企业年度财务分析报告模板.docx

企业年度财务分析报告模板我局所属企业在改革开放力度加大，全市经济持续稳步发展的形势下，坚持以提高效益为中心，以搞活经济强化管理为重点，深化企业内部改革，深入挖潜，调整经营结构，扩大经营规模，进一步完善了企业内部经营机制，努力开拓，奋力竞争。销售收入实现XXX万元，比去年增加30%以上，并在取得较好经济效益的同时，取得了较好的社会效益。年度企业年度财务分析报告（一）主要经济指标完成情况本年度商品销售收入为XXX万元,比上年增加XXX万元。其中,商品流通企业销售实现XXX万元,比上年增加55%,商办工业产品销售XXX万元，比上年减少10%,其它企业营业收入实现XXX万元，比上年增加43%o全年毛利率达到14.82%比上年提高0.52%。费用水平本年实际为7.7%,比上年升高0.63%。全年实现利润XXX万元，比上年增长4.68%0其中,商业企业利润X×X万元,比上年增长12.5%,商办工业利润XXX万元，比上年下降28.87%。销售利润率本年为4.83%,比上年下降0.05%。其中,商业企业为4.81%,上升0.3%。全部流动资金周转天数为128天,比上年的110天慢了18天。其中，商业企业周转天数为60天，比上年的53天慢了7天。（二）主要财务情况分析1销售收入情况通过强化竞争意识，调整经营结构，增设经营网点，扩大销售范围，促进了销售收入的提高。如南一百货商店销售收入比去年增加296.4万元;古都五交公司比上年增加396.2万兀。2 .费用水平情况全局商业的流通费用总额比上年增加144.8万元，费用水平上升0.82%其其中：运杂费增加13.1万元;保管费增加4.5万元;工资总额3.1万元;福利费增加6.7万元;房屋租赁费增加50.2万元;低值易耗品摊销增加5.2万)Lo从变化因素看,主要是由于政策因素影响：调整了三资、一金比例，使费用绝对值增加了12.8万元;调整了房屋租赁价格，使费用增加了50.2万元;企业普调工资,使费用相对增加80.9万元。扣除这三种因素影响，本期费用绝对额为905.6万元，比上年相对减少10.2万元。费用水平为6.7%,比上年下降0.4%。3 .利润情况企业利润比上年增加XXX万元，主要因素是(1)增加因素：由于销售收入比上年增加804.3万元,利润增加了41.8万元由于毛利率比上年增加0.52%,使利润增加80万元;由于其他各项收入比同期多收43万元,使利润增加42.7万元;由于支出额比上年少支出6.1万元,使利润增加6.1万元。(2)减少因素：由于费用水平比上年提高0.82%,使利润减少105.6万元;由于税率比上年上浮0.04%,使利润少实现5万元;由于财产损失比上年多16.8万元，使利润减少16.8万元。以上两种因素相抵，本年度利润额多实现XXX万元。4 .资金运用情况年末,全部资金占用额为XXX万元比上年增加28.7%o其中：商业资金占用额X×X万元，占全部流动资金的55%,比上年下降6.87%。结算资金占用额为XXX万元,占31.8%,比上年上升了8.65%0其中：应收货款和其他应收款比上年增加548.1万元。从资金占用情况分析，各项资金占用比例严重不合理，应继续加强三角债的清理工作。(三)存在的问题和建议1 .资金占用增长过快，结算资金占用比重较大，比例失调。特别是其他应收款和销货应收款大幅度上升，如不及时清理，对企业经济效益将产生很大影响。因此，建议各企业领导要引起重视，应收款较多的单位，要领导带头，抽出专人，成立清收小组，积极回收。也可将奖金、工资同回收贷款挂钩，调动回收人员积极性。同时，要求企业经理要严格控制赊销商品管理，严防新的.三角债产生。2 .经营性亏损单位有增无减，亏损额不断增加。全局企业未弥补亏损额高达XXX万元，比同期大幅度上升。建议各企业领导要加强对亏损企业的整顿、管理，做好扭亏转盈工作。3 .各企业程度不同地存在潜亏行为。全局待摊费用高达XX*万元，待处理流动资金损失为×××万元。建议各企业领导要真实反映企业经营成果，该处理的处理，该核销的核销,以便真实地反映企业经营成果。