2023年电大一村一财政与金融复习(简答).docx

财政与金融复习提纲1 .资源配置职能的含义及主要内容。P6资源配置职能是通过财政收支变更资源的配置，实现资源结构的合理化，使社会的人力、物力、财力资源得到高效利用，获得最 大的经济和社会效益。资源配置职能的主要内容有：调整资源在地区之间的配置；调整资源在产业部分之间的配置；调整全社会资源在政府部门和非政 府部门之间的配置。2 .经济稳定职能的含义及主要内容。P8经济稳定职能是指通过财政安排实现经济稳定的目标，即充分就业、物价稳定、国际收支平衡、合理的经济增长率。经济稳定职能的主要内容有：调整社会供求总量的大体平衡；调整社会供求结构上的平衡。3 .财政收入按收入形式如何进行分类？ pll按收入形式分类，财政收入可分为税收形式和非税收形式。税收收入是国家依据国家权力，强制无偿地取得的一部分财政收入。非税收收入是指除税收形式以外的其他财政收入形式。主要有国有企业收入、债务收入、其他收入。4 .税收有哪些特征？如何理解？ pll税收具有强制性、无偿性、固定的特征。税收三性是税收本身所固有的，也是一切社会形态下税收的共性。税收的强制性是指国家依据法律征税，而并非一种自愿交纳，纳税人必需依法纳税，否则就要受到法律的制裁。税收的无偿性是指国家征税以后，税款就成为国家全部，不再干脆归还纳税人，也不须要付给纳税人任何代价。税收的固定性是指国家征税以法律形式预先规定征税范围和征收比例，便于征纳双方共同遵守。5、个人所得税的计税依据。P36个人所得税是对在中国境内有居处，或者无居处而在境内居住满一年的个人，从中国境内和境外取得的所得和在中国境内无居处 又不居住或者无居处而在境内居住不满一年的个人，从中国境内取得的所得征收的一种税。个人所得税的征税对象详细内容包括：工资、薪金所得；个体工商户的生产、经营所得和对企事业单位的承包经营、承租经营所 得；稿酬所得；劳务酬劳所得：特许权运用费所得、利息、股息、红利所得、财产租赁所得、财产转让所得偶然所得和其他所得。6 .简述国债的特征。p44(1)有偿性。政府通过发行国债筹集的财政资金，必需如期偿还。(2)自愿性。国债的发行或认购建立在认购者自愿承购的基础上，认购者买与不买，购买多少，完全由认购者自己依据个人或者 单位状况自主确定，国家并不能指派详细的承购人。(3)敏捷性。国债发行与否，以及发行多少，一般完全由政府依据国家财政资金的丰裕程度敏捷加以确定，不能通过法律形式预 先加以规定。7 .简述确定国债利率凹凸的因素。P50(1)国债利率应参照金融市场的利率而确定。(2)国债利率主要以银行利率为基准，一般应略高于同期银行存款的利率水平。(3)国债利率也应视政府信用的状况而确定。(4)国债利率还应依据社会资金供应量的大小而确定。8 .简述量入为出原则的涵义及要留意的问题 P67量入为出，是指在财政收入总额已定的前提下，依据财政收入的规模确定财政支出的规模，用收入制约支出，即有多少钱办多少 事。同时还要充分发挥资金的运用效果。坚持量入为出原则，应留意以下几点：第一，要实事求是地估量国家财力。其次，要对财政收入的来源是否正常进行仔细分析。9 .如何限制行政管理费的规模？ p80(1)合理调整规划支出范围，严格支出的管理与监督，硬化预算约束力。(2)精简机构，限制人员编制，提高行政支出效率。(3)深化与优化行政组织结构，转变行政职能和完善行政体制为主要内容的行政改革。10 .如何说明社会保障的概念？ p93社会保障是指国家向丢失劳动实力、失去就业机会以及遇到其他事故而面临经济困难的公民供应的基本生活保障。经济社会要正 常运行，除了必需保证有一个持续稳定的经济增长率，来供应越来越丰富的物质财宝外，还必需有一个安定的社会环境，这便是社会 保障存在的前提条件。11 .论述社会保障的主要内容。P93社会保障的内容：(1)社会保险。是指保障劳动者在失去劳动实力，从而失去工资收入后仍能享有基本的生活保障。(2)社会救 助。是指通过国家财政拨款，保障生活确有困难的贫困者最低限度的生活须要。(3)社会福利中的一部分。是指国家民政部门供应的 主要是对盲聋哑和鳏寡孤独的社会成员赐予的各种物质帮助，其资金来源大部分是国家预算拨款。(4)社会优抚。是指对革命军人及 其家属供应的社会保障。12 .试析社会保障基金的管理模式。P97(1)高度集中的管理模式。即在全国或整个地区建立一个管理机构，集中管理社会保险事物。(2)分散管理模式。即在立法与行 政监督上集中统一，但在运作管理上是分散的，属于不同的机构。(3)统分结合的管理模式。即把统一性强的保险项目集中起来统一 管理，把独立性强的项目或环节实行分散管理。13 .试比较单式预算与复式预算的不同特点和作用。P109单式预算的优点是具有全面性和综合性，较为明确地反映财政收支的总体状况，符合统一性和完整性的预算原则。缺点是没有按 收支性质分别编列和平衡，看不出各项收支之间的对应平衡关系，不利于宏观调控：复式预算的优点是对收支结构和经济建设支出状 况的反映较明确，可以对收入的不同性质分别进行分析和管理，有利于国家职能的分别和宏观调控，提高财政支出的经济效益。缺点 是预算总体功能较弱，操作上没有单式预算那样简洁、明白。14 .简述国家预算管理体制的概念及其实质。P115国家预算管理体制是在中心与地方政府、以及地方各级政府之间规定预算收支范围和预算管理职权的一项根本制度。国家预算管理体制的实质，是处理预算资金安排和管理上的集权与分权、集中与分散的关系问题。15 .简述分税制概念及其优点。P118分税制是分税制预算(财政)管理体制的简称，是在划分中心与地方政府事权的基础上，按税种划分各级政府财政收入的一种预 算管理体制。有利于理顺并规范各级政府间的财政安排关系，消退政府之间财力安排的随意性，使各级政府真正建立起独立的一级预算。有利于调动中心和地方两个主动性，在促进整个财政收入增长的同时，逐步提中学央财政收入占全国财政收入的比重，增加中 心财政的宏观调控实力。有利于实现政企分开和政府职能的转移，有利于促进资源的优化配置和产业结构的合理调整。通过建立统一、规范的转移支付制度，有利于加强中心对老、少、边、穷地区的财政支援，逐步缩小地区间的差距。16 .简述一般什么状况下，实行扩张性财政政策和紧缩性财政政策。P124当社会总需求水平低于总供应水平，政府可以通过扩大财政支出规模，相对削减财政收入，刺激总需求的增加，这就是扩张性财 政政策；在社会总需求过剩的状况下，政府则实行削减财政支出，相对增加财政收入，从而抑制社会总需求的增加，这就是紧缩性财 政政策。17,试述相机选择稳定器的概念及主要的财政政策工具。P126相机选择的稳定器是指为了使经济达到预定的总需求水平和就业水平，政府依据不同状况所实行的财政措施。其特征是不能自动 地发挥作用，而是靠人们对客观经济形势进行分析推断，然后再相机确定所要实行的相应财政措施。相机选择的稳定器主要包括调整 政府购买商品和劳务的水平：调整税率：调整税收起征点和减免税规定：调整转移支付条件：调整加速折旧政策规定等。18、论述衡量货币流通状况的标记。P157确定衡量标记的目的，是供应货币流通状况的信息，作为调整货币流通的依据。(1)物价水平的变动。在西方国家这是唯一的标记。在我国，随着理顺价格体系，逐步放开价格，运用市场机制，物价水平的变 动将成为主要标记。(2)依据历史统计资料确定的某些阅历数据，货币供应量与生产总值两者增长率之比。(3)市场供求状况和储蓄存款动态等等。19、简述政策性金融机构的特征。P165其特征有：经营目标是实现政府的政策目标；资金主要来自国家预算拨款，在国内发行金融债券和发行国外债券等。资金运用以 中长期贷款为主；贷款重点是政府产业政策、社会经济发展安排中重点扶植的项目。20 .试分析商业银行的性质。P173(1)商业银行是经营货币信用业务的特别企业(2)商业银行不同于一般的工商企业：商业银行经营的对象是特别的商品一一货币。(3)商业银行在肯定程度上陷藏着经济管理的内容：21 .简述商业银行的资产业务。P177资产业务：资产业务是商业银行运用其经营资金从事各种信用活动的业务。贷款：贷款是商业银行按肯定利率和确定的期限出借货币资金的信用活动。它是商业银行重要的资产业务，也是银行利润的主 要来源。投资：一般而言，投资是商业银行参加有价证券买卖而持有证券所引起的银行资金的占用。票据承兑：票据承兑是商业银行作为商业汇票作按期付款的承诺。假如出票人到期无力付款，银行有责任为出票人垫款，这时, 承兑业务转化为贷款业务。储备资产：储备资产是商业银行为应付存款提取而保存的各种形式支付打算金的总称。22 .简述派生存款创建的条件。P181派生存款的创建必需具备两大基本条件：部分打算金制度：打算金的多少与派生存款量干脆相关。银行提取的打算金占全部存款的比例称作存款打算金率。存款打算金 率越高，提取的打算金越多，银行可用的资金就越少，派生存款量也相应削减；反之，存款打算金率越低，提取的打算金越少，银行 可用资金就越多，派生存款量也相应增加。非现金结算制度：在现代信用制度下，银行向客户贷款是通过增加客户在银行存款帐户的余额进行的，客户则是通过签发支票 来完成他的支付行为。因此，银行在增加贷款或投资的同时，也增加了存款额，即创建出了派生存款。假如客户以提取现金方式向银 行取得贷款，就不会形成派生存款。23 .简述制约信用扩张与收缩的因素。P184法定存款打算金率：法定存款打算金率是指为了保障存款人的利益，削减商业银行的经营风险以及实现金融的宏观调控，中心 银行用法律规定商业银行在汲取存款中必需缴存存款打算金的比率。它与商业银行的信用扩张实力和派生存款量成反比。提高法定存 款打算金率，银行的信用扩张实力就降低.，派生存款量就削减；降低法定存款打算金率，银行可运用的存款量就增加，从而使银行的 贷款和派生存款量相应扩大。法定存款打算金率干脆影响商业银行的贷款规模和派生存款的创建。付现率：亦称现金漏损率，指借款人以现金形式支取贷款的数量占贷款总量的比例。借款人以提取现金形式支取贷款，使得银 行的存款余额削减，在法定存款打算金率不变的状况下，意味着银行必需削减贷款的发放，由此引起整个银行体系信用规模的缩小。24 .简述中心银行金融管理中的对内金融管理的方法。P201对内的金融管理有三种类型：预防性管理：指中心银行为了确保金融体系的平安，对银行和非银行金融机构的开业、资本金及其经营活动实行一系列的管理 措施。应急性管理：金融机构在经营业务过程中，难免遇到临时资金短缺，这时，金融机构可运用拆借、再贴现波行金融债券等方式 筹措资金，弥补临时资金不足。但在发生长期资金短缺且影响清偿力时，中心银行就有义务供应紧急贷款，帮助金融机构克服困难。救济性或制裁性管理：中心银行有权对银行和非银行金融机构的一切业务实行监督和检查。对有助于经济发展和金融业务健康 扩展的行为，要实行有效措施加以扶持；对有损于经济发展和金融稳定的行为，则要依法制裁。25 .论述信托的职能。P217融通资金的功能：是金融市场的基本功能。这一功能详细表现在三个方面：一是资金供需双方的融资。二是金融机构间的融资。 三是地域间的资金转移。积累资金的功能：金融市场上资金短缺方运用股票、债券的发行筹措资金，从事生产活动；资金盈余方则通过购买股票。债券, 将自己一部分积蓄提交给证券发行者，从事投资活动。这样，以金融工具为媒介，完成了资金投资、增值、积累的全过程。降低风险的功能：金融市场拥有众多的金融工具可供投资者选择。金融工具有高度的风险性，金融市场的运作又以严格的法定 规则为依据。这一切使投资者一方面能分散风险，另一方面又可得到法律的爱护，起到降低投资风险的作用。宏观调控的功能：这是金融市场在货币供需方面发挥的独特作用。金融市场是中心银行推行货币政策的场所，通过公开市场业 务，吞吐基础货币，干脆调控社会货币供应量。金融市场上金融工具的买卖和发行，实质是资金的重新安排和组合，利率的变动使资 金得以优化配置，实现经济的宏观调整。26 .简述外汇交易主要的四种方式。P250即期外汇交易：亦称现汇交易，是外汇市场上最常见的交易方式。它是指银行同业之间或银行和客户之间的买卖成交后，马上 或在两个营业日内办理收付交割的外汇交易。远期外汇交易：亦称期汇交易，是指外汇交易的双方，就汇率、币别、金额、交割期限达成协议后签订合同，俟合同到期，依 据约定汇率办理交割的外汇交易方式。套汇交易：指套汇者在同一时间内，利用不同的外汇市场、不同的货币种类、不同的交割期限在汇率上的差异，或为防范汇率 风险，或为牟取套汇收益而进行的贱买贵卖的外汇交易方式。套利交易：指当不同国家金融市场短期利率存在偏差时，投资者将资金从利率低的国家转移到利率高的国家，以图增加收益的 外汇交易方式。27 .简述治理通货膨张的一般措施。P264治理通货膨胀的一般措施紧缩政策：指通过紧缩财政支出和银行信贷达到收缩货币供应量以抑制通货膨胀的措施和方法。供应政策：指通过发展生产，增加社会总供应，以弥补供需缺口，从而解决通货膨胀的措施和方法。限制物价和工资：指由政府实行限制物价和工资上升的措施来抑制通货膨胀时物价上涨的过猛势头。但不宜许久运用。币制改革：当通货膨胀已达到恶性程度，治理通货膨胀的措施应当是实行币制改革。28 .外汇有哪些作用？ p269便利国际结算的开展：由于各国货币制度存在差异，本国货币通常木能成为清算国际债权债务的支付手段，而外汇的可兑换性 和可接受性，使这种清算能顺当进行。促进国际贸易的发展：在国际贸易中运用外汇，既平安又便捷，肯定程度上推动了国际贸易规模的扩大。外汇也能使不同国 家之间的购买力相互转化，为发展国际贸易供应了有利条件。调整国际资金余缺：由于世界各国经济发展不平衡，资金余缺状况也不同。通过外汇这一载体，能促进国际投资和信贷，解 决各国资金余缺的冲突。29 .简述影响汇率波动的基本因素。P272国际收支：国际收支对汇率的影响主要表现在两个方面：第一，干脆影响汇率。当一国国际收支持续顺差，外汇收入增多，国 际储备增长，外汇供大于求，外汇汇率下跌，该国货币币值上升。反之，相反。其次，间接影响汇率。这是指一国依据国际收支状况 来调整其货币金融政策，而后对汇率产生影响。通货膨胀：通货膨胀率高，资本市场就会出现资本外流，引起对外汇需求的增加。在商品市场，因国内物价上涨，出口商品成 本提高，减弱了商品在国际市场上的竞争实力，结果是出口商品削减；而进口商品则因通货膨胀大量增加，这种状况同样导致对外需 求的增加。一般状况下，通货膨胀率高，外汇汇率上升：通货膨胀率低，外汇汇率下降。利率：一般而言，两国的利率之差确定着汇率波动的幅度，利率高的国家由于抛补套利而使远期汇率下跌：利率低的国家则远 期汇率看涨。此外，一国实行高利率，会提高本币的价值，使外汇汇率降低。国际间利率的差异诱发短期资金的流淌，变更外汇市场 的供求关系，从而影响汇率。经济增长率的凹凸：经济增长率高且快和经济实力强的国家不仅出口收汇多，而且本币坚挺，币值上升，外汇汇率下降：相反，则 本币币值下降，外汇汇率上升。