帐，不得无故拖延入帐。第三节成本费用支出管理一、成本、费用支出管理1 .每项费用支出必须审核原始凭证手续是否齐全，由经手人、会计、经理签字，出纳方可支出。2 .支出时由会计核对本月费用计划，凡属计划内的由会计、公司经理签字即可，凡属计划外的支出，由经手人填写预算外支出报告，然后经会计审核，公司经理同意方可支付。3 .广告、宣传、活动经费，由公司企划部统一报计划管理并于每月末向财务部报告。4 .工程款拨付的比例为：进场费为施工总额的40%,二期拨款为施工总额的20%、尾款为施工总额的35%,其余施工总额的5%作为质保金暂不拨付，以后若发生工程维修费用从质保金中扣除。