财务报表说明.docx
财务报表说明一、项目基本概况本项目系世界银行贷款四川芦山地震灾后恢复重建项目邛竦市农村公路子项目，建设内容为邛竦市道佐乡至火井镇农村道路工程建设，总里程13.06公里，主线长约IL934公里，总投资约L8116亿元人民币，其中，世行贷款1600万美元（仅用于解决项目建筑安装工程费用），其余资金由业主自筹。二、项目实施及执行情况（一）项目建设规模及内容改建道佐乡至火井镇农村公路全长13.06公里。其中主线长11.934公里，三级公路标准，设计行车速度30Kmh,路基宽8.5米，沥青混凝土路面；三和村支线以及火井支线全长1.126公里，按农村公路标准设计，设计速度20Kmh,路基宽5.5米，沥青混凝土路面；桥涵设计荷载公路-II级,重建大桥1座，长129米，中小桥4座，建设盖板涵洞65座，配套建设公路设施，预埋管线等附属工程。（二）已实施及执行情况项目于2015年元月底启动前期工作，当年4月中旬完成项目工程可行性研究报告初稿（编制单位：成都市交通规划勘察设计研究院）。此后，通过多次修改完善，2016年4月9日，正式通过四川省发展和改革委员会专家组技术评审。5月23日，四川省发展和改革委员会以关于世界银行贷款芦山地震灾后恢复重建邛昧市道佐至火井农村公路项目工程可行性研究报告的批复（川发改外（2016）232号）文件正式批准项目工程可行性研究报告。在工程可行性报告编制、修改完善过程中，组织完成了项目选址、土地预审、水土保持、社会影响评价报告、移民安置计划、环境影响报告等相关前置要件的论证、报批工作。7月中旬，完成了本项目平面、纵面控制测量和带状地形图的成图工作。9月底进场开展地质勘察及外业调查工作。11月底开展道火路两阶段初步设计内业设计工作。11月23日，国家财政部与世行签定贷款协议。2017年4月，编制完成初步设计文件（送审稿）。7月，四川省川交公路工程咨询有限公司对本项目两阶段初步设计进行了咨询审查，项目组根据专家咨询意见进行了修改完善。8月26日，完成了初步设计文件（修订本）。9月26日，成都市交通运输委员会交通建设造价管理站关于对世界银行贷款芦山地震灾后恢复重建邛竦市道佐至火井农村公路项目初步设计概算审查情况的通知（成交造价（2017）13号）对初步设计概算进行了审查。10月11日，成都市交通运输委员会关于报请审批世行贷款芦山地震灾后恢复重建邛竦市道佐至火井农村公路项目两阶段初步设计的请示（成交函（2017）283号）将两阶段初步设计文件转报四川省交通厅公路局，其后四川省交通厅公路局转报世行项目办审查。三、项目基本会计原则本项目根据世界银行贷款项目会计核算办法（财际字（2000）13号）、贷款协定、项目协定和财务管理手册有关规定进行会计核算并编制报表。本项目记账本位币为人民币，会计核算期间为公历年1月1日至12月31日。四、截至2017年12月31日财务报表主要科目说明（一）建安工程投资建安工程投资本期暂未发生。（二）待摊投资待摊投资是按照规定应当分摊计入交付使用资产成本的各项费用支出，截至2017年12月末累计完成待摊投资元。具体情况如下表。待摊费用明细科目2016年6-12月发生额（元）2017年1-12月发生额（元）2017年期末余额（元）填列项目进度表所属分类可行性研究费194880194880农村道建设行洪论证编制费192000192000农村道建设国外借款手续费及承诺275160275160世行贷款先征费用地预审评估编制费145000145000农村道建设水土保持方案编制费341200341200农村道建设安评编制费198000198000农村道建设地灾评估编制费150000150000农村道建设环境影响报告编制费366000366000农村道建设移民安置计划编制费280000280000农村道建设合计807040（三）银行存款本项目目前只产生前期费用，尚未涉及工程费用提款报账业务。根据邛竦市第十七届市政府第58次常务会议纪要精神，该项目地方配套资金由邛竦市本级财政配套，本期发生的前期费用在“4.20灾后重建本级资金”中列支，项目配套费用采用审批报账制，项目银行专户暂由邛竦市财政局设立并管理。（四）项目拨款截至2017年12月末，邛睐市本级财政配套元用于支付各项前期费用开支。（五）国外借款截至2017年12月31日，项目使用世行贷款275160元用于支付先征费，按照汇率1USD=6.879元人民币,折合40000美元，其中16639.25美元（折合人民币11446L4元）为中央财政统借统还贷款，23360.75美元（折合人民币160698.6元）为中央财政统借地方财政自还贷款。
