2023助理理财规划师基础1—7章练习.docx

D. 一般股B.现金规划投资规D.现金规划职业规助理理财规划师（三级）同步辅导第一章理财规划基础真题回顾1 .某投资组合含有60%股票，20%债券，20%活期存款。这一组合最适合哪个年龄层次？（）A.青年时期B.中年时期C.退休以后D.均适用2 .对待中华民族传统文化，正确的立场是（）oA.古为今用B.拿来主义C.全盘确定D.彻底抛弃3 .从业人员的用语中，不符合职业规范要求的是（）0A. “对不起，先生，这事儿不归我管，您问别人吧”B. “大哥，我这里的价格最低，你要能发觉价格更低的，我把东西送给你”C. "嘿这位大嫂，你的包忘带了，自己的东西可要多留意”D. “同志，您好，看了半天了，买点什么吧”答案：1.A2.A3.ARCD同步强化练习（）单项选择题1 .财务自由是指个人或家庭的收入主要来源于（）0A.努力工作B.主动投资C.被动投资D.被动工作2 .理财规划的最终目标是（）0A.财务平安B.财务自由C.财务独立D.个人收入最大化3 .个人理财目标的首要目的是（）。.个人价值最大化B.个人财务状况稳健合理C.个人收入最大化D.个人财务危机削减到零4 .在财务平安的状况下，支出曲线确定在收入曲线的（）.A.上方B.下方C.平行D.重合5 .若某家庭的投资收人曲线穿过支出曲线，则意味着该家庭的支出已经可以由投资收入来支撑，即已经获得了（）«A.基本收益B.财务独立C.额外收入D.财务自由6 .为了应付家庭主要劳动力因为失业或者其他缘由失去劳动实力，或者因为其他缘由失去收入来源的状况下，保障家庭的正常生活的现金储备是（）。A.意外现金储备B。家庭支援现金储备C.投机储备D.日常生活覆盖储备7 .意外现金储备的用途不包括（）oA.一些重大的事故对家庭短期的冲击B.车祸C.重大疾病需临时垫资D.亲友急需现金8 .青年家庭理财规划的核心策略是（）。A.防守型B.攻守兼备型C.进攻型D无法确定9 .家庭收入主导者的生理年龄在55司岁以上的家庭为（）.青年家庭B.中年家庭C.老年家庭D.视家庭其他成员而定10 .理财规划的必备基础是（）A.做好现金规划B.做好教化规划C.做好税收筹划D.做好投资规划11 .现金规划的核心是建立（）基金.A.日常生活B.投机C.应急D.日常生活和投资12 .在下列理财工具中，（）的防卫性最强。,固定收益证券B.股票C.期货D.保险13 .下列哪项不属于固定收益证券的范畴？（）A.中银行票据B.结构化产品C.优先股14 .单身期的理财优先依次是（A.职业规划现金规划投资规划大额消费规划划大额消费规划职业规划C.投资规划职业规划现金规划大额消费规划划投资规划大额消费规划15 .家庭与事业形成期的理财优先依次是（）。A.应急款规划房产规划保险规划现金规划大额消费规划税务规划女教化规划B.保险规划现金规划应急款规划房产规划大额消费规划税务规划子女教化规划C.大额消费规划税务规划应急款规划房产规划保险规划现金规划子女教化规划D.子女教化规划保险规划现金规划大额消费规划税务规划应急款规划房产规划16 .退休期的理财优先依次是（）。.退休规划资产传承规划现金规划投资规划税务规划B.资产传承规划退休规划投资规划税务规划现金规划C.投资规划现金规划资产传承规划退休规划税务规划D.税务规划现金规划资产传承规划退休规划投资规划17.理财规划师在考虑风险和收益时，应当（）«,A.收益最大化，不考虑风险B.风险管理优先于追求收益C.风险和收益并重D.假如客户偏好风险，应当为他们制订风险高收益也高的方案18.（）是整个理财规划的基础。A.风险管理理论B.收益最大化理论C.生命周期理论D.财务平安理论19 .客户进行理财规划的目标通常是财产的保值和增值，下列哪项规划的目标更倾向于实现客户财产的增值？（）.现金规划B.风险管理与保险规划C.投资规划D.财产安排与传承规划20 .在建立客户关系的过程中，理财规划师应留意的事项中不正确的有（）«A.运用语言沟通技巧B.懂得运用各种非语言的沟通技巧C.在与客户交谈时要尽量运用通俗化的语言D.在涉及投资回报率等财务指标方面，不应当给出过于确定的承诺21.以下属于客户非财务信息的是（）oA.社会保障状况B.风险管理信息C.投资偏好D.工资、薪金22 .以下哪项属于客户的财务信息？（）.客户子女状况B.客户收入状况C.客户理财目标D.客户理财需求23 .为了确保理财支配的执行效果，理财规划师应遵循三个原则：精确性、有效性、（）。1、.全面性B.稳健性C.平安性D.刚好性24 .持续理财服务不包括（）0A.定期对理财方案进行评估B.不定期的信息服务C.方案调整D.收集、整理和分析客户的现行财务状况25 .家庭与事业成长期的需求分析不包括（）三A.增加收入B.风险保障C.储蓄和投资D.财产传承26 .对退休前期的描述不正确的是（）.它的家庭模型是中年家庭B.它的理财分析包括提高投资收益稳定性、养老金储备等C.理财规划主要是退养息老规划、投资规划、税收筹划等D.退休前期还不须要考虑财产传承问题27.需求分析主要包括租赁房屋、满意日常支m、偿还教化贷款、储蓄等的是（）oA.退休前期B.退休期C.家庭与事业成长期D.单身期28.要求理财规划师在供应专业服务时，工作要刚好、彻底、不拖拖拉拉，在理财规划业务中务必保持谨慎的工作看法的是（）A.正直诚信原则B.客观公正原则C.勒勉谭慎原则D.专业尽责原则29.以下关于理财规划师的职业道德规范的说法中不正确的是（）A.理财规划师的职业道德规范由两部分组成：职业道德准则和执业纪律规范B.理财规划师执业纪律规范很大程度上体现出的是倡议性C.职业道德准则是理财规划师执业纪律的基本渊源D.执业纪律规范是具体的行为规则30.下列哪项与正直诚信的职业道德原则相违反（）A.理财规划师诚恳不欺，不为个人的利益而损害托付人的利益B.理财规划师由于主观有意而导致错误C.理财规划师与客户存在看法分歧，且该分歧并不违反法律D.理财规划师不仅遵循职业道德准则的文字，更重要的是把握了职业道德准则的理念和灵魂-31.客观公正原则要求（）.理财规划师在执业过程中应对客户、托付人、合伙人或所在机构持公正合理的看法B.对于执业过看中发生的或可能发生的利益冲突，尽量避开向有关各方进行披露C.理财规划师应适当考虑个人情感、偏见和欲望，以确保在存在利益冲突时做到公正合理D.理财规划师在处理客户、托付人和所在机构之间关系时，不应以自己期望别人对待自己的方式对待有关各方32.专业尽责原则的具体规范不包括（）.在与客户沟通过程中，要对客户及相关职业者保持尊严与礼貌B.在实务操作中，必需保持严谨的工作看法，谨守业内规章，从专业的角度进行审慎推断C.理财规划师没有责任与客户充分沟通D.以尽责敬业的职业看法，维护和提高理财规划师的声誉和公众形象33.违反严守隐私原则的是（）0.理财规划师取得客户明确同意而供应知悉的相关信息B.适当的司法程序中，理财规划师被司法机关要求供应所知悉的相关信息C.理财规划师未披露存执业过程中知悉的客户涉嫌违法犯罪的事实D.理财规划师一时疏忽泄露了存执业过程中知悉的客户信息34.理财规划师下列做法中哪项是不符合职业纪律规范的？（）A.理财规划师拒绝为客户设计违法的理财方案B.客户的理财需求违反法律的规定，理财规划师拒绝了客户的托付C.客户的理财目标违反法律的规定，理财规划师拒绝了客户的托付D.理财规划师在办理业务的过程中发觉客户所托付的事项违法，虽向客户做说明.但接着办理托付事务35.假如理财规划师受客户之托保管或处置客户的财产，理财规划师不应当（）。A.超出客户的授权随意处置客户的财产B.将客户的财产与自己或所在机构的财产区分清晰C.对于客户之间的财产，保持完整的记录，以便区分D.在客户要求退回或移交财产的状况下，理财规划师仍依据相关授权文件或相关法律的规定，刚好移交客户托付保管或处分36 .在与客户洽谈业务过程中，假如发觉客户的托付可能与自己所策划的另一事务存在冲突理财规划师应当（）«A.向客户隐瞒B.视客户的重要度而定C.向客户披露D.等冲突明显了再向客户说明37 .理财规划师在理财方案中向客户举荐购买某一个或某一类金融产品时，假如自己受雇于销售该金融产品的公司或行业，那么（）»A.向客户隐瞒以免引起不快B.向客户说明C.假如客户问起就说明，不问即不必说明D.视该金融产品而定38 .对客户个人隐私和商业隐私没有保密义务的有（）。A.理财规划师所在机构B.理财规划师C.理财规划师的家人D.理财规划师的同事39 .对于情节较为严峻，但尚未给客户造成匝大损失的情形，应赐予执业理财规划师（）制裁措施。F.警告B.暂停执业C.罚款D.吊销执照40 .假如理财规划师有意贬损其他理财规划师的形象，进行不正值竞争，（）将担当侵权责任。.理财规划师所在机构B.理财规划师本人C.二者同时追究D.视状况而定41 .执行理财方案时，理财规划师应留意（）»A.不论是在实旅支配制定的过程中，还是在完成之后，都应当主动主动地与客户进行沟通和沟通，但不须要客户亲自参与到实施支配的制定和修改过程中来B.执行理财支配不必首先获得客户的执行授权C.妥当保管理财支配的执行记录D.理财方案的制订和执行最好一成不变42.不同的家庭形态，理财需求和具体理财规划内容也不尽相同。对于青年家庭、中年家庭和老年家庭，理财规划的核心策略分别为（）oA.进攻型防守型攻守兼备型B.进攻型攻守兼备型防守型C.攻守兼备型进攻型防守型D.防守型进攻型攻守兼备型43.私人银行的服务对象是（）。A.金融机构的VIP客户B.中低端的般客户C.拥有高净增财宝的个人D.收入比例中外汇占比高的人44.下列错误的是（）A.理财规划师在执业过程中，不得以不诚恳、欺诈或虚假陈述的方式有意向客户供应虚假或误导性信息B.理财规划师不得夸大自己或所在机构的业务量、业务范围和业务实力，从而骗取客户的信任和托付C.在业务推介活动中，理财规划师不得向社会公众传递虚假或误导性的信息D.理财规划师可以向客户做出回报或收益承诺45.对于理财规划师最严厉的执法措施是（）。A.警告B.暂停执业C.罚款D.吊销执照.46.理财规划师收集客户的信息时，不须要做的是（）oA.对客户的财务信息要有充分了解B.对客户的财务信息、非财务信息都要有充分了解C.要了解客户的期望目标D.对客户的各方面信息做全面了解，包括隐私47.理财规划师要遵守的执业原则不包括（）o.正直诚信原则B.方案确保客户获利原则C.勤勉谨慎原则D.团队合作原则48.理财规划师职业操守的核心原则是（）。A.个人诚信B.具有合作精神C.客观公正D.严守隐私49.非执业理财规划师违反职业道德，行业自律机构的制裁措施不包括（）«A.取消其理财规划师资格B.终身不得执业C.不得再次参与理财规划师职业资格考试D.罚款50 .理财规划师不依据合同约定供应承诺的服务，则客户可要求理财规划师所在机构担当（）0A.侵权贡任B.违约责任C.刑事法律责任D.停业整顿（二）多项选择题51 .理财规划的目标可以归结为两个层次，包括（）0A.实现财务平安B.个人价值最大化C.早点财务独立D.个人收入最大化E.追求财务自由52 .下列关于理财规划的说法正确的有（）.是简洁的金融产品销售B.强调特性化C.常常以短期规划方案的形式表现D.通常由专业人士供应E.是一项长期规划53 .衡量一个人或家庭的财务平安，主要有以下哪些内容？（）A.是否有稳定、足够的收入B.个人是否有发展的潜力C.是否有足够的现金打算D.是否有适当的住房E.是否购买了适当的财产和人身保险54 .理财规划加在为客户供应理财服务的过程中，应遵循确定的原则（）.A.整体规划B.提早规划C.现金保障优先D.追求收益优于风险管理E.消费、投资与收人相匹配55 .理财规划师对客户现行财务状况的分析主要包括（）o.客户家庭资产负债表分析B.客户家庭现金流量表分析C.客户利润表分析D.财务比率分析E.客户婚姻、子女状况56 .将理财规划的重要时期进一步细分，可分为五个时期（）0A.单身期B.家庭与事业形成期C.家庭与事业成长期D.退休前期E.退休期57.退休期的理财需求分析包括（）0A.保障财务平安B.储蓄和投资C.建立信托D.打算善后费用E.遗嘱58 .单身期理财需求分析不包括（）0A.租赁房屋B.建立退休资金C.满意日常支出D.提高投资收益的稳定性E.增加收入59 .家庭消费支出规划主要包括（）0A.住房消费规划B.汽车消费规划C.信用卡消费规划D.教化支出规划E.个人信贷消费规划60 .以下关于风险管理与保险规划的说法正确的是（A.经济单位对风险进行识别、衡量和评价B.选择与优化组合各种风险管理技术C.对风险实施有效限制和妥当处理风险所致损失的后果D.以尽量小的成本去争取最大的平安保障和经济利益E.理财规划的必备基础61.退休规划的工具包括（）0A.企业年金B.商业养老保险C.社会养老保险D.储蓄E.投资62.理财规划的标准流程依次包括（）»A.建立客户关系B.收集客户信息c.分析客户财务状况D.制定并实施理财方案E.持续理财服务63 .理财分析师在分析客户财务状况时，须要分析的基本的财务比率包括（）A.结余比率B.投资与净资产比率C.清偿比率D.负债比率E.流淌性比率64 .就个人理财服务的三个层次一般而言，个人金融服务体系包括（）。A.大众银行大众理财B.富有银行贵宾理财C.中小银行财宝管理D.社区银行财宝管理E.私人银行财宝管理65 .理财规划师执业纪律规范的主要内容包括（）0A.理财规划师不得利用供应服务的契机从事或帮助客户从事违法行为B.理财规划师不得以虚假的信息或广告欺瞒或误导客户C.理财规划师在执业过程中不得侵占或窃取客户的财产D.理财规划师应以客观公正的看法维护客户的利益E.理财规划师应随时向客户披露存在或口J能产生的利益冲突66 .个人持有现金主要是为了满意（）0.日常开支须要B.预防突发事务须要C.投机性须要D.心理满意须要E.投资须要67 .建立客户关系的方式多种多样，包括（）.A.电话交谈B.互联网沟通C.书面沟通D.面对面会谈E.挚友介绍68 .家庭事业形成期的理财目标有（）A.购买房屋、家具B.增加收入、子女智力开发及养分费C.建立应急基金D.建立保险69 .理财规划中需防范的个人风险包括()。.过早死亡B.丢失劳动实力C.支付大额医疗护理费用和托管护理费用D.财产和责任损失E.失业70 .下列属于理财规划组成部分的有()»A.现金规划B.投资规划C.风险管理和保险规划D.教化规划71 .专业尽责原则要求理财规划师做到()。A.对客户及相关职业者保持尊严与礼貌B.谨守业内规章C.从专业的角度进行审慎推断D.保持严谨的工作看法E.建立退休基金72 .假如执业理财规划师违反职业道德准则和执业纪律规范，业自律协会的制裁。制裁措施主要有()。.不得再次参与理财规划师资格考试B.吊销执照C.警告D.暂停执业理财规划师将受到行E.罚款(三)推断题73 .个人理财规划要解决的首要问题是保障财务平安。()74 .当支出在总收入以下但在投资收入以上时，达到了财务自由。()75 .勤勉谨慎是对理财规划师T作过程的要求，即理财支配的制定过程。()76 .对于执业会员和非执业会员的制裁措施相同，应一律对待。()77 .理财规划师的服务是一次性完成的。()78 .理财规划是一个人一生的财务支配，同时理财规划又是动态的，不断调整的，不是一成不变的。()79 .为客户制定的投资规划收益越高，理财规划师水平就越高。()80 .对于投资回报率等财务指标，假如基本可以确定，理财规划师可以给出确定的承诺。()81 .职业道德作为一种规范，同样具有法律上的强制约束力。()参考答案及解析1. B解析：财务自由，是指个人或家庭的收入主要来源于主动投资而不是被动T作。2. B解析：理财规划的目标可以归结为两个层次：实现财务平安和追求财务自由。财务自由是最终目标。3. B解析：个人理财的首要目的并非个人价值最大化，而是使个人财务状况稳健合理。4. B解析：在总收入大于总支出时，达到财务平安，此时总收人曲线在总支出曲线上方。5. D6.D7.D8. C解析：一般来说，青年家庭理财风险承受实力比较高，理财规划的核心策略为进攻型。9. C解析：家庭收入主导者的生理年龄在55周岁以上的家庭为老年家庭。10. A解析：现金规划在整个理财规划中居于特别重要的地位，现金规划是否科学合理将影响其他规划能否实现。因此，做好现金规划是理财规划的必备基础。1LC解析：现金规划的核心是建立应急基金，保障个人和家庭生活质量和状态的持续性稳定。12. D解析：保险是风险管理中传统有效的财务转移机制，人们通过保险将自行担当的风险进行转移，以小额固定的保费支出来换取对将来不确定的、巨大风险损失的经济保障，使风险的损害后果得以减轻或消化。在全部理财工具中，保险的防卫性最强，因此.保险是财务平安规划的主要工具之一。13. D解析：固定收益证券，也称固定收入证券，它是一种要求发行者依据发行时规定的时间和方式向投资者支付利息和偿还本金的有价证券。依据固定收益证券的定义，中心银行票据、结构化产品、资产支持证券、优先股也属于固定收益证券的范畴。14. 15.16.17.B18. C解析：理财规划师划分客户的生命周期，其目的在于划分客户所处的生命阶段，分析其在不同阶段的不同财务状况与理财目标，从而有效地对其进行个人理财规划进19. C20. C解析：理财规划师作为专业人士，在与客户交谈时要尽量运用专业化的语言。21. C22.B23. D解析：为了确保理财支配的执行效果，理财规划师应遵循三个原则：精确性、有效性、刚好性。24. D解析：持续理财服务包括定期对理财方案进行评估以及不定期的信息服务和方案调整，收集、整理和分析客户的财务信息属于其次步收集客户信息。25. D解析：财产传承是退休前期的需求分析。26. D解析：在退休前期的理财需求分析里，包括提高投资收益稳定性、养老金储备、财产传承等。27. D28.C29. B解析：职业道德准则很大程度上体现出的是倡议性，执业纪律规范在语言上不同于职业道德准则，许多方面体现的是“主动要求”或禁止性的内容，而非倡议性。30. B解析：假如理财规划师并非由于主观有意而导致错误，或者与客户存在看法分歧，且该分歧并不违反法律，则此种情形与正直诚信的职业道德准则并不违反。31. A解析：所谓“公正”，是指理财规划师在执业过程中应对客户、托付人、合伙人或所在机构持公正合理的看法，对于执业过程中发生的或可能发生的利益冲突应随时向有关各方进行披露。因此，理财规划师应摒弃个人情感、偏见和欲望，以确保在存在利益冲突时做到公正合理。理财规划师在处理客户、托付人和所在机构之间关系时，应以自己期望别人对待自己的方式对待有关各方，这也是任何供应专业服务的行业对从业人员的基本要求。32. C解析：理财规划师有责任与客户充分沟通。33. D解析：理财规划加不得泄露在执业过程中知悉的客户信息，除非取得客户明确同意，或在适当的司法程序中，理财规划师被司法机关要求必需供应所知悉的相关信息。34. D解析：理财规划师为客户供应专业服务，受人之托，履人之嘱，必需一心一意地维行设计。可以说，生命周期理论是整个理财规划的基础。护客户的利益。但是，客户的利益必需是归其合法拥有的，违法的利益不受法律爱护。假如理财规划师在办理业务的过程中发觉客户所托付的事项违法，理财规划师应向客户说明.并停止办理托付事务。35. A36.C37.B38. C解析：理财规划师对客户的保密义务，同样及于理财规划师所在机构、理财规划加的合伙人及同事。39. C解析：对于执业理财规划师而言，通常的制裁措施主要包括：警告、暂停执业、罚款和吊销执照等措施。警告适情节稍微的行为。暂停执业、罚款一般适用于情节较为严峻，但尚未给客户造成重大损失的情形。吊销执照一般适用于情节严峻且造成较大损失的行为，通常该行为也触犯了法律的规定。40. B41. C解析：在执行理财支配这一步骤中，理财规划师还须要留意以下的一些问题：不论是在实施支配制定的过程中，还是在完成之后，都应当主动主动地与客户进行沟通和沟通，让客户亲自参与到实施支配的制定和修改过程巾来。执行理财支配必需首先获得客户的执行授权。妥当保管理财支配的执行记录。理财方案本身也不是一成不变的，执行理财方案过程巾当理财方案的假设前提发生变更或者客户的财务状况发生重大变更时，理财方案须要随时调整，因此，理财方案的制定和执行都是一个动态的过程。42. B43. C解析：私人银行业务是一项高端金融服务，其业务基础是高净值财宝(HNWW.Hligh.NetWOrthWealTh),服务对象是拥有高净增财宝的个人(HNWI,HighNetWorthindividual),目的是以客户需求为核心供应特性化金融服务。44. D解析：理财规划师假如向客户做fH回报或收益承诺，不仅违反了理财规划师职业道德准则关于正直诚信的规范，亦可能构成民法上的欺诈，从而可能被客户追究侵权责任。45. D46.D47.B48.A49.D50.B51. AE解析：从般角度而言，理财规划的目标可以归结为两个层次：实现财务平安和追求财务自由。52. BCDE解析：理财规划是全方位的综合性服务，而不是简洁的金融产品销售。它不局限于供应某种单一的金融产品，而是针对客户不同阶段的各种理财目标进行的全方位、多层次、特性化的财务服务。53. ABCDE解析：衡量一个人或家庭的财务平安，主要有以下内容：是否有稳定、足够的收入；个人是否有发展的潜力；是否有足够的现金打算：是否有适当的住房：是否购买了适当的财产和人身保险；是否有适当、收益稳定的投资；是否享受社会保障；是否有额外的养老保障支配。五个选项都包括在里面。54. ABCDE解析：理财规划师理财规划的原则概括为以下几个方面：整体规划原则：提早规划；现金保障优先；风险管理优先于追求收益原则；消费、投资与收入相匹配原则；家庭类型与理财策略相匹配。55. ABD解析：理财规划师对客户现行财务状况的分析不包括客户利润表分析，客户婚姻、子女状况。56. ABCDE解析：将理财规划的重要时期进一步细分，可分为五个时期，即单身期、家庭与事业形成期、家庭与事业成长期、退休前期和退休期。57. ACDE58. BDE解析：单身期理财需求分析包括租赁房屋、满意日常支出、偿还教化贷款、储蓄、小额投资积累阅历。建立退休资金、增加收入属于家庭与事业形成期的需求分析。提高投资收益的稳定性属于退休前期的需求分析。59. ABCE解析：家庭消费支出规划主要包括住房消费规划、汽车消费规划以及信用卡与个人信贷消费规划等。60. ABCD61. ABCDE解析：退休规划的工具具体来说包括社会养老保险、企业年金、商业养老保险以及其他储蓄和投资方式。62. ABCDE解析：理财规划的标准流程可以分为六步：建立客户关系、收集客户信息、分析客户财务状况、制定理财方案、实施理财方案、持续理财服务。63. ABCDE解析：理财规划师财务比率分析时须要分析的基本的财务比率包括：结余比率、投资与净资产比率、清偿比率、负债比率、即付比率、负债收入比率和流淌性比率等。64. ABE解析：个人理财服务的三个层次一般而言，个人金融服务体系包括大众银行大众理财、富有银行贵宾理财、私人银行财宝管理三个层次。65. ABCDE解析：理财规划师执业纪律规范的主要内容包括：理财规划师不得利用供应服务的契机从事或帮助客户从事违法行为；理财规划师不得以虚假的信息或广告欺瞒或误导客户；理财规划师在执业过程中不得侵占或窃取客户的财产；理财规划师应以客观公正的看法维护客户的利益：理财规划师应随时向客户披露存在或可能产生的利益冲突；理财规划师不得随意公开或运用客户的隐私信息。66. ABC解析：个人持有现金主要是为了满意日常开支须要、预防突发事务须要、投机性须要。67. ABCDE解析：建立客户关系的方式多种多样，包括但不限于电话交谈、互联网沟通、书面沟通和面对面会谈等。68. ABCDE69.ABCDE70.ABCDE71.ABCDE72.BCDE73. 、X解析：保障财务平安是个人理财规划要解决的首要问题，只有实现财务平安，才能达到人生各阶段收入支出的基本平衡C74. X解析：当支出在总收入以下但在投资收入以上时，总收入完全能够弥补支出，这时达到了财务平安但没有达到财务自由。当投资收入涵盖了全部支出时，这时达到了财务自由。75. X解析：勤勉谨慎，是对理财规划师工作全过程的要求，不仅包括理财支配的制定过程，还包括理财支配的执行及其监督过程。76. X解析：在区分执业会员和非执业会员的制度中，执业会员和非执业会员的制裁措施应有所不同。缘由很简洁，非执业理财规划师因不执业，般不会出现欺诈、误导客户等行为。所以关于吊销执照等适用于执业理财规划师的制裁措施不适用于非执业理财规划师。77. X解析：理财服务并不是一次性完成的。将来的预估不行能完全精确，客观环境会不断发生变更，客户个人的经济条件、理财目标也会发生变动，假如理财规划方案不相府变更，会导致方案的最终效果与当时的预定目标产生较大的差异。因此在完成方案后很长时期内，仍须要理财规划师依据新状况来不断地调整方案。78. 、X解析：理财规划是一个人一生的财务支配，它是一种良好的理财习惯，是理性的价值观和科学的理财支配的综合体现。同时，理财规划又是动态的，不是一成不变的。79. X解析：为客户制定合适的投资规划是理财规划师个人水平的充分体现，并不是单纯的投资规划收益越高，理财规划肺的水平就越高，合适的投资规划是为不同客户或同一客户不同时期的理财目标而设计的，不同的理财目标要借助于不同的投资产品来实现。80. X解析：对于投资回报率等财务指标，不应当给出过于确定的承诺，避开因达不到目标而担当不必要的法律责任。81. X解析：职业道德不是法律规范，不具有法律上的强制约束力。其次章财务与会计真题回顾1 .（）不属于我国企业会计制度所界定的会计要素。A.支出B.资产C.收入D.全部者权益2 .反映股票投资收益的指标主要有（）。A.每股净收益B.股息发放率C.市盈率D.股利支付率E.资产收益率3 .年金是指确定期限内每年相等金额的收付款项。（）答案：I0A2.ABCD3×同步强化练习（一）单项选择题1 .下列哪项不是会计核算的基本前提？（）A.会计主体B.会计基础C.会计期间D.会计分期2 .关于会计期间的说法正确的是（）。A.又称为会计年度B.在我国会计实务中，通常从农历1月1日起至12月31日止为一个会计年度C.会计期间应当与日历年度一样D.季度和月份不是会计期间的一种形式3 .业务收支以外币为主的企业，其记账本位币应为（）A.人民币B.该种外币C.两种方式均可D.没有规定4 .在我国会计实务中，业务收支以外币为主的企业编制的会计报表应当以（）反映。A.人民币B.某种外币C.二者任选其一D.人民币和某种外币5 .依据规定，企业应当以（）为基础进行会计确认、计量和报告。A.现金制B.权责发生制C.收付实现制D.B和C6 .权责发生制是进行会计要素确认和计量时必褥遵从的一个原则。以下说法错误的是（）A.凡是当期已经实现的收入和己经发生或应当负担的费用.不论款项是否收付都应作为当期的收入和费用处理B.权责发生制原则的核心是依据权责关系的实际发生和影响期间来确认会计期间的收支和损益C.与收付实现制相比，权责发生制能够更加精确地反映特定会计期间真实的财务状况和经营成果D.在实务中个人及家庭收支流量的计算，比照企业会计的权责发生制，每笔交易都做借贷分录来记账.是正确、科学的记账方式7.目前，我国企业的（）是以权责发生制为基础编制的。A.资产负债表B.利润表C.现金流量表D.资产负债表和利润表8 .（）要求企业应当依据交易或事项为经济实质进行会计核算，而不应当仅仅将它们的法律形式作为会计核算的依据。A.真实性原则B.明晰性原则C.实质重于形式原则D.重要性原则9 .关于真实性原则的含义，下列不正确的是（）。.会计核算应当真实反映企业的财务状况和经营成果，保证会计信息的客观性B.会计核算应当精确反映企业的财务状况，保证会计信息的精确性C.会计核算应当有牢靠的凭据、证据以复查数据的来源和信息的供应过程。保证会计信息的可验证性D.在必要的状况下，真实性原则并非不行违反10 .会计核算所要反映和供应的会计信息必需有助于会计信息运用者正确地做出经济决策，即会计信息必需满意宏观经济管理的须要。满意各有关方面了解企业财务状况和经营成果的须要，满意加强内部经营管理的须要，这是（）的要求。A.可比性原则B.一样性原则C.相关性原则D.真实性原则11 .在会计核算过程中，对经济业务或会计事项应区分其重要程度，采纳不同的会计处理方法和程序是（）原则的要求。A-可比性B.重要性C.谨慎性D.真实性12企业在处理不确定的经济业务时应持谨慎看法，凡是可以预见的损失或费用应当合理预料并予以记录和确认，而对难以确定的收入则不能提前予以人账。这符合（）oA.实质重于形式原则B.权责发生制原则C.历史成本原则D.谨慎性原则13 .下列哪个不属于会计要素？（）A.资产B.费用C.成本D.利润14 .下列说法错误的是（）o.将来交易或事项可能形成的资产不能确认，如或有资产B企业对资产负债表中的资产并不都拥有全部权，如融资租入的固定资产C.将来交易或事项可能产生的负债不能确认，如或有负债D-负债须要通过转移资产或供应劳务加以清偿，或者借新债还旧债15 资产是指过去的交易、事项形成并由企业拥有或限制的资源。对该资源的预期会给企业带来经济利益。以下理解错误的是（）A.或有资产不能作为企业的资产确认B.企业对融资租入的固定资产没有全部权C.企业对资产负债表中的资产都有全部权D.不能给企业带来将来经济利益的资产不能作为资产加以确认16负债是指过去的交易、事项形成的现时义务，以下关于企业负债说法错误的是（）.负债必需是过去的会计事项所构成的现时义务B.负债是企业将来经济利益的柄牲C-负债须要通过转移资产或供应劳务加以清偿，或者借新债还旧债D.负债必需能以货币计量，是可以确定或估计的17 .下列哪项包括在收入要素中？（）'A投资收益B.营业外收入C.销售商品收入D.补贴收入18 .企业在确定会计期间发生的全部费用可以分为（）。A干脆制造费用和间接制造费用B.管理费用、销售费用和财务费用C期间费用和制造费用D.制造成本和期间费用19 .期间费用不包括（）A制作费用B.管理费用C.财务费用D.销售费用20 .企业发生的交易或者事项导致其担当了项负债而又不确认为一项资产的.应当在发生时确认为（），计入当期损益。A成本B.费用C.或有负债D.收入21 .（）是反映企业经营成果的最终要素。A资产B.收入C.利润D.营业利润22 .会计的基本平衡式是（）A.收入一费用=利润B.资产=负债+全部者权益C.资产+负债=全部者权益D.收入+利润=费用23 .下列哪项不是企业会计科目和家庭会计科目共有的？（）A.资产B.负债C.成本D.收人24 .下列哪项变动记入贷方？（）A,资产增加B.成本削减C.费用增加D.全部者权益削减25 .下列项目中，能使负债增加的是（）。A.发行公司债券B.用银行存款购买公司债券C.支付现金股利D.支付股票股利26 .在（）计量下，资产依据购置时支付的现金或者现金等价物的金额，或者依据购置资产时所付出的对价的公允价值计量。A.实际成本B.历史成本C0重置成本D.公允价值27 .财务管理是对企业（）所进行的管理。A.经营活动B.资金运动C.财务活动D.投资筹资活动28 .企业财务管理的最优目标是（）.A.利润最大化B.股东财宝最大化C.每股收益最大化D.风险最小化29 .资金时间价值的实质是（.利息率B.利润率C.差额价值D.资金周转运用后的增值额30.实际生活中，人们通常用（）来表示货币的时间价值。A.银行存贷款利率B.股市平均收益率C.国债的利率D.A或C31.假如不考虑所得税因素，资金成本公式为（）o.资金成本=每年的用资费用/（筹资数额一筹资费用）B.资金成本：每年的筹资费用/（筹资数额一用资费用）C.资金成本=每年的用资费用/筹资数额D.资金成本=每年的筹资费用/筹资数额32.利民公司资金总量为100O万元，其中长期借款200万元，年息20万元，手续费忽视不计：企业发行总面额为100万元的3年期债券，票面利率为12%,由于票面利率高于市场利率，故该批债券溢价10%出售，发行费率为5%；此外公司发行一般股500万元，预料第1年的股息率为15%,以后每年增长1%,筹资费率为2%：发行优先股150万元，股利率固定为20%,筹资费率也是2%；公司未安排利润总额为58.5万元该公司所得税率为25%。则利民公司长期借款成本为（）0.5%B.7.5%C.6%D.6.5%33.接上题, A. 7. 13%34.接上题, A. 14. 5%35.接上题,A. 17. 11%36.接上题, A. 15%利民公司长期债券成本为（）oB.8.21%C.8.61%利民公司一般股成本为（）。B.15.64%C.16.13%利民公司优先股成本为（）。B.18.53%C.19.82%利民公司留存收益成本为（）。B.16%C.17%D.18%D. 8. 5%D. 16. 31%D. 20. 41%37 .接上题，利民公司加权平均资金成本为（）。A.12.11%B.13.31%C.13.33%D. 14. 33%38 .财务分析的比较分析法中，表示百分比差异，借以了解被评价指标的变动程度的比较形式为（oA.确定数比较B.相对数比较C.干脆比较D.间接比较39 .计