关于开展资产负债管理工作调查情况的报告1[修改版].docx

第一篇：关于开展资产负债管理工作调查情况的报告*分行关于开展资产负债管理工作调查情况的报告省行：根据*文件精神，组织开展了资产负债管理工作调查，现将调查情况报告如下：一、现金管理情况1、 *年月，我行现金收入累计发生额为1,846,434万元，占比43.9%,现金支出累计发生额为1,729,840万元，占比41.1%,其中：储蓄现金收入累计发生额1,581,395万元，占比46.4%,储蓄现金支出累计发生额为1,478,824万元，占比45.1%,现金收入最高月份为*年3月，最低月份为2月，现金支出最高月份为1月，最低月份为2月，由于1月是春节前夕，开户单位发放职工工资及居民提取存款采购节日物资等因素，导致现金支出增加，2月正值春节放假期间，开户单位住手营业，加之居民在家欢渡节日，相应减少了存款的数量，导致现金收支额度下降，3月春节刚过，居民将节日备用余富款项及儿童压岁钱存入银行，由此使现金收入增加。我行现金收入、支出发生额过大、同业比较过高的主要原因是储蓄存款现金收、支远高于同业，截止到*年10月末我行现金收、支累计发生额为1,846,434万元和1,729,840万元，其中：储蓄存款现金收、支为1,581,395万元和1478,824万元，剔除储蓄存款现金收、支因素后，其它项目现金收支与工行基本持平。2、据调查，我市*、*、*行办理储蓄通存通兑业务持存折支取款不收费，持卡收费标准分别为工行：不论省内省外，存款按0.5%。收费，最高150元，取款按1%4攵费，最高50元；建行：省内存取款不收费，省外存款按0.5%收费，最高50元，取款按0.5%收费，不封顶；中行：省内当天存后异地即取收费（按1%收费最低5元，最高50元），隔天不收费，省外取款按1%收费，最低10元，最高50元。存款按0.5%收费，最高50元。邮政储蓄不论持卡持折存取款均收费，标准为：省内取款按0.5%收费，最高50元，存款0.1%,最高10元，省外取款0.5%,最高50元，存款0.5%,最高20元。基于我市其他三大国有商业银行办理储蓄通存通兑业务持折不收费的实际情况，为提高市场竞争力，暂不办理持折收费业务为宜。3、目前，我市人民银行设立三个发行库，即市内一个，*、*各一个，没有变动。4、*年I-IO月我行库存现金月均余额为3,751万元，月均现金备付率为10.1%o库存现金余额最高月份是*年1月，余额为4,029万元，备付率1,126%。库存现金余额最低月份为9月，余额3,137万元，备付率0.85%o由于1月份为春节前夕，开户单位发放职工工资等因素导致用现量增大，导致我行库存现金储备增加。9月份面临国庆节长假，全行上下增强了核算意识，通过精打细算，在保证信用支付的前提下，减少了库存现金占用。5、估计全年月均现金备付率在1.1%摆布，年底控制在1.0%。其主要原因是：一方面，四季度是林区木材生产和农副产品收购季节，开户单位用现量增加。另一方面，我市地处山区，城区间相距较远，市行不能每日逐一对每一个支行调、缴现金，为确保支付，将使库存现金有所增加。6、目前，由于同业竞争日益激烈，加之开户单位选择银行的随意性增大等因素，严格执行人民银行现金管理规定有一定难度，建议有关部门尽2快对现金管理暂行条例及其实施细则进行重新修订和完善，建立适应市场规则的现金管理法规体系，使现金管理在实际工作中有规可循、有法可依、共同遵守，促使各金融机构现金管理工作日益规范。7、现金项电自下而上统计，为提高统计质量，建议举办专项培训，以提高统计人员素质。8、进一步学习国务院、人民银行和上级行关于加强现金管理方面的文件、规定，严格执行现金管理制度，不断规范现金管理行为，日益提高现金管理水平，建议对现金管理业务加强培训学习。9、由于我市城区支行相距较远，交通不便，支行间没有设立中心库。二、利率管理情况1、据调查了解，我市金融机构贷款利率平均浮动幅度水平为38.1%,我行贷款利率平均浮动幅度水平为30.6%,低于农村信用社，高于其它商业银行，其主要原因是农村信用社贷款利率上浮幅度较高，特殊对农户贷款上浮70%以上。2、随着我国利率市场化改革的日益深入，贷款定价管理工作应本着防范风险和提高收益等项原则不断加强和完善。我行在实际工作中认真执行了省行利率定价管理办法。3、当前我市工行同业存款利率活期执行1.26%,约期1-3个月执行1.26%,3-6个月1.35%,6个月一年1.44%。一年以上1.62%,中行同业存款利率分别执行活期0.72%。约期36个月1万。6个月-1年2.07%,一年以上2.25%,建行同业存款利率活期执行0.99%,没有约期同业存款。总行关于加强同业存款利率管理的紧急通知文件下发后，我行同业存款利率下调，虽然降低了资金成本，但对同业存款增长产生了不利影响。三、计划和经济资本管理情况*年省行对二级分行实行了信贷计划与经济资本并重管理，这一管理模式对于优化资源配置，改善存量结构，提高经济资本回报率，促进全行与发展十分重要意义。四、资金管理情况近年来，为了提高资金使用效益，全行进一步强化了资金管理工作，但由于受开户单位资金流向和流量不确定性因素影响，存在准备金率有时偏高问题，我们将通过走访企业掌握资金动态、精打细算等方式方法予以解决。当前非生息资金管理存在的问题主要是压降艰难，首先垫付诉讼费多为历史遗留款项，既使是新发生的，也很难收。原因为：以法收贷的对象绝大多数已无现金流可言，既使胜诉，也只能执行财产，有的法院执行艰难、执行期迟延；有的执行回的资产不足以偿还贷款本息，故使垫付诉讼费清理难度加大。其次其它应收款中的其它项目多为历史遗留的离退休死亡人员的医疗费，巳挂帐多年，无从索要。尽管在非生息资产管理工作中存有一定艰难，但我们将一如既往的认真做好该项工作，按省行非生息资金管理办法的要求，通过采取行之有效的措施，积极进行清理回收，最大限度地压缩非生息资产占用，提高资金使用效率。五、绩效考核情况今年，省行制定下发了综合绩效考核实施细则，对客观评价分行经营管理绩效，促进全行的可持续发展有着十分重要的作用。由于历史等客观原因，各行资产质量状况不同，建议是否适度下调不良贷款比例，不良贷款余额下降率的分数权重。六、截止十月末，我行人民币存款较年初增加38,210万元，完成计划的100.55%,同业存款较年初减少14.762万元，完成计划的-2108.86%,外币存款较年初减少4万元，完成计戈IJ的-80%。人民币中长期贷款比例79.45%,完成计划的-209.02%。不良贷款余额95.092万元，完成年末控制计划的76.96%。不良贷款情收1.277万元，完成计划的24.56%.潜在风险退出521万元，完成计划的21.39%,中间业务收入300万元，完成计划的75%o国际业务结算量710万美元，完成计划的54.62%。信用卡发卡量1.7万张，完成计划的54.8%o经营利润-196万元，完成计划-IlO.26%。预测年末各项指标完成：一、各项存款较计划1、人民币存款万元50,000万元12,OOO万元2、同业存款万元-11,300万元-12,OOO万元3、外币存款万元-14万元-19万元二、人民币中长期贷款比例76.4%-38.4%三、不良贷款年末控制额91,OOO万元-17,821万元四、不良贷款清收5,200万元。万元五、潜在风险客户退出600万元-1,835万元六、中间业务收入370万元-30万元七、国际业务结算量770万美元-530万美元八、发卡量1.8万张-1.3万张九、经营利润-1,531万元-3,431万元采取的主要工作措施：（一）、狠抓利息回收工作，努力向利息收入要效益。5一是狠抓法人客户利息收回。对欠息企业进行分类排队，区别不同情况进行收息。对有资金活动的欠息企业，派专人搜集企业资金活动的信息，跟踪划转和结算环节，做到决不漏掉和失去每一次收息的机会；对无法正常经营欠息企业，尽快运用法律手段依法收息；对经过变现能够收回利息，抓紧变现收息。二是狠抓个人贷款利息回收工作。深挖个人贷款收息潜力。严格落实个贷包放、包收、包效益责任制，将收息工作纳入个贷后管理范围，与客户经理工资收入挂钩，加强考核，严格奖惩。将收息工作与不良贷款清收密切结合起来，加大个贷不良贷款清收力度，通过清收提高收息水平；在收息工作中，努力向表外应收利息要效益。千方百计挖掘表外应收末收息潜力。（二）、狠抓稳存增存工作，努力向存款要效益一是合力攻关，大力拓展对公存款。花大力气做好企事业存款大户的管理和稳定工作，全面建立对存款大户的定期联系制度，认真落实柜面服务和客户经理的管理责任，加强对大户资金的监控，防止资金“搬家”流失。对已经开辟的企业客户，加强贷款企业的资金管理，防止我行贷款资金流入他行，提高企业货款的归行率；对资金流量大，但在我行存款所占份额较小的客户，要视同新客户一样对待，加大营销公关力度，增加客户存款在我行的比重；通过全面开辟连锁营销，加强对客户关系企业的开辟，增加客户数量，壮大客户群体。努力提高财政、社保、税务、法院、学校、医院等机关团体存款市场份额，依据“抓财政、带行政、促系统”的营销思路，以财政为龙头，大力营销各类机关团体，尽快扭转对公存款下滑的局面。二是继续抓好储蓄存款工作。下大力气抓好“窗口”服务工作，使潜在客户成为我行的新客户，新客户成为老客户，老客户逐步发展成为永久客户。拓宽营销思路，把个体工资大户和集团性客户代发工资作为重点目标，积极拼抢新客户，形6成新的储蓄存款增长点。将加强柜面宣传营销，有针对性地向客户推介我行新的业务品种，拓展一批高价值的个人客户。三是切实抓好外币存款和同业存款工作。树立“大存款”的理念，不仅要抓好储蓄存款和对公存款，还要抓好同业存款和外币存款，实现存款业务全面、均衡发展。要进一步加强银银合作、银保合作、银证合作，在巩固、维护原有合作关系的基础上，本着“优势互补、共同发展”的原则，为断扩大合作对象和合作范围，为断深化合作内容，努力增加我行同业存款份额。（三）、狠抓中间业务收入，努力向中间业务要效益一是继续大力发展银行卡业务。切实提高认识，挖掘自身潜力，充分利用我行的网络网点和服务优势，积极向企业经理、个体工商户、国家公务员等优良客户群体宣传营销农行行金穗卡，在稳步提高发卡量的同时，不断提升金穗卡的含量，实现量和质的同步发展，增强银行卡的创效能力。二是要进一步加大代理保险、代收网通和挪移话费业务的拓展力度。按照市行年中工作会议上对发展代理保险、代理网通和挪移话费业务的具体要求，充分运用激励机制，积极开展全员营销，努力提高三项代理业务份额，增加中间业务收入。三是大力拓展结算业务。以推广跨中心汇划系统、新银行汇票系统、漫游汇款为契机、积极宣传我行算业务的优势，提升市场竞争力，努力增加结算业务收入。（四）、狠抓清收盘活工作，努力向资产质量要效益一是切实加强领导。各行“一把手”是“抓降”工作第一责任人，要本着对历史负责，对农行负责，对员工负责的精神，勇于承担并解决遗留问题，尽职尽责，积极主动地开展不良贷款的清收盘活工作。二是加大依法清收工作的执行力度。对现有胜诉未胜诉结案件进行清理，分类排队，明确重点，7摸清企业债权和投资权益，积极征得法院的支持和匡助，做到早立案、早结案、早执行，加速资产变观，防止资产因搁置造成贬值或者流失。三是加大个人贷款的清收力度。对个人不良贷款进行分类排队，摸清不良贷款成因，根据欠款期数、还款意愿、抵押物变现能力等情况，逐笔制定清收措施，积极组织清收。四是加强部门协作，形成清收合力。最大限度地减少不良贷款损失，向存量贷款要效益。第二篇：资产负债管理工作职责1 .负责制定资产负债管理目标及政策，建立和完善资产负债管理流程。2 .负责建立资产负债管理系统，资产负债匹配风险的定义、度量及预防。3 .负责确定风险允许额度，进行现金流检测及动态偿付能力检测，并提交资产负债管理报告等工作内容。第三篇：商业银行资产负债管理第一章、资产管理1.1. 资产管理理论(-)真实票据理论一、理论背景：真实票据论是在18世纪英国银行管理经验基础上发展起来的。二、基本观点：1 .短期商业周转贷款：银行贷款的资金主要来自于流动性很强的活期存款，因此为对付存款人难以预料的提存，就一定要保持资金的高度流动性，所以贷款应该是短期的、工商企业周转性贷款。2.3.自偿性：贷款必须以商业行为为基础，以真正的票据为抵押，这些票据到期后会形成资金自动偿还，因此也叫做自偿性贷款理论。不发放不动产抵押贷款和消费贷款、长期设备贷款等，即使发放也必须限定在银行的自由资本和现有储蓄存款的范围内。三、优点：1.2. 3.1.2.3.第一次明确了商业银行稳健经营和资金配置的重要原则。强调了资金运用受制于资金来源的性质和结构。强调了银行应该保持资金的高度流动性，确保经营安全。未考虑到短期存款的沉淀部份和长期存款比重的上升，忽略了银行资金来源的潜力，配置太多的资金在盈利性较低的短期商业贷款上，降低了盈利性。资金运用限定在狭窄的范围内，不利于经济的长期发展和银行发展、分散风险。真实票据为抵押的商业贷款自偿性是相对的，易受经济周期波动影响，有违约风险。四、缺点：(二)资产转换性理论一、理论背景：20世纪提出，一战以后，西方迅速恢复经济，国家大量发行公债，银行也逐步把资金部份转移到购买政府债券上去了。二、基本观点：1.2. 银行保持流动性的关键不在于贷款期限的长短，而在于银行持有的资产的变现能力。在保持银行流动性的基础上，可以拓宽资产运用的范围，商业银行的资产不一定局限于自偿性贷款,可以讲一部份分布在需要款项时可以即将出售的证券资产上。三、优点：突破了商业贷款管理理论对银行资产运用的狭窄局限，使得银行在注重流动性的同时资产范围显著扩大，业务经营更加灵便多样。四、缺点：没有考虑到经济景气状况的影响。1.2. 一旦浮现萧条，证券行市大跌，人们竞相抛售证券的时候，银行会受到损失。片面的强调证券转手，一定程度上忽略了证券的真实资产质量。（三）预期收入理论一、理论背景：194OS二战后，随着美国经济恢复和发展，股利消费的经济政策对生产企业的设备更新提出要求，中长期贷款需求增长很快，而且贷款回收前景好。二、基本理论：1.2. 商业银行的流动性状态从根本上来讲取决于贷款的按期还本付息，再也不与贷款的自偿性和资产的可转换性，而在于借款人未来的预期收入。贷款期限并非一个绝对的控制因素，只要贷款的偿还有未来的现金流保障，银行按照贷款的期限进行组合，使得资金的回流呈现可以控制的规律性，同样可以保证流动性。三、优点：1.3. 依据借款人的预期收入来判断资金运用的方向，突破了传统的资产管理理论根据资产的期限、自偿性和可转换性来决定资金运用的做法。为银行拓宽了盈利性的新的业务提供了理论依据，使得银行开始向长期性经济活动大量渗透，促进资产业务的多样化。四、缺点：1.4. 银行将资产经营建立在对借款人未来收入的预测基础上，缺乏可靠性。特别在长期放款和投资中，不确定性增加，借款人的经营状况可能发生变化，未来的偿付能力可能小于预期。1.5. 资产管理方法一、资金集中法：不论银行的资金来源如何，将各种资金集中，按照资产流动性的不同配置到不同资产上去，同时尽量考虑盈利性的需要，尽可能降低高流动性资产。二、资金分配法：1.2,原理：按照资金来源的流动性强弱来确定资金的分配顺序和数量，使得各种资金来源的周转率与相应的资产期限相适应，做到银行资产与负债的偿还期保持高度的对称关系。负债流动性的划分标准：1)2)资金来源的周转率对其法定准备金率的高低：周转速度快，法定准备金率高，资金稳定性就较弱，那末这种资金就分配给流动性较强的资产项目。三、线性规划法1.2. 定义：直接利用运筹学方法解决资产分配问题的管理科学方法，解决在一些变量受到约束时，现行函数值如何取得最优的问题。四个步骤：1)2)3)4)建立模型目标函数。选择模型中的变量建立函数式。确立约束条件。在股东财富最大化的前提下求该目标函数的最佳资产组合解。第二章、负债管理理论一、理论背景：20世纪60年代开始的金融创新中发展起来的理论，西方各国对商业银行实行严格的利率管制，以及直接融资的发展，使得银行面临资金来源紧缺和流动性的巨大压力，不得不从货币市场引进资金来保证资产流动性的要求。二、基本理论：1.2.负债管理的核心：负债不是既定的，而是可以由银行主动扩张的，资金的来源是可以控制的，而不是像资产管理理论中认为资金来源是银行经营管理的外生变量。银行的流动性不仅可以通过加强资产管理来获得，也可通过负债管理，即向外主动借款来保持流动性。三、负债管理方法：1.2.储备头寸负债管理：以增加短期负债向银行有计划的提供流动性的管理方式。贷款头寸的负债管理：1)2)四、优点：1.2.商业银行负债管理开创了保持商业银行流动性的新途径，进一步扩大了商业银行业务规模和范围。银行的流动性和盈利性的矛盾得到协调，使传统的流动性为先的经营理念变为流动性、安全性和盈利性并重，增强了银行的主动性和灵便性，提高了银行的资产盈利水平。五、缺点：1.2.3.提高了银行的融资成本。因为金融市场的变幻莫测而增加了经营风险。忽视自由资本的补充，不利于银行稳健经营。通过不同利率从市场上借入资金来扩大银行贷款。通过增加银行负债的平均期限以减少存款的可变性，从而降低银行负债的不确定性。第三章、资产负债联合管理理论3.1. 总论一、理论背景：1.2. 3.负债管理思想被商业银行普遍接受之后，浮现了金融创新的浪潮，利率限制实际上被突破。西方各国纷纷取销利率管制，金融自由化浪潮兴起，市场利率波动大，风险扩大。利率风险是使银行开始把目标转向如何通过协调负债和资产的关系来保持净利息正差额和控制正的自由资本净额。二、基本思想：1.3. 该理论认为商业银行应根据资产负债的内在联系，对其持有的资产负债类型、数量及其组合进行综合性协调和管理，实现安全性、流动性和盈利性的统一和均衡。商业银行负债管理的方法主要是缺口管理和资产负债比例管理法。1)2)缺口管理是指根据期限或者利率等指标，将资产和负债分成不同的类型，然后对同一类型的资产和负债之间的差额进行分析，实现合理的搭配。资产负债比例管理指通过一系列资产负债比例指标来对商业银行的资产和负债进行监督和管理。3.2. 融资缺口管理一、资金缺口管理指商业银行管理者根据利率的变化预测，积极调整资产负债结构，扩大或者缩小利率敏感性差额，从而保证银行收益的稳定或者增长。二、银行调整资产负债结构所运用的工具主要是银行在短期内有自动控制权的资产和负债，如联邦资金、回购协议、大额定期存单、可变利率放款等。三、资金缺口管理法诞生于20世纪70年代，是目前商业银行资产负债管理中应用广泛的管理利率风险的方法之一。它分为两种：1.2.保守性的，即努力是银行的利率敏感性资产和利率敏感性负债的差额接近于0,从而把利率风险降到最低线，保持银行收益的稳定性。主动型的，即银行根据利率预测，在利率的周期性变化中积极调整资产负债结构，扩大或者缩小利率敏感性差额，从而获得更大的收益。主动型差额管理的结果不仅取决于利率变化的方向，同时也取决于未来利率的不确定性。四、资金缺口管理方法不同于其他管理方法，他认为决定资产负债内在联系的关键因素是利率，主张把管理的重点放在根据不同利率特点确定的差额上，并根据利率周期的变化，及时的调整各种利率类型资产和负债的规模组合，从而使资金缺口管理具有更大的灵便性和应变能力。五、资金缺口管理方法的缺陷主要有:1.2.3.4. 在确定利率敏感性资产和负债的时间标准问题是，银行选取多长期作为规定利率敏感性的标准，这在商业银行实际业务经营中十分重要，但也难以确定。银行能否预测利率变化的方向、大小和范围。银行能否灵便的调整资产负债结构受到不少因素的限制，银行不一定能够及时调整差额。银行的利率风险和信用风险难以权衡，利率风险的降低很有可能带来更大的信用风险。六、综上所述，资金缺口管理虽然并不完美，但却更接近商业银行资产负债结构的实际，它能够抓住沟通资产与负债的联系的关键因素-利率，以部份带动全部，根据市场情况的变化，采取积极有效地经营措施，使资金缺口管理更富有灵便性、准备性和严密性。(一)利率敏感性资产与负债一、利率敏感性资产与负债也称浮动利率或者可变利率资产与负债，是指在一定时期内根据协议按市场利率重新定价的资产或者负债。二、可变利率主要有同业拆借利率、国库券利率、银行优惠贷款利率和可转让定期存单利率等，从广义上看还应该包括其未来现金流会随着市场利率而改变的各项资金项目。三、 利率敏感性资产用可供选择的货币市场基准利率作为定价基础，加之风险、期限等溢价。对确定为利率敏感性资产的项目，重新定价的频度由各银行自行掌握，如半年一次或者每季度一次。四、 利率敏感性资产与利率敏感性负债之间的差额被称为融资缺口。敏感性比率是融资缺口的另一种表达，他是利率敏感性资产和利率敏感性负债的比例关系。1.融资性缺口有零缺口、正缺口和负缺口三种状态，1(2)3)2.当融资性缺口为。时，敏感性比率为1当融资性缺口为正时，敏感性比率大于1当融资性缺口为负时，敏感性比率小于1当正缺口时，利率敏感性资产大于利率敏感性负债，处于利率敞口的该部份资金使得银行在利率下降时受损，在利率上升时获利。3.4.当银行资金处于零缺口时，利率敏感性资产等于利率敏感性负债，利率风险处于免疫状态当负缺口时，利率敏感性资产小于利率敏感性负债，利率敞口的该部份资金使得银行在利率上升时受损，在利率下降时获利。五、如果银行有能力预测市场利率波动的情况，并且预测是准确的，银行的资产负债管理人员彻底可以主动利用利率敏感性资产与利率敏感性负债的配置组合技术，在不同阶段运用不同的缺口策略，获取更高的收益率。若果银行难以准确预测利率走势，采取零缺口资金配置策略显得更为安全，因为在利率敏感性资产与利率敏感性负债配平的状态下，无论利率上升或者下降，银行的收益都是稳定的。3.3.资产负债比例管理一、 商业银行资产负债综合管理浮现于20世纪70年代末80年代初，由于利率自由化，市场利率波动频繁，风险扩大，单一的资产管理和负债管理已再也不适应商业银行经营的要求，资产负债管理理论应运而生。二、 该理论认为商业银行应根据资产负债的内在联系，对其持有的资产负债类型、数量及其组合进行综合性协调和管理，实现安全性、流动性和盈利性的统一和均衡。三、商业银行资产负债管理的方法主要是缺口管理和资产负债比例管理法。1.2.前者是指根据期限或者利率等指标，将资产和负债分成不同的类型，然后对同一类型的资产和负债之间的差额进行分析，实现合理的搭配。后者是指通过一系列资产负债比例指标来对商业银行的资产和负债进行监控和管理。第四篇：资产负债管理系统简介资产负债管理系统简介一、导读提示本章介绍的资产负债管理系统是公司2022年12月V2.0设计产品（VLo为2022年设计产品），体现了公司反思2022年西方金融风暴起因、防范金融风险的最新理论研究成果。重新设计的资产负债管理系统最突出特点是：以巴塞尔新资本协议第一、第二、第三支柱要求、银监会商业银行资本充足率审查评估要素及方法等监管要求为依据，从银行发展战略及高管角度，构建起可操作的银行全面风险管理框架。二、系统简述资产负债管理是在世界金融自由化浪潮的冲击下，特殊是90年代中后期迅速发展并占领主流地位的现代商业银行经营管理方法。敏感性测试、市值分析、情景摹拟、组合管理等先进的管理思想和技术不断发展，使得资产负债管理体系进一步完善，并逐渐成为现代商业银行经营管理框架的核心内容。概括地说，目前西方银行业较为通行的资产负债管理方法和技术有以下四种：一是基础的风险度量方法一一缺口及敏感性分析；二是动态的、前瞻的度量方法情景分析和压力测试；三是风险的管理技术表内调节和表外对冲；四是组合管理技术资金转移计价和风险调整资本收益率等。这些方法和技术由简单到复杂，由单一到组合，充分展现了西方商业银行风险管理的思想轨迹和技术演变过程。现代商业银行的资产负债管理体系是一个复杂的系统:第一，它要求建立由银行高级管理人员和主要业务部门负责人组成资产负债管理委员会，负责制定资产负债管理政策、确定内部资金定价原则、审查市场风险状况、并对风险偏好、风险敞口调节、业务策略选择等有关事项做出决策。第二，它要求建立专门的资产负债管理团队来承担具体的政策实施、风险计量和管理运作。第三，它要求建立一个包括识别风险种类、确定风险限额、评估风险收益、调节风险敞口、选择业务策略、配置经济资本、考核风险绩效等一系列环节在内的顺畅的管理流程。第四，它必须以科学的分析方法、先进的管理工具和有效的管理手段为支柱。第五，它充分体现了银行全面风险管理框架的总体思路及实施手段的最终效果，从某种意义上说，金融风险管理失控，就是金融企业资产负债管理失控。资产负债管理系统体现了银行全面风险管理框架，系统的各个子系统或者模块要部署实施到银行的主要业务部门，汇总到资产负债管理部。因此资产负债管理系统不是银行资产负债管理部的部门软件，而是几乎涵盖银行高层各管理委员会和主要业务部门的综合系统软件，如果资产负债管理系统不是站在全行的高度来规划、设计开辟，而是站在部门角度设计、开辟，将导致系统开辟失败或者成为低档次业务处理系统。三、资产负债管理的挑战与创新由美国次贷危机引起的全球金融海啸，对世界经济体系造成极大危害。分析、研究金融海啸的起因，反思政府金融监管、反思银行风险控制与管理，对我国金融监管部门加强金融监管、金融企业加强风险控制与内部管理，提高抵御金融风险的能力，其意义不言而喻。导致西方金融风暴的直接原因是金融企业风险失控，从某种意义而言，也是金融企业资产负债管理失控。在银行核心业务系统中，没有任何一个系统能够像资产负债管理系统起到担纲全行风险管理的重任。由于风险计量、风险缓释、资本管理既是银行全面风险管理框架的重要内容，也是资产负债管理的主要工作，资产负债管理系统牵涉面广、数据量大、协调工作复杂，因此以资产负债管理系统作为银行实施风险控制的主要手段，既是对原有资产负债管理工作流程、方法、业务体系、管理体制的挑战，也是对资产负债管理的创新。四、系统设计资产负债管理系统是银行全面风险管理框架的综合系统工程，理想的资产负债管理系统将大幅度提高银行全面风险管理水平，大幅度提高银行资金使用效率，将使银行利润在现有规模基础上提高30%以上，风险降低50%以上，使银行金融资产结构更为合理。实施资产负债管理管理系统，对银行业务流程、风险管理程序等原有管理体系将会有较大调整变动，系统设计重点要突出银行总体发展战略、管理体制、业务体系的特点，体现银行全面风险管理框架的思路，既适应银行目前业务发展，兼顾渐进方式改革的需要，又按照先进银行管理的模式，把规范的全面风险管理架构和业务流程做入系统中，根据银行体制改革不同发展阶段的要求，通过系统无间断扩展升级适应银行改革的不同阶段和业务发展的不同需要。按本系统设计思路，增加内部资本充足评估程序中现状诊断评估模块、实质性风险识别等模块后，即完成银行内部资本充足评估程序（ICAAP）管理系统，该系统满足巴塞尔新资本协议第二支柱及银监会商业银行资本充足率审查评估要素及方法等监管指引要求，这将大大节省银行在开辟ICAAP管理系统的投资（2022年光大银行仅ICAAP咨询项目花费760万元），资产负债管理管理系统与ICAAP管理系统虽然作用不同，但实质内容相近，大量数据重复，可统一设计同一数据库表单及系统结构。本系统设计同时还将巴塞尔新资本协议第三支柱及银监会商业银行资本充足率管理办法、商业银行市场风险管理指引、银行并表监管指引（试行）等监管指引要求、1104报表（2022年修改稿）与本系统一并进行统一规划，以支持扩展形成银行全面风险管理框架平台。系统设计以巴塞尔新资本协议第一、第二、第三支柱要求；银监会监管指引、监管报表、监管指标等要求；其他各部委管理要求；银行内部管理制度要求为纲，以上述要求所需数据为需求主线，以科学化、制度化、规范化、智能化、信息标准化业务流程为系统实现的预期目标，这是公司第四代银行核心业务系统的重大创新，也是公司实施金融企业项目所遵循的原则规范。目前，国内包括工商银行在内，都还没有开辟出理想的资产负债管理系统，国内已经上线的资产负债管理系统功能都非常简单，主要以资金转移定价、盈利测算为主，风险管理计量功能基本没有。从资产负债管理业务分析，如果没有流动性风险管理系统，如何确定比例管理指标、如何进行缺口管理？如果没有资本管理系统，如何配置、管理经济资本？如果没有风险计量系统，资产负债管理的基础数据从何而来？国外西方大银行特殊是美国银行采用的资产负债管理系统，已经被实践证明根本不能使用，如果国外的资产负债管理系统产品发挥出作用，也就不可能浮现西方金融风暴了。换句话说，资产负债管理系统国内外都还处在探索、研发阶段，没有风险管理功能的资产负债管理系统不能称之为资产负债管理系统。资产负债管理管理系统实质就是行长系统，系统成败的关键不在于技术开辟层面，而在于系统业务需求设计层面。在于系统总设计师金融、会计、统计、数学、信息综合理论水平及银行高管工作资历、经验；在于银行项目组对业务需求设计的准确理解、把握；在于项目开辟商与银行项目组对业务需求设计交流、沟通、共识的程度。因此正确选择开辟商的首要条件并非公司大小，而是系统总设计师是否具备金融、会计高级资质。很难想像，系统总设计师没有金融、会计高级资质，没有金融高管经验，仅通过项目交流就能设计、开辟资产负债管理系统，这是目前国内许多大银行不注重项目总设计师资质，而迷信国外大公司,导致引进国外银行核心系统到目前为止，没有一家成功上线案例的主要原因。软件设计与其说是技术描述，更准确应该说是业务描述。如果说过去的管理软件优劣取决于技术层面，现在管理软件优劣彻底取决于业务层面。因此评价一个公司是否有设计软件或者实施项目的能力，在技术手段趋同的如今，不是看公司的技术能力，而是看公司的业务能力，看设计师的业务素质。作为管理系统软件，其智能化程度和产品质量往往取决于软件设计师对其业务需求、流程的准确描述，取决于软件设计师对所描述需求、流程处理的业务理论功底。这就要求设计师本人必须是业内专家，如总账系统设计师必须具备注册会计师、高级会计师资质。系统的最终需求确定是在项目实施过程中不断总结、完善、提高的，而不仅仅是项目标书提出的基本需求。资产负债管理系统最突出的特点是，系统根据不同银行不同的发展战略确定业务需求，因此资产负债管理系统应银行而定制，不能选用其他银行现成的定制产品。五、数学模型资产负债管理系统将采用大量数学模型，也许是巧合，中美金融家创新角逐几乎同时在引入数学工具之间展开。美国金融家用数学模型研发金融衍生产品，中国金融家用数学模型研发第四代银行核心业务系统；美国金融家引入数学工具是为了创造资本神话，中国金融家引入数学工具是因为中国金融企业管理水平落后，为了后来居上；美国的研发模式是直接礼聘数学专家设计数学题，中国的研发模式是金融、会计、统计专家利用数学工具创新金融理论与实践方法。两条不同的研发路线，得出了两种彻底不同的震撼结果。美国金融衍生产品的研发成果引起金融海啸，公司研发成果第四代银行核心业务系统体系结构及算法”的发明专利使系统软件智能程度一举率先超越欧美。该发明专利在银行核心业务系统应用中形成以数学模型为核心的三大计算体系，一是SoA体系架构的核心引擎数学计算体系；二是信用风险量化的分析计算体系；三是市场交易风险的分析计算体系。银行核心业务系统中核心引擎数学模型，其计算结果是惟一的，不需要回归测试，目前公司处于世界率先水平，公司成功实施的中国工商银行集团并表管理系统即是典型成功案例。到目前为止，几乎国内外所有银行核心业务系统都无法自动准确生成现金流量表及现金流量表附注，国内各上市银行信息披露报表错误（详见本文件第9章9.2节2022上市银行财务报告列报分析）及西方金融风暴中的报表流动性虚假信息披露左证这一论点。风险量化、风险分析数学模型其结果不是惟一的，是需要不断回归测试调整的，通过回归测试，使其结果不断趋向、接近风险现实，但永远无法准确计量风险现实。因此银行风险控制水平不是取决数学模型优劣，而是取决管理团队的专业素质。在风险量化、风险分析数学模型方面，公司与欧美先进银行处于同一甚至略率先水平。从金融风险总体防范水平而言，中国已经率先欧美先进银行，盲目迷信欧美数学模型的观点是错误的，从人类生物进化角度分析，中华民族的优势恰恰在于抽象思维，而中国在经济数学模型领域取得率先优势，也就不足为奇了。风险量化、风险分析数学模型的计算、计量结果是以银行完整、大量、持续历史数据为前提的，选择其模型的复杂程度除与数据有直接关系外，还要取决于银行现有管理水平。因此数学模型的选型要与银行现有数据、经营管理水平相匹配，脱离现实追求高深晦涩的数学模型，对银行全面风险管理即亳无意义也亳无作用。实施银行全面风险管理不能以数据缺失为借口将就现有系统，本项目的意义还在于，通过实施资产负债管理系统，发现、弥补、完善银行核心业务系统在落实巴塞尔新资本协议第一、第二、第三支柱、银监会各监管报表、监管指标的管理数据差距或者缺失，逐步形成银行完整、持续的历史数据，为采用更为先进的管理工具打下基础。六、系统构成资产负债管理系统包括但不限于以下系统或者模块：1、资产负债计划执行系统；2、资本管理系统；3、流动性风险管理系统；4、风险计量系统:5、资金转移定价系统；6、压力测试系统7、报表系统；8、数据补漏系统；9、管理员系统；10、数据接口模块。本项目还可以扩展加入以下系统或者模块构成银行全面风险管理框架系统平台：1、内部评级法（高级IRB法）管理系统（巴塞尔新资本协议第一支柱）；2、内部资本充足评估程序（ICAAP）管理系统（巴塞尔新资本协议第二支柱）；3、信息披露系统（巴塞尔新资本协议第三支柱，公司已有产品）；4、集团并表管理系统（巴塞尔新资本协议第三支柱，公司已有产品）；5、银行高管管理系统（公司已有产品）。以上系统或者模块组成银行全面风险管理框架平台，充分满足巴塞尔新资本协议第一、第二、第三支柱的风险管理要求；充分满足银监会对银行资本管理、资本充足率、压力测试、集团并表的监管指引要求；充分满足其他部委的管理要求；充分满足银行资产负债管理的内部要求；充分满足银行高管业务管理要求。七、支撑资产负债管理系统数据的其他业务系统资产负债管理系统作为银行全面风险管理框架，构建在各主要业务系统之上，其数据来源取决但不限于以下业务系统或者模块：1、总账系统；2、资金管理系统（包括央行、同业、资金拆借、拆出、交易性金融资产、买入反售、卖出回购等）；3、信贷管理系统；4、投资管理系统；5、国际（外汇）业务管理系统;6、报表管理系统；7、内部评级法（高级IRB法）管理系统；8、内部资本充足评估程序（ICAAP）管理系统；9、流动性风险管理系统；10、操作性风险管理系统；11、信用风险管理系统；12、集中（大额）风险管理系统；13、声誉风险管理系统；14、客户投诉管理系统；